行政事業(yè)單位預(yù)算管理

1、精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有精品 文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有行政事業(yè)單位預(yù)算管理體系建立和全程實(shí)戰(zhàn)2011 年 01 月 08-09日上海2011 年 01 月 08-09日深圳【主辦單位】百喬羅管理咨詢（上海）有限公司【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的相關(guān)人員、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層、中層管理人員、企業(yè)財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等【證書(shū)頒發(fā)】頒發(fā)“全面預(yù)算管理與績(jī)效控制”高級(jí)研修班結(jié)業(yè)證書(shū)【授課方式】?jī)?nèi)容講述、案例分析、游戲互動(dòng)、討論點(diǎn)評(píng)、情景演練【收費(fèi)標(biāo)

2、準(zhǔn)】2800元/人（含中餐，指定培訓(xùn)教材，稅費(fèi)，專家演講費(fèi)，證書(shū)費(fèi)、上下午茶點(diǎn)等）【咨詢報(bào)名】 竝1珂邁弭閆老師【溫馨提示】本課程可為企業(yè)提供上門(mén)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，歡迎來(lái)電咨詢??；您是否正為以下事情煩惱：1、如何在事前和事中及時(shí)掌控下屬部門(mén)和下屬子公司的各項(xiàng)信息，而不僅僅是事后分析控制？2、如何測(cè)算和確定公司未來(lái)一年的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)并落實(shí)到各部門(mén)直至各崗位？3、各部門(mén)如何圍繞經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)制定各項(xiàng)年度、季度、月度工作計(jì)劃？4、 在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)管理與投資活動(dòng)對(duì)資金的需求，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？5、 如何監(jiān)控公司層面和各部門(mén)層面年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并進(jìn)行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎(jiǎng)

3、懲？6、如何設(shè)定成本費(fèi)用控制目標(biāo)并進(jìn)行有效控制？7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控？8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實(shí)施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？課程目標(biāo)：全面預(yù)算管理實(shí)施步驟、項(xiàng)目范圍、參與角色預(yù)算具體編制如經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等編制，預(yù)算的執(zhí)行及差異分析學(xué)會(huì)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理項(xiàng)目實(shí)施中如何避免常見(jiàn)陷阱，如何作好解決方案學(xué)習(xí)大型國(guó)際企業(yè)預(yù)算管理與控制的經(jīng)驗(yàn)精品文檔課程主要內(nèi)容：一、什么是全面預(yù)算管理1、預(yù)算，您的直覺(jué)是什么？2、什么是預(yù)算？3、什么是預(yù)算管理4、什么是全面預(yù)算管理如何理解全方位？如何理解全過(guò)程？如何理解全員？5、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理6、全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)

4、務(wù)預(yù)算7、全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包二、為什么要開(kāi)展全面預(yù)算管理1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐2、國(guó)家有關(guān)部門(mén)的強(qiáng)力推薦3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值戰(zhàn)略目標(biāo)落地化經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化管理方式精細(xì)化經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化資金控制提前化績(jī)效管理依據(jù)化成本控制約束化4、中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系1、從“過(guò)程”上看全面預(yù)算管理體系一一全面預(yù)算管理五大過(guò)程2、從“內(nèi)容上看全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容資本預(yù)算的主要內(nèi)容資金預(yù)算的主要內(nèi)容財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容3、從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系一一全面預(yù)算管理的四大層次年度預(yù)算的功能和

5、流程季度預(yù)算的功能和流程月度預(yù)算的功能和流程周計(jì)劃的功能和流程4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系一一全面預(yù)算的四級(jí)組織四、如何確定預(yù)算目標(biāo)1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)一一年度目標(biāo)體系財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)思維平衡積分卡的思維一一國(guó)際企業(yè)的運(yùn)用改進(jìn)的平衡積分卡思維一一本土企業(yè)的實(shí)踐3、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)年度目標(biāo)測(cè)算思路三年歷史數(shù)據(jù)分析經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算管理性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算非量化的重要管理工作確定如何召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)4、年度目標(biāo)的分解年度目標(biāo)的橫向分解年度目標(biāo)的縱向分解某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例5、各部門(mén)KPI表格的設(shè)計(jì)6、員工PBC的設(shè)計(jì)五、如何編制預(yù)算預(yù)算編制內(nèi)容體系預(yù)算編制

6、起點(diǎn)的選擇預(yù)算的編制方法介紹三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制銷售預(yù)算的編制生產(chǎn)預(yù)算的編制米購(gòu)預(yù)算的編制成本預(yù)算的編制日常費(fèi)用的預(yù)算編制固定費(fèi)用的預(yù)算編制變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制資本預(yù)算的編制資金預(yù)算的編制和平衡預(yù)算中的信息傳遞六、如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限嚴(yán)格資金支付控制績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)績(jī)效溝通與管理改進(jìn)預(yù)算追加預(yù)算調(diào)整績(jī)效考核如何和薪酬體系對(duì)接七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地塑造預(yù)

7、算文化，全員參與預(yù)算健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄專家講師團(tuán)：上海班講師：楊立國(guó)楊立國(guó)，國(guó)際注冊(cè)咨詢師 （CMC），中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA,工程師，工商管理碩士（ MBA 實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理專家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校 EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講 師。十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起歷任技術(shù)主管、企管處長(zhǎng)、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過(guò)技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間， 組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購(gòu)重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)

8、務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重 要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力做出了較大貢獻(xiàn)。八年管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔(dān)上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長(zhǎng)、咨詢總監(jiān)，現(xiàn)為上海視野知成企業(yè)管理咨詢公司總經(jīng)理。曾擔(dān)任中國(guó)商飛、 中國(guó)航天科技四川研究院、中國(guó)航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開(kāi)灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多 個(gè)中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)財(cái)務(wù)和管理顧問(wèn)，尤其以集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全 面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見(jiàn)長(zhǎng)。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè) 家決策視角岀發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效 落地。其還在

9、在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野 遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學(xué)員的普遍歡迎。授課風(fēng)格與特點(diǎn)：工程師背景，授課邏輯思維清晰十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動(dòng)八年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂視角獨(dú)特，生動(dòng)活潑所獲榮譽(yù)：2006年榮獲“中國(guó)有影響力的 500名管理咨詢專家”國(guó)家人事部管理咨詢師水平考試財(cái)務(wù)管理咨詢參編人員“2005年度中國(guó)企業(yè)管理咨詢精品案例”一全面預(yù)算管理案例主編人員學(xué)術(shù)著作：在上海企業(yè)、中國(guó)總會(huì)計(jì)師等核心期刊上發(fā)表了多篇文章核心課程：總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理非財(cái)務(wù)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)

10、管理財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值優(yōu)秀財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)創(chuàng)新財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管控全面預(yù)算管理與績(jī)效控制全面成本控制三大視角一大環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析內(nèi)部控制體系建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制服務(wù)過(guò)的咨詢與培訓(xùn)客戶代表有：中國(guó)商飛公司中國(guó)航天科技集團(tuán)四川航天技術(shù)研究院中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)洪都航空股份公司中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)江麓科技集團(tuán)公司中國(guó)印鈔造幣總公司南昌印鈔有限公司中國(guó)聯(lián)通湖南公司開(kāi)灤集團(tuán)東風(fēng)本田濰柴動(dòng)力許繼集團(tuán)淄礦集團(tuán)安徽交通投資集團(tuán)安徽能源集團(tuán)金堆成鉬業(yè)集團(tuán)山東省鹽業(yè)總公司湘潭電機(jī)駱駝股份東貝集團(tuán)三環(huán)集團(tuán)泰地控股集團(tuán)湖南云錦集團(tuán)復(fù)旦大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班清華大學(xué)深圳 EMBA班中南財(cái)經(jīng)大學(xué)浙江 EMBA班

11、華中科技大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班 安徽省國(guó)資委湖南省國(guó)資委山東省國(guó)資委山西省國(guó)資委 湖北省國(guó)資委四川省企業(yè)家協(xié)會(huì) 湖北省企業(yè)家協(xié)會(huì) 湖北省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 北京東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心 湖北職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)中心深圳班講師：曾國(guó)慶美國(guó)特許財(cái)務(wù)管理師高級(jí)會(huì)計(jì)師皇家大學(xué)工商管理碩士企業(yè)家贏利型財(cái)務(wù)管理推廣第一人先后受訓(xùn)于加拿大皇家大學(xué)工商管理碩士、香港國(guó)際商學(xué)院財(cái)務(wù)管理、上海復(fù)旦大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班，同時(shí)服務(wù)于中國(guó)IT知名企業(yè)、東莞民營(yíng) 50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)岀企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績(jī)?nèi)h(huán)論與 12345業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減

12、6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具；并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理 念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老 師先后幫助60多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤(rùn)品質(zhì)得到顯著改善。培訓(xùn)專長(zhǎng)如何掌握合理避稅的技巧如何有效控制企業(yè)現(xiàn)金流如何運(yùn)用財(cái)務(wù)管理全面提高經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)力如何根據(jù)財(cái)務(wù)信息優(yōu)化經(jīng)營(yíng)決策如何對(duì)企業(yè)運(yùn)作成本進(jìn)行有效控制曾國(guó)慶的培訓(xùn)客戶技嘉科技、華碩電腦、金河田實(shí)業(yè)、夢(mèng)怡養(yǎng)生、美的家電、格蘭仕、中域連鎖、家樂(lè)福、裕源鞋廠、友邦保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn)、富

13、士康科技、好孩子連鎖、南京博勝、上海鴻乾、杭州希普、寧波恒創(chuàng)、沈陽(yáng)志宇、青島康博等上百家企業(yè)卄專著：搞懂財(cái)務(wù)增利潤(rùn) 現(xiàn)金流與營(yíng)運(yùn)資本管控全面預(yù)算與成本倍減之道3、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書(shū)的好黑習(xí)慣。B比率分析法和比較分析法不能測(cè)算出各因素的影響程度。VC采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法，分配原材料費(fèi)用與分配加工費(fèi)用所用的完工率都是一致的。XC采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)考慮各輔助生產(chǎn)車間之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)的情況。錯(cuò)C產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本包括廢品損失和停工損失。VC成本報(bào)表是對(duì)外報(bào)告的會(huì)計(jì)報(bào)表。XC成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析原因。XC成本會(huì)計(jì)的對(duì)象是指成本核算。XC成本計(jì)算的輔助方法一般

14、應(yīng)與基本方法結(jié)合使用而不單獨(dú)使用。VC成本計(jì)算方法中的最基本的方法是分步法。XD當(dāng)車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時(shí)，“廢品損失”、“停工損失”的借方余額，月末均直接記入該產(chǎn)品的產(chǎn)品成本中。XD定額法是為了簡(jiǎn)化成本計(jì)算而采用的一種成本計(jì)算方法。XF “廢品損失”賬戶月末沒(méi)有余額。VF廢品損失是指在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)和入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)的不可修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)費(fèi)用。X TOC o 1-5 h z F分步法的一個(gè)重要特點(diǎn)是各步驟之間要進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。（V）G各月末在產(chǎn)品數(shù)量變化不大的產(chǎn)品，可不計(jì)算月末在產(chǎn)品成本。錯(cuò)G工資費(fèi)用就是成本項(xiàng)目。（X ）G歸集在基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用最后均應(yīng)分配計(jì)入產(chǎn)品成本中。對(duì)J計(jì)

15、算計(jì)時(shí)工資費(fèi)用，應(yīng)以考勤記錄中的工作時(shí)間記錄為依據(jù)。（V）J簡(jiǎn)化的分批法就是不計(jì)算在產(chǎn)品成本的分批法。（X ）J簡(jiǎn)化分批法是不分批計(jì)算在產(chǎn)品成本的方法。對(duì)J加班加點(diǎn)工資既可能是直接計(jì)人費(fèi)用，又可能是間接計(jì)人費(fèi)用。VJ接生產(chǎn)工藝過(guò)程的特點(diǎn)，工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種，XK可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯(cuò)K可修復(fù)廢品是指經(jīng)過(guò)修理可以使用，而不管修復(fù)費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)上是否合算的廢品。XP品種法只適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)的企業(yè)。XQ企業(yè)的制造費(fèi)用一定要通過(guò)“制造費(fèi)用”科目核算。XQ企業(yè)職工的醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)務(wù)部門(mén)、職工浴室等部門(mén)職工的工資，均應(yīng)通過(guò)應(yīng)付工資”科目核算。XS生產(chǎn)車間耗用的材料，全部計(jì)入“直接材料”成本項(xiàng)目。X TOC o 1-5 h z S適應(yīng)生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求，采用適當(dāng)?shù)某杀居?jì)算方法，是成本核算的基礎(chǔ)工作。（X ）W完工產(chǎn)品費(fèi)用等于月初在產(chǎn)品費(fèi)用加本月生產(chǎn)費(fèi)用減月末在產(chǎn)品費(fèi)用。對(duì)Y “預(yù)提費(fèi)用”可能出現(xiàn)借方余額，其性質(zhì)屬于資產(chǎn)，實(shí)際上是待攤費(fèi)用。對(duì)Y引起資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)減少的支出是費(fèi)用性支出。XY以應(yīng)付票據(jù)去償付購(gòu)買(mǎi)材料的費(fèi)用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入與原材料在每道工序陸續(xù)投入，其完工率的計(jì)算方法是完全一致的。XY運(yùn)用連環(huán)替代法進(jìn)行分析，即使隨意改變各構(gòu)成因素的替換順序，各因