XX商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務管理辦法2020年版

1、XX商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務管理辦法（2020年版）第一章總則第一條為規(guī)范XXXX公司（以下簡稱“本行”）信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務，防 范金融風險，保護投資者及相關當事人的合法權益，根據(jù)中國銀監(jiān)會辦 公廳關于銀行業(yè)信貸資產(chǎn)流轉集中登記的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2015108號）中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)收益權轉讓業(yè) 務的通知（銀監(jiān)辦發(fā)201682號）等中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 （以下簡稱“銀保監(jiān)會”）有關規(guī)定以及銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉中心（以 下簡稱“銀登中心”）發(fā)布的銀行業(yè)信貸資產(chǎn)流轉集中登記規(guī)則銀行 業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉中心貨銀對付結算業(yè)務細則銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記 流轉中心信貸資產(chǎn)收益權轉

2、讓業(yè)務規(guī)則（試行）（銀登字201616號）銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉中心信貸資產(chǎn)登記流轉業(yè)務信息披露指引（試行）（銀登字20186號）銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉中心信貸 資產(chǎn)流轉業(yè)務操作規(guī)則（試行）（銀登字20187號）銀行業(yè)信貸 資產(chǎn)登記流轉中心信貸資產(chǎn)登記流轉業(yè)務規(guī)則（銀登字20193號）關于進一步規(guī)范信貸資產(chǎn)存續(xù)期管理業(yè)務的通知（銀登字201926號）等有關業(yè)務規(guī)則，結合本行實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務，是指由本行（即出讓方，下 同）將持有的信貸資產(chǎn)或其對應的受（收）益權等非證券類債權資產(chǎn)作為 流轉標的，通過銀登中心業(yè)務系統(tǒng)集中登記并進行轉讓，流轉標的項下的 權益和風險按

3、法律規(guī)定、合同約定由受讓方繼受的業(yè)務活動。1 / 19第三條 本行開展信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務，應遵守最新適用的相關法律法 規(guī)、銀保監(jiān)會相關監(jiān)管規(guī)定以及銀登中心業(yè)務規(guī)則，應遵循公平協(xié)商、真 實透明、風險自擔、合規(guī)守約的原則。第四條 本辦法適用于本行信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務。第二章概念定義第五條 銀登中心按照銀保監(jiān)會的要求，具體負責信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務 的產(chǎn)品備案、集中登記、交易結算、信息披露、系統(tǒng)運營、統(tǒng)計監(jiān)測等工 作，并及時向銀保監(jiān)會報告重要情況。第六條 銀登中心負責組織流轉主體及相關各方共同起草、簽訂信 貸資產(chǎn)登記流轉業(yè)務主協(xié)議（以下簡稱主協(xié)議），共同起草、修訂 標準合同文本。主協(xié)議是明確流轉主體及相關各方權

4、利義務、規(guī)范信貸資產(chǎn)流轉 業(yè)務的法律文件。信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的流轉主體均須簽署主協(xié)議。第七條 信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務中的流轉主體是指出讓方和受讓方。出讓 方是指流轉標的的賣方。受讓方是指流轉標的的買方。第八條 流轉標的是指貸款（本行的自營貸款、信托貸款、銀團貸款 等）、應收賬款等信貸資產(chǎn)的債權，或以其作為底層資產(chǎn)相對應的信托受 益權、債權收益權等非證券類債權資產(chǎn)。第九條 底層資產(chǎn)是指在以各類受（收）益權等資產(chǎn)作為流轉標的的 情形中，為流轉標的償付提供現(xiàn)金流支持的基礎資產(chǎn)，包括但不限于貸款2 / 19（本行的自營貸款、信托貸款、銀團貸款等）、應收賬款等非證券類債權 資產(chǎn)及其附屬擔保權益，以及監(jiān)管機構認可

5、的其他信貸資產(chǎn)。底層資產(chǎn)須合法合規(guī)、真實有效，資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和相關 監(jiān)管要求，五級分類嚴格符合相關監(jiān)管規(guī)定。國家政策和相關監(jiān)管制度不 允許流轉的，從其規(guī)定。第十條 信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務可采用債權直接轉讓、債權收益權轉讓、 信托受益權轉讓等形式進行。債權直接轉讓，是指出讓方直接將其持有的信貸資產(chǎn)及其附屬擔保權 益作為流轉標的轉讓給受讓方。債權收益權轉讓，是指出讓方以底層資產(chǎn)所產(chǎn)生的全部收益的權利作 為流轉標的，依據(jù)相關法律法規(guī)將其轉讓給受讓方。信托受益權轉讓，是指出讓方將符合相關要求的合格底層資產(chǎn)委托給 信托公司成立自益財產(chǎn)權信托，并作為受益人依據(jù)相關法律法規(guī)將其持有 的信托受益權轉讓給受

6、讓方。第十一條 流轉主體應在銀登中心按實名制原則開立業(yè)務賬戶。業(yè)務 賬戶分為資產(chǎn)賬戶和資金賬戶。資產(chǎn)賬戶是指銀登中心為流轉主體開立的用以登記其所持有流轉標 的數(shù)量及相關信息的電子簿記賬戶。資金賬戶是指銀登中心為流轉主體開立的用于辦理流轉標的結算、付 息兌付等相關事宜的賬戶。第十二條 銀登中心流轉平臺流轉方式。3 / 19（一）協(xié)議轉讓，是指交易雙方已就流轉標的的交易價格、交易數(shù)量 等達成初步意向，并通過銀登中心流轉平臺達成交易的交易方式。（二）掛牌轉讓，是指出讓方通過銀登中心流轉平臺尋找潛在受讓方 促成交易意向，并通過銀登中心流轉平臺達成交易的交易方式。掛牌轉讓 的報價模式包括常規(guī)報價、競爭性

7、報價和點擊成交。常規(guī)報價模式下，出讓方應通過銀登中心流轉平臺向不少于三家的潛 在受讓方發(fā)布掛牌資產(chǎn)信息，交易雙方可在掛牌截止日前的任一時間點完 成報價和報價確認。競爭性報價模式下，出讓方應通過銀登中心流轉平臺向不少于三家的 潛在受讓方發(fā)布掛牌資產(chǎn)信息，掛牌信息展示時間不得短于1個工作日交易雙方須在掛牌截止日當天指定時間段內(nèi)完成報價和報價確認。點擊成交模式下，出讓方應通過銀登中心流轉平臺向全市場發(fā)布掛牌 資產(chǎn)信息，明確資產(chǎn)價格，受讓方可在掛牌截止前按此價格購買資產(chǎn)。（三）監(jiān)管部門認可的其他交易方式。第十三條 流轉主體應堅持公平定價原則，以中債金融估值中心有限 公司與銀登中心聯(lián)合發(fā)布的估值結果為公

8、允定價參考。第十四條 流轉主體應采用內(nèi)嵌于銀登中心流轉平臺的標準轉讓協(xié)議 進行交易，并通過銀登中心流轉平臺簽署該轉讓協(xié)議。在協(xié)議轉讓方式下，流轉主體可采用由其自行協(xié)商確定的轉讓協(xié)議文 本，但須將該轉讓協(xié)議上傳銀登中心流轉平臺，轉讓協(xié)議應以雙方在銀登 中心流轉平臺達成交易作為生效的必要條件。4 / 19在其他交易方式下，流轉主體均應采用標準轉讓協(xié)議。交易達成后，銀登中心出具附轉讓協(xié)議的成交確認書，作為流轉交易已達成、轉讓協(xié)議 已生效的證明文件。第十五條結算方式包括DAP結算和DVP結算。DAP結算是指在結算日由受讓方將資金足額支付給出讓方，出讓方收到相應資金后，通過銀登中心系統(tǒng)發(fā)送資金收訖確認指

9、令，銀登中心據(jù)此 于結算日辦理信貸資產(chǎn)結算的結算方式。DVP結算是指在交易達成后，在雙方指定的結算日，信貸資產(chǎn)結算和 轉讓資金支付同步進行并互為條件的結算方式。第十六條 流轉主體及相關各方在向銀登中心提交的信貸資產(chǎn)流轉業(yè) 務相關材料中不得存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏，并對其所提交 材料的真實性、準確性、完整性和有效性承擔完全法律責任。第十七條信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的交易結構應簡單明晰，資金端與資產(chǎn) 端均不得存在多層嵌套、故意拉長業(yè)務鏈條的情形。第三章管理體系與職責第十八條高級管理層負責在董事會對其的授權權限內(nèi)，開展信貸資 產(chǎn)流轉業(yè)務和具體信貸資產(chǎn)流轉項目。第十九條部門職責。（一）XXXX部主要

10、負責信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的管理制度建設、篩選中 介機構、尋找潛在合格投資者、組織設計業(yè)務方案、流轉成交與結算、資5 / 19 金劃撥、自留部分購買投資、總賬賬務處理等，提交信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè) 務方案。（二）XXXX部牽頭負責提交信貸資產(chǎn)流轉的業(yè)務需求、篩選具體流 轉標的和/或底層資產(chǎn)并組成資產(chǎn)包，審核信息登記、信息披露以及信貸資 產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案。（三）XXXX部負責協(xié)助授信管理部做好信貸資產(chǎn)流轉的業(yè)務需求、 篩選具體流轉標的和/或信貸資產(chǎn)并組成資產(chǎn)包，負責相應信貸資產(chǎn)流轉項 目的信息登記、本息兌付、信息披露、本息催收等以及審核相應的信貸資 產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案。（四）XXXX部負責審核信貸資產(chǎn)流

11、轉業(yè)務管理制度的合規(guī)性，協(xié)助 開展信貸資產(chǎn)流轉相關法律文本條款的起草與談判，審查信貸資產(chǎn)流轉相 關法律文本的合法性和完整性，對信貸資產(chǎn)流轉項目進行風險審查，提供 法律咨詢、指導等。（五）XXXX部負責制定信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的會計核算與賬務處理、 計提資本和撥備相關規(guī)定，對信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務計提資本和撥備，審核信 貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案。（六）XXXX部負責信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的資金劃撥及與其相關的賬務 處理，協(xié)助審核信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案。（七）XXXX部負責信貸資產(chǎn)出表后的系統(tǒng)應用以及信貸資產(chǎn)流轉系 統(tǒng)的安裝、維護等，協(xié)助審核信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案。（八）XXXX部對信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務進行內(nèi)部審計

12、。6 / 19第四章 流轉項目審批流程第二十條對本行信貸資產(chǎn)流轉項目，應遵循提交信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務 需求、篩選中介機構以及尋找潛在合格投資者、設計流轉項目業(yè)務方案等 內(nèi)部審批流程。（一）提交信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務需求。XXXX部牽頭，聯(lián)合XXXX部，負責根據(jù)本行經(jīng)營狀況及發(fā)展需要， 提交信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務需求，形成書面報告，并發(fā)起需求審批流程， 報分管XXXX部的行領導審批。（二）篩選中介機構以及尋找潛在合格投資者。XXXX部根據(jù)經(jīng)審批同意的信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務需求報告，篩選合 適的中介機構候選名單，根據(jù)本行有關規(guī)定，確定具體的中介機構。同時, 在金融市場上尋找并確定合適的潛在合格投資者及其需求。（

13、三）設計流轉項目業(yè)務方案。XXXX部牽頭組織中介機構、本行 XXXX部等相關部門，根據(jù)經(jīng)審批 同意的信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務需求報告，聯(lián)合設計信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務 方案，信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案內(nèi)容包括但不限于業(yè)務模式、流轉標的、存續(xù)期、基準日、交割日、付息日、信托計劃成立日、利息支付日/最終到期日、分級（金額及占比）、預期收益率、收益率確定方式等。可視情況 要求中介機構按照銀登中心業(yè)務規(guī)則規(guī)定的內(nèi)容和格式出具專業(yè)初步意 見。XXXX部提交設計好的信貸資產(chǎn)流轉項目業(yè)務方案， 送XXXX部審核, 報分管XXXX部的行領導審批同意后，呈交行長審定。7 / 19第五章流轉項目操作流程第二十一條 信貸資產(chǎn)

14、流轉項目的處理流程包括業(yè)務賬戶開立與領 取數(shù)字證書、簽訂主協(xié)議與結算協(xié)議、聯(lián)網(wǎng)接入、業(yè)務經(jīng)辦人員注冊與權 限配置、資料備案、集中登記、交易磋商與報價、成交確認與結算及繳費、 存續(xù)期管理、信息披露等。第二十二條 業(yè)務賬戶開立與領取數(shù)字證書（即 CA證書）。XXXX部負責根據(jù)銀登中心開戶操作指引及本行賬戶管理規(guī)定，向銀 登中心提交開戶材料，申請開立資產(chǎn)賬戶和資金賬戶；應妥善保管銀登中 心出具的開戶通知書，當面領取簽收銀登中心制作的 2兩張數(shù)字證書 （存儲于2個信貸key中）。第二十三條簽訂主協(xié)議和結算協(xié)議。XXXX部根據(jù)銀登中心的業(yè)務規(guī)則，辦理簽訂信貸資產(chǎn)登記流轉業(yè) 務主協(xié)議和信貸資產(chǎn)流轉貨銀對付

15、結算協(xié)議相關手續(xù)。第二十四條聯(lián)網(wǎng)接入。XXXX部負責聯(lián)網(wǎng)電腦配置，安裝銀登系統(tǒng)普通客戶端和信貸資產(chǎn)數(shù) 字證書，妥善維護銀登系統(tǒng)，確保安全、穩(wěn)定運行。第二十五條業(yè)務經(jīng)辦人員注冊與權限配置。銀登系統(tǒng)的業(yè)務經(jīng)辦人員分為授權管理員和操作員，授權管理員具有 授權權限，操作員只具有操作權限。授權管理員：銀登中心根據(jù)本行提交的開戶材料，為本行設置2名授權管理員。授權管理員由XXXX部人員負責。8 / 19操作員：由XXXX部授權管理員為XXXX部等相關部門配置相應的操 作員。第二十六條資料備案。XXXX部負責向銀登中心提交以下備案材料：（一）加蓋公章的備案報告；（二）底層資產(chǎn)相關材料，包括貸款合同、借據(jù)、還

16、款憑證、擔保合 同等；（三）流轉標的相關材料，包括資產(chǎn)服務合同、信托合同等；（四）第三方機構意見書，包括法律意見書、會計意見書、信用評級 報告等；（五）銀登中心規(guī)定的其他文件。XXXX部應及時跟進銀登中心備案審核委員會對已提交的備案材料進 行表面合規(guī)性審核情況，如備案材料不完備或不符合監(jiān)管規(guī)定的，應咨詢 銀登中心、中介機構，并組織相關部門盡快進行補正。第二十七條 集中登記。（一）在取得備案通知書后，應在流轉前至少 3個工作日，XXXX部 組織XXXX部通過銀登中心集中登記系統(tǒng)錄入資產(chǎn)信息、 上傳材料并提交 登記，辦理集中登記。信貸資產(chǎn)集中登記包括對流轉標的及其對應的底層 資產(chǎn)的要素信息進行格式

17、化記載，對權利人持有的流轉標的進行簿記，對 流轉標的及其對應的底層資產(chǎn)的基礎文件等進行電子化存儲。（二）信貸資產(chǎn)流轉登記的內(nèi)容包括：.信貸資產(chǎn)金額、利率、期限等要素；9 / 19.信貸資產(chǎn)持有人、持有數(shù)量及其變更情況；.貸款合同等要件及其續(xù)存、終止情況；.其他相關必要信息。（三）XXXX部應認真核對信貸資產(chǎn)集中登記信息的準確性、及時性 和完整性，以確保及時取得信貸資產(chǎn)配發(fā)統(tǒng)一代碼，作為信貸資產(chǎn)流轉標 的的唯一標識。（四）資產(chǎn)賬戶的記載結果即為流轉主體持有流轉標的的證明，如無 其他相反證據(jù)證明，流轉主體持有流轉標的數(shù)額以資產(chǎn)賬戶中的記載結果 為準。第二十八條交易磋商與報價。信貸資產(chǎn)流轉完成登記后

18、，XXXX部應在銀登中心流轉平臺與交易對 手就信貸資產(chǎn)流轉的交易方式（協(xié)議轉讓/掛牌轉讓）、掛牌轉讓的報價模 式（常規(guī)報價/競爭性報價/點擊成交）和結算方式（DAP結算/DVP結算） 進行磋商與報價。第二十九條成交確認與結算及繳費。XXXX部在流程交易達成后，簽署轉讓協(xié)議，確認成交，打印銀登中 心出具的信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務成交確認書（以下簡稱“成交確認書”）。 成交確認書作為流轉交易已達成、轉讓協(xié)議已生效的證明文件，對交易雙 方具有法律效力。XXXX部應在成交確認書載明的結算日通過銀登系統(tǒng)辦理流轉標的的 交割和資金支付，結算完成后，打印銀登中心向交易雙方出具的信貸資10 / 19 產(chǎn)流轉業(yè)務結算單

19、（以下簡稱“結算單”）。結算單作為交易雙方進行流 轉標的和/或底層資產(chǎn)以及資金支付結算完成的證明和會計記賬憑據(jù)。XXXX部應根據(jù)銀登中心出具的收費通知書及交易雙方協(xié)定，及時辦 理支付登記費和轉讓費。第三十條存續(xù)期管理。XXXX部牽頭組織XXXX部負責信貸資產(chǎn)流轉項目的存續(xù)期管理。存 續(xù)期管理事項主要包括信貸資產(chǎn)后續(xù)管理、提交報告和資產(chǎn)要素信息表、 變更信息登記、付息兌付、信息數(shù)據(jù)查詢與賬戶對賬、再次流轉信息確認、 信息披露等，并對提交的全部資料或信息的真實性、準確性、完整性和及 時性負責。（一）信貸資產(chǎn)后續(xù)管理。本行作為資產(chǎn)服務機構，根據(jù)資產(chǎn)服務合 同約定、本行信貸管理制度有關規(guī)定以及信貸資產(chǎn)

20、出表后的系統(tǒng)應用需 求，做好信貸資產(chǎn)的貸后檢查、貸款檔案資料管理、抵質(zhì)押物管理、本息 催收、法律訴訟、資產(chǎn)處置等后續(xù)管理工作。（二）提交報告和資產(chǎn)要素信息表以及變更信息登記。.根據(jù)資產(chǎn)服務合同約定，資產(chǎn)服務機構或受托機構應定期向銀登中 心提交資產(chǎn)服務機構報告或受托機構報告及資產(chǎn)要素信息表，并依據(jù)資產(chǎn) 服務機構報告或受托機構報告內(nèi)容向銀登中心申請辦理變更登記。.在存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)生以下變更事項，資產(chǎn)服務機構或受托機構應按 照銀登中心規(guī)定的時限內(nèi)和頻率及時在銀登中心辦理變更登記：（1）流轉標的付息兌付而產(chǎn)生的標的要素變更、持有人份額變更、基礎資產(chǎn)登記信息更變;11 / 19(2)基礎資產(chǎn)采取循環(huán)購買

21、方式導致的基礎資產(chǎn)池登記信息變化；(3)流轉標的因承繼、贈予、依法進行的財產(chǎn)分割、劃轉等非交易 原因產(chǎn)生的流轉標的持有人及持有份額變更；(4)其他可能或已經(jīng)對流轉標的或基礎資產(chǎn)投資價值有實質(zhì)性影響 的重大變更事項，重大事項包括但不限于以下事項：流轉標的不能按時兌付本息或分配收益等影響投資利益的；流轉標的評級發(fā)生變化的；流轉標的和/或底層資產(chǎn)項下的擔保人、擔保物發(fā)生重大不利變化 的；為流轉標的和/或底層資產(chǎn)提供服務的機構發(fā)生影響流轉標的投資 價值的違法、違規(guī)或違約事件；為流轉標的和/或底層資產(chǎn)提供服務的機構發(fā)生變更的；出讓方、資產(chǎn)服務機構、受托機構及其他相關方在流轉標的存續(xù)期 間出現(xiàn)重大違規(guī)操作

22、的、主體評級發(fā)生變化的、受到監(jiān)管部門處罰的；法律、行政法規(guī)、監(jiān)管部門規(guī)定以及當事人約定的應當公告的其他 事項。(三)付息兌付。本行應根據(jù)受托機構的要求或者銀登中心與受托機 構或資產(chǎn)服務機構簽署的信貸資產(chǎn)托管及代理兌付服務協(xié)議約定，為 流轉標的辦理付息兌付事宜。(四)信息數(shù)據(jù)查詢與賬戶對賬。根據(jù)實際需要及銀登中心規(guī)定，向 銀登中心查詢信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的資產(chǎn)賬戶余額、持有人名冊、代理付息12 / 19 兌付等信息。賬戶對賬包括資產(chǎn)賬戶對賬和資金賬戶對賬。應妥善保管銀 登中心提供的信貸資產(chǎn)賬戶對賬單或信貸資產(chǎn)持有人名冊。（五）再次流轉信息確認。在流轉標的存續(xù)期間再次發(fā)生流轉的，出 讓方應在資產(chǎn)轉讓前

23、對資產(chǎn)登記信息的真實性、準確性、完整性和有效性 進行確認。（六）信息披露。按照本辦法第六章規(guī)定執(zhí)行。第六章信息披露第三十一條，本行作為信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的出讓方和資產(chǎn)服務機構， 應按照相關法律法規(guī)、交易文件以及銀登中心信息披露規(guī)則，切實履行信 息披露職責，保證信息披露的真實性、準確性、充分性、完整性、及時性， 不得存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏等情形。同時，應督促受托機 構妥善履行信息披露責任。第三十二條XXXX部牽頭組織XXXX部，在交易達成前向受讓方披 露以下信息：（一）流轉標的信息。要素信息，包括但不限于流轉標的類型、規(guī)模、 期限、預期收益率、交易結構、增信措施等；基礎文件，包括但不限

24、于與 流轉標的相對應的貸款合同、信托合同、資產(chǎn)服務合同等；（二）底層資產(chǎn)信息。要素信息，包括但不限于底層資產(chǎn)類型、規(guī)模、 期限、利率、擔保情況或增信措施、債務人信息等；基礎文件，包括但不 限于貸款合同或其他融資合同、借款憑證等；13 / 19（三）中介機構出具的相應專業(yè)意見?？梢暻闆r包括法律意見書、會 計師意見書、評級報告、估值報告等；（四）其他相關信息。可視情況包括信息披露相關責任主體掌握且自 愿披露的與流轉標的、底層資產(chǎn)相關的信息或文件，如貸款、融資項目相 關的審批文件、可行性研究報告、融資人財務報表及重大事項處理安排等。第三十三條 在資產(chǎn)掛牌階段，本行應向市場進行信息披露，披露內(nèi) 容包括

25、但不限于流轉標的要素信息；在交易磋商階段，本行應根據(jù)潛在受 讓方需求進行補充信息披露；在交易達成前，本行應向受讓方披露本辦法 第三十二條規(guī)定的全部信息披露內(nèi)容。第三十四條 轉讓完成后，金融市場部應于 5個工作日內(nèi)發(fā)布信貸 資產(chǎn)轉讓結果公告。第三十五條存續(xù)期內(nèi)，XXXX部牽頭組織XXXX部認真履行資產(chǎn)服 務機構責任（或督促受托機構），應按相關交易文件約定的格式與內(nèi)容于 流轉標的兌付日前，向流轉標的和/或底層資產(chǎn)持有人發(fā)布資產(chǎn)服務機構報 告及受托機構報告，發(fā)布頻率不低于每季度一次，內(nèi)容包括流轉標的的本 息兌付或收益分配情況等。第三十六條 如發(fā)生可能或已經(jīng)對流轉標的及其底層資產(chǎn)投資價值有 實質(zhì)性影響

26、的重大事項，XXXX部牽頭組織XXXX部（或督促受托機構） 應在事發(fā)后3個工作日內(nèi)發(fā)布重大事項信息披露公告，并向相關流轉 標的和/或底層資產(chǎn)持有人披露詳細信息。第三十七條 如發(fā)現(xiàn)信息披露內(nèi)容有誤，應及時向銀登中心提交信 息披露內(nèi)容更正申請進行更正。14 / 19第三十八條信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務信息披露應通過銀登中心業(yè)務系統(tǒng)、 銀登網(wǎng)( HYPERLINK )或銀登中心認可的其他方式進行。第七章 風險管理與內(nèi)部控制第三十九條信貸資產(chǎn)流轉交易必須真實合法合規(guī)，本行不得承擔任 何顯性或隱性的回購義務，交易各方不得簽署任何形式的抽屜協(xié)議。信貸 資產(chǎn)的投資者應持續(xù)滿足監(jiān)管部門關于合格投資者的相關要求。第四十條

27、 本行應將信貸資產(chǎn)流轉納入本行全面風險管理，在業(yè)務開 展過程中，應充分識別和評估可能面臨的各類風險；應制定信貸資產(chǎn)流轉 業(yè)務制度，建立和完善符合內(nèi)部控制要求的業(yè)務操作流程、審核審批授權 方案。第四十一條 對于引入結構化設計開展信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的，須聘請 律師事務所、會計師事務所、外部資信評級機構等中介機構出具法律意見 書、會計意見書、信用評級報告。如流轉標的或底層資產(chǎn)為不良資產(chǎn)，應 聘請資產(chǎn)評估機構對流轉標的或底層資產(chǎn)出具價值評估報告。聘請顧問機構、信托公司、律師事務所、會計師事務所、外部資信評 級機構、資產(chǎn)評估機構等中介機構，應按照本行有關規(guī)定辦理。第四十二條 參與信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的顧問機構

28、、信托公司、律師事 務所、會計師事務所、外部資信評級機構等中介機構，須取得相關執(zhí)業(yè)資 格，并根據(jù)相關法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定以及相關合同的約定，遵守誠 實、守信、獨立、勤勉、盡責的原則切實嚴格履行職責，并對所出具的專 業(yè)報告和專業(yè)意見負責。15 / 19第四十三條 對于引入結構化設計開展信貸資產(chǎn)流轉業(yè)務的，須要求 信托公司聘請資金保管機構負責保管信托資金，且出讓方和貸款管理人不 得擔任同一交易的資金保管機構。第四十四條 本行須保密流轉標的信息、交易信息等，應嚴格遵守銀 登中心有關信息披露的要求，不得用于其他目的。第八章異常應急處理第四十五條 當銀登系統(tǒng)出現(xiàn)影響業(yè)務運行的異常情況時， XXXX部 應及時按照銀登中心應急處理業(yè)務規(guī)則，出具“信貸資產(chǎn)流轉應急業(yè)務申請 單”，在銀登中心的協(xié)助下確保交易的順利完成。第九章會計核算與賬務處理第四十六條XXXX部須嚴格按照國家會計制度和準則的相關規(guī)定， 對 信貸資產(chǎn)轉移確認情況，制定相應的會計核算和賬務處理方案。第四十七條XXXX部牽頭組織XXXX部，根據(jù)省聯(lián)社資產(chǎn)證券化 業(yè)務指南，妥善做好開立內(nèi)部帳、生成證券化文件、批量轉表外處理等。第四十八條XXXX部應根據(jù)交易的經(jīng)濟實質(zhì)，全面考慮信貸資產(chǎn)流轉 前后的風險轉移和風險暴露變化情況，進行審慎評估和準確計量，根據(jù)相 關監(jiān)管要求計提資本。第四十九條XXXX部須嚴格按