醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度(3篇)

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)_審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購、大型醫(yī)療設(shè)備采購的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)(一)擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；

2、(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(四)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；(五)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；(六)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；(七)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；(八)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計(jì)程序(一)擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；(二)實(shí)施審計(jì)前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；(三)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；(四)對審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見。被審

3、計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計(jì)組；(五)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長提交工作報(bào)告；(六)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；(七)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。審計(jì)要求：1、內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過程中，對建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。2、發(fā)揮對物資采購合同的內(nèi)審監(jiān)督作用審計(jì)時(shí)應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)的深度與力度，防止出現(xiàn)逃避審計(jì)的現(xiàn)象3、遵循合同審計(jì)程序?qū)徲?jì)時(shí)必須嚴(yán)格按規(guī)章辦事，執(zhí)行送審合同登記

4、、審結(jié)簽收制度，做到審計(jì)工作無遺漏。4、堅(jiān)持合同審計(jì)的原則5、加強(qiáng)資產(chǎn)購置的審計(jì)對醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購置，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)施定期的審計(jì)制度。6、充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（二）1.內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)是。檢_濟(jì)法規(guī)、決議、財(cái)務(wù)制度的實(shí)際執(zhí)行情況，對提高和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理提出意見及建議，向本單位及同級國家審計(jì)機(jī)關(guān)出具審計(jì)報(bào)告的工作。2.內(nèi)部審計(jì)工作必須嚴(yán)格遵循政策性原則、效益性原則、獨(dú)立性原則、定期性原則，認(rèn)真遵守審計(jì)程序，做好審計(jì)記錄，接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)定期對醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)收支情況，資金使用情況及其其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理情況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。4.對

5、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)向院長匯報(bào)，并提出整改措施，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大案件，應(yīng)及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告，協(xié)助立案，進(jìn)行專題審計(jì)。5.審計(jì)人員要不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，要依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，不得濫用職權(quán)徇私舞弊。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督措施1.通過內(nèi)部審計(jì)對醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況，資金使用情況及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。_年初制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，報(bào)院長辦公會(huì)研究通過后遵照執(zhí)行。3.依據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的不同分為定期審計(jì)、不定期審計(jì)和重點(diǎn)審計(jì)，對醫(yī)院業(yè)務(wù)收支進(jìn)行定期審計(jì)，對資金使用情況進(jìn)行不定期審計(jì)，對大型醫(yī)療設(shè)備的購置、基建工程招投標(biāo)等方面的程序合法性進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。4.對審計(jì)的結(jié)果出具審計(jì)

6、報(bào)告，并向院長和有關(guān)人員報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施。重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目決策審批制度1.醫(yī)院的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是指。藥品采購、設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、試劑采購、基建項(xiàng)目投資、內(nèi)部分配制度改革等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。2.對上述經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的實(shí)施由所在科室相關(guān)人員提出申請并同時(shí)將可行性方案上報(bào)院長辦公會(huì)。3.院長辦公會(huì)_討論研究通過后，對萬元以上設(shè)備、耗材、試劑和基建投資項(xiàng)目分別采取招標(biāo)和議標(biāo)兩種形式進(jìn)行_采購。4.藥品采購嚴(yán)格執(zhí)行藥品招標(biāo)制度，并接受藥事委員會(huì)的監(jiān)督。5.設(shè)備采購、醫(yī)用耗材、檢驗(yàn)試劑采取由主管院長、職能科室和使用科室主任共同組成采購小組，采取_議價(jià)的方式進(jìn)行_采購；基建工程由相關(guān)人員組成招標(biāo)小組進(jìn)行公開招

7、標(biāo)確定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)責(zé)任追究制度為了建立規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策實(shí)施責(zé)任追究。實(shí)施責(zé)任追究的內(nèi)容包括：(1)有損醫(yī)院形象或職工利益者；(2)因各種責(zé)任原因造成重大損失者；(3)違反政策規(guī)定造成重大影響者；(4)在崗位上以權(quán)謀私，中飽私囊，_等觸犯刑法者。依據(jù)造成影響和損失的大小，對上述責(zé)任分別采取不同的處理方式，或由醫(yī)院內(nèi)部處理或上級主管部門處理或由司法部門處理。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（三）為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)_審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)

8、機(jī)構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購、大型醫(yī)療設(shè)備采購的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。二、內(nèi)部審計(jì)的職能和要求內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢人員職業(yè)道德，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。三、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和任務(wù)(一)擬定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(四)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；(五)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；(六)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工

9、資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；(七)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；(八)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計(jì)程序(一)擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；(二)實(shí)施審計(jì)前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；(三)實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；(四)對審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見。被審計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審計(jì)組；(五)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期向院長提交工作報(bào)告；(六)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)督促被審計(jì)的相關(guān)科室在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果；(七)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)小組對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完善的審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定保存。審計(jì)要求：1、內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目建設(shè)過程中，對建設(shè)計(jì)劃的落實(shí)、概預(yù)算的執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)及物資的管理、工期與質(zhì)量的控制等實(shí)施跟蹤審計(jì)。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。2、發(fā)揮對物資采購合同的內(nèi)審監(jiān)督作用