現金及重憑業(yè)務管理專業(yè)培訓教材

1、現金及重憑業(yè)務管理專業(yè)培訓教材一、具體內容（一）柜面現金收付與整點；（二）庫箱保管與運送管理；（三）現金提取、交存與調撥管理；（四）上門收付款管理；（五）反假貨幣與樣幣管理；（六）出納機具管理；（七）現金差錯處理；（八）現金備付管理；（九）其他現金出納業(yè)務管理。二、基本原則（一）當日核對、離崗查庫原則。（二）單收單付，賬款自復原則。（三）收付現金、當面清點原則。（四）日清日結、日終（中）碰庫原則。（五）大額收付、換人復核原則。（六）定期查庫原則。三 、現金收款業(yè)務收款程序4三、 現金付款業(yè)務現金付款程序5四、現金整點業(yè)務一、現金整點必須做到“五好錢 捆”，即：點準、墩齊、挑凈、捆扎緊、蓋章清。

2、二、現金細數未點清前不得將捆、把的原封簽、腰條丟掉，不得與其他款項調換或混淆。6鈔票之旅8五、現金兌換業(yè)務一、現金兌換的內容。1、主輔幣兌換2、殘損人民幣兌換 二、現金兌換的要求：先收款后兌付 六、損傷幣的處理一、殘缺污損人民幣兌換辦法9六、損傷幣的處理1、特殊殘缺污損人民幣兌換（1）特殊殘缺、污損人民幣是指票面因火災、蟲蛀、鼠咬、霉爛等特殊原因，造成外觀、質地、防偽特征受損，紙張?zhí)炕?、變形，圖案不清晰，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。 （2）特殊殘缺、污損人民幣剩余面積是指票面圖案、文字、紙張能按原樣連接的實物面積，包括與票面原樣連接的炭化、變形部分。不能按原樣連接的部分，不作為票面剩余面積計算

3、。六、損傷幣的處理1特殊殘缺、污損人民幣兌換流程。柜員受理分券別按全額、半額專用袋密封填制三聯(lián)兌換單開具鑒定書、退還客戶不符合標準符合標準確定兌換標準將兌換金額及客戶聯(lián)返還客戶，并告知其權利七、假幣管理 一、凡發(fā)現偽造、變造人民幣，必須由兩名以上柜員同時認定后當面予以收繳。二、對一次性發(fā)現假人民幣20張（枚）以上、假外幣10張以上的，屬于利用新的造假手段制造假幣的，有制造販賣假幣線索的，除立即報告當地公安機關外，假人民幣應立即報送人民銀行。三、金融機構對收繳的假幣實物進行單獨管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。12七、假幣管理四、辦理假幣收繳業(yè)務的人員，應當取得人民銀行頒發(fā)的反假貨幣上崗資格證書

4、。五、收繳假幣的時向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的假幣收繳憑證，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。13八、假幣鑒別一、第五套人民幣主要特點 1、突出“三大”，即大人像、大水印、大面額數字，既便于群眾識別，又增強防偽功能； 2、整個票面呈開放式結構，增加了防偽設計空間；14八、假幣鑒別 3、背面主景設計采取組合風景方式、焦點透視和散點透視相結合的技藝，體現了中國文化特色。圖紋花邊設計既保持了貨幣的傳統(tǒng)風格和特點，又具有防偽功能； 4、票面簡潔、線紋清晰、色彩亮麗； 5、增加了機讀技術，便于

5、現代化機具清分處理。15八、假幣鑒別二、第五套人民幣主要防偽特征1、固定水印：位于各票面左側空白處，迎光透視，可以看到立體感很強的水印。2、雕刻凹版印刷：各券別正面主景毛澤東頭像、中國人民銀行行名、面額數字、盲文面額標記和背面主景圖案(20元幣除外)等均采用雕刻凹版印刷，用手指觸摸有明顯凹凸感。16八、假幣鑒別3、光變油墨面額數字：100、50元票面左下角分別印有100、50字樣，該字樣與票面垂直角度分別為綠色和金色，傾斜一定角度則變?yōu)樗{色和綠色。4、其它防偽標志紅、藍彩色纖維、安全線、隱形面額數字、膠印縮微文字、陰陽互補對印圖案、冠字號碼等。 17九、錯款處理一、發(fā)生錯款應立即采取措施組織查

6、找，發(fā)生長款，應暫列待處理財產溢余，不準溢庫；發(fā)生短款，應暫列待處理財產損失，不準空庫。不得私吞長款或以長補短。二、現金差錯按性質分為：*技術性差錯：堅持制度的前提下，系統(tǒng)原因或機具故障造成的差錯*責任事故差錯：不負責任、有章不循、違反勞動紀律*人為故意差錯：貪污、盜竊、挪用等違法行為18九、錯款處理三、錯款報告制度：*柜員單日單筆發(fā)生200元以上（不含200元）出納錯款，應向營業(yè)室主任報告;*發(fā)生200元以上1000元（不含）以下現金差錯，應向主管行長報告；* 發(fā)生1000元以上5000元（不含）以下現金差錯，應向支行行長報告。*發(fā)生人民幣5000元以上10000元（不含）以下現金差錯的，應

7、向上級分行現金管理部門書面報告；總行直管的支行，直接向總行運營管理部書面報告。 19九、錯款處理*分行單日單筆或累計發(fā)生人民幣10000元以上現金差錯的，應向總行運營管理部門書面報告。四、列報損益：待處理的錯款查明原因需列報損失或收益時，錯款行以文字形式上報總行，經批準后方能處理，短款的核銷情況應在年度決算中逐筆說明。十、上門收、付款業(yè)務一、開辦上門服務業(yè)務必須經總行審批，各行應對上門服務業(yè)務進行詳盡的調查測算，上報總行，對不符合成本效益原則的，要嚴格控制上門收付款次數，在原協(xié)議到期后，不得再續(xù)簽協(xié)議，停止辦理上門服務業(yè)務。二、上門服務業(yè)務的管理部門為總行運營管理部、安全保衛(wèi)部、法律合規(guī)部、計

8、劃財務部。21十、上門收、付款業(yè)務三、對于一個收款點有多家支行同時上門的情況，由總行審查后指定一家支行辦理。四、上門收付款服務的單位，必須與開戶銀行簽訂“上門收付款協(xié)議” 。 22十一、庫款管理一、現金調撥應堅持雙人解繳的原則二、支行從總行提取現金。三、支行向總行上繳現金。23十二、重要空白憑證與有價單證一、重要空白憑證的管理1、重要空白憑證的定義：重要空白憑證是指無面額的經銀行或單位填寫金額并簽章后，即有支付效力的空白憑證。 2、重要空白憑證的調用：視同現金管理，由總行統(tǒng)一調配，各支行、營業(yè)部不得自行調劑。3、重要空白憑證的核算：重要空白憑證一律納入表外科目管理，采用單式收付記賬法，以假定價

9、格“一份一元”為記賬單位 24十二、重要空白憑證與有價單證4、重要空白憑證的領用5、重要空白憑證的使用：重要空白憑證使用時，必須按從小到大的順序使用，不得跳號。 6、重要空白憑證的出售7、重要空白憑證的作廢、銷毀25十二、重要空白憑證與有價單證二、有價單證的管理1、有價單證的定義：是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證。包括金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證。26十二、重要空白憑證與有價單證2、有價單證的調用：視同現金管理，由總行統(tǒng)一調配，各支行、營業(yè)部不得自行調劑。 3、有價單證的核算：一律納入表外科目核算管理，采用單式收付記賬法，按面值金額進行核算。 4、

10、有價單證的領用、出售、兌付、上繳、作廢銷毀27十三 印章管理一、印章種類：業(yè)務公章、清訖章、結算專用章、匯票專用章、票據交換專用章、個人名章、本票專用章。 二、印章的配發(fā)：會計印章的領用實行逐級負責，雙人押運，由使用行派專人持單位介紹信、本人身份證或工作證到總行辦理領用手續(xù)。 28十三 印章管理三、印章的保管和使用1、會計印章使用和保管堅持“誰保管誰使用誰負責”的原則，不得隨意分人保管和使用，不得在空白憑證、空白表格、空白公文用紙上加蓋印章，個人之間不得私自授受使用會計業(yè)務專用章。2、業(yè)務印章的使用要嚴格執(zhí)行章、證、押分管的原則，使用和保管公章的人員，不得同時保管重要單證。3、使用各種業(yè)務印章

11、，簽章要清晰。4、各柜臺應配置帶鎖的鐵皮盒存放印章，臨時離崗，鐵皮盒要上鎖，公章和個人名章都應做到“人在崗，章在位，人離崗，印章入盒上鎖”，不得任意放置。5、每日營業(yè)終了，必須認真進行清點，把鎖好的印章盒存入保險柜內保管，會計主管應定期或不定期進行檢查監(jiān)督；各種會計印章未經批準不得攜帶出本單位、本部門使用。 29十三 印章管理四、印章的交接 五、印章的具體使用1、業(yè)務公章：用于對外簽發(fā)存單、存折等有價單證和余額對賬單，掛失止付申請書、發(fā)售的各類債券、委托收款和托收承付回單以及有關內部憑證等。2、清訖章：用于已處理的票據、憑證及回單、現金收付款憑證等。3、匯票專用章：用于簽發(fā)銀行承兌匯票、銀行承

12、兌匯票的轉貼現、再貼現。4、結算專用章：用于辦理發(fā)出、收到和辦理托收承付、委托收款結算憑證，結算業(yè)務的查詢查復。七、印章的上繳和銷毀30十四、現金清分1、現金清分是指對人民幣現金進行面額和套別區(qū)分、真假鑒別、數量統(tǒng)計，并按照人民銀行頒布的鈔票流通標準進行質量分類的過程。 2、清分包括機械清分和手工清分。機械清分指通過自動化清分機具進行現金清分的處理過程；手工清分指作為實現機械清分前的替代性措施，通過人工進行現金清分的處理過程。十四、現金清分1、全額清分是指銀行對外付出（柜臺支付、自動取款機支付、自動存取款一體機支付、繳存人民銀行發(fā)行庫回籠款）的紙幣現金全部經過清分方可對外支付。2、柜面現金清分

13、及冠字號碼記錄范圍包括但不限于以下情形：（1）本網點收繳，在網點清分的現金；（2）從人民銀行提取的，由它行清分的現金；（3）相互取現業(yè)務中從他行調入的已清分現金；（4）從人民銀行提取的，由人民銀行清分的現金。十四、現金清分1、冠字號碼記錄范圍為第五套人民幣100元、50元券。2、冠字號碼信息使用專用存儲器單獨保存及上傳到信息系統(tǒng)后至少應保存3個月，并確保數據安全。 十五、冠字號碼查詢1、冠字號碼查詢（1）查詢人可在辦理取款業(yè)務之日起20個工作日，向辦理取款業(yè)務的機構提出申請；（2）自受理之日起3個工作日內辦結，不得無故拒絕受理查詢申請；（3）根據冠字號碼查詢結果判定為查詢受理單位付出假幣，有假幣實物的，應由查詢受理單位按照中國