浙科金融實務(wù)模擬

1、業(yè)務(wù)操作參考資料一、銀行承兌匯票的概念與特點（一）概念： 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)的，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。（二）特點 :第一付款人是銀行；岀票人必須在承兌（付款）銀行開立存款賬戶；付款期限最長達 6 個月可以貼現(xiàn)；可以背書轉(zhuǎn)讓；二、銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓由背書人在票據(jù)背面簽章，記載被背書人名稱和背書日期；持票人委托銀行收款的，還應(yīng)在背書人欄記載 委托收款 字樣；岀票人在銀行承兌匯票正面記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓；以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書必須連續(xù)；背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。保證人必須按照票據(jù)法保證事

2、項。保證人為岀票人、承兌人保證的，應(yīng)將保證事項記載在匯票的正面；保證人為背書人保證的，應(yīng)將保證事項記載在匯三、銀行承兌匯票的基本規(guī)定A 使用條件 在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用銀行承兌匯票。B 岀票（簽發(fā)）應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。C 銀行承兌匯票岀票人的資格a 在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他經(jīng)濟組織b 與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系c 資信良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源D 銀行承兌匯票必須記載的事項a 表明 銀行承兌匯票 字樣b 無條件支付的委托c 確定的金額d 付款人名稱e 收款人名稱f 岀票日期（必須使

3、用中文大寫）g 岀票人簽章欠缺記載上列事項之一的，銀行承兌匯票無效。E 岀票人提示承兌銀行承兌匯票出票人在出票后應(yīng)向承兌行申請承兌后使用F 承兌行承兌付款人承兌銀行承兌匯票 ，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌“字樣和承兌日期并簽章。付款人承兌銀行承兌匯票 ，不得附有條拒絕承兌。G付款期限銀行承兌匯票的付款期限最長不得超過6個月H 持票人提示付款期限銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行辦理委托收款 ，提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日期為準。人開戶銀行將不予受理。I付款銀行承兌匯票的出票

4、人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的承兌金額應(yīng)按息。J掛失銀行承兌匯票喪失由失票人通知承兌銀行掛失。四、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程:1簽訂商品交易合同2送交資料申請承兌3報送上級審批4同意辦理或不同意辦理5簽訂承兌協(xié)議，蓋章承兌并收費或退回有關(guān)資料6交付票據(jù)7到期收取票款8到期委托銀行收款發(fā)出票據(jù)及委托收款憑證劃回票款或拒絕付款款項收妥或退回票據(jù)及拒絕證明 （點每一步要能顯示圖片運動） 操作一寧波美樂地服裝有限公司（簡稱買方）從上海紡織品工貿(mào)公司購進一批布料（

5、簡稱賣方）。兩家公司長期以 分了解和熟悉，并且都有良好的資信。因此簽訂了一份購買價值為 30 萬人民幣的銷售合同，合同號為： S/C888 承兌匯票的結(jié)算方式一次付清，并要求買方于 6月 20號開出一張面值為 30萬人民幣的期限為 2 個月的銀行承兌 是中國銀行寧波分行（行號 BC1234），其賬號為 No:05741234 ;賣方的開戶銀行是中國銀行上海分行（行號 No:02104321 。要完成這筆業(yè)務(wù)， 首先買方要向銀行進行承兌申請。 買方將雙方簽訂的購銷合同及營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及其證復(fù)印件，經(jīng)稅務(wù)部門指定的會計師事務(wù)所審計過的前三年財務(wù)報表和近期財務(wù)報表及有關(guān)單據(jù)等有關(guān)資料送交 經(jīng)銀

6、行全部審批程序終了同意買方承兌匯票的要求，買方即與銀行簽訂承兌協(xié)議。請根據(jù)上述信息填具“銀行承銀行承兌協(xié)議編號：銀行承兌匯票的內(nèi)容：付款人全稱寧波美樂地服裝有限公司 收款人全稱海紡織品工貿(mào)公司開戶銀行 中國銀行上海分行號No:02104321 THREE HUNDRED THAUSAND DOLLARS2013年8月20日開戶銀行_中國銀行寧波分行帳 號 No:05741234 帳匯票號碼 匯票金額（大寫）簽發(fā)日期 2013年6月20日 到期日 以上匯票經(jīng)銀行承兌，承兌申請人（以下稱申請人）愿遵守支付結(jié)算辦法的規(guī)定及下列條款：一、申請人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行。二、承兌手續(xù)費按

7、票面金額千分之（ 0.5）計算，在銀行承兌時一次付清。三、承兌匯票如發(fā)生任何交易糾紛，均由收付雙方自行處理，票款于到期前仍按第一條辦理不誤。四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無條件支付票款。如到期日之前申請人不能足額交付票款時，承兌銀 款轉(zhuǎn)作承兌申請人逾期貸款，并按照有關(guān)規(guī)定計收罰息。五、承兌匯票付清后，本協(xié)議自動失效。本協(xié)議第一、二聯(lián)分別有承兌銀行信貸部門和承兌申請人存執(zhí)，協(xié)議副本由銀行會計部門存查。承兌銀行 （蓋章）承兌申請人CHRISTINA （蓋章）訂立承兌協(xié)議日期 2013年6月20 日銀行承兌匯票（卡片）1簽發(fā)日期2013年6 月20 日匯票編號 NO12345第 號承請1兌人申全稱

8、寧波美樂地服裝有限公司收 款 人全稱上海紡織品工貿(mào)公司賬號No:05741234賬號:No:02104321開戶銀行中國銀行 寧波分行行號BC1234開戶銀行中國銀行上海分 行行號BC4321十匯票金額匯票到期日人民幣叁拾萬圓（大寫）2013 年 8 月 20 日千百十萬千百30000本匯票請你行承兌，此項匯票款我單位按承兌協(xié)議 于到期日前足額交存你行，到期請予以支付。此致承兌銀行承兌申請人蓋章年 月 日承兌協(xié)議編號交易合同編號S/C8888科目（借） 對方科目（貸）備注:匯票簽發(fā)人蓋章負責(zé)經(jīng)辦轉(zhuǎn)帳復(fù)核年 月記帳備注:承兌協(xié)議編號交易合同編號S/C8888科目（借）對方科目（貸）轉(zhuǎn)帳年月匯票簽

9、發(fā)人蓋章復(fù)核記帳負責(zé)經(jīng)辦銀行承兌匯票（卡片）簽發(fā)日期 2013 年6 月20 日匯票編號 NO12345第 號承請全稱寧波美樂地服裝有限公司收全稱上海紡織品工貿(mào)公司兌人賬號No:05741234款賬號No:02104321申開戶銀行中國銀行行號BC1234人開戶銀行中國銀行上海分行號寧波分行行BC4321千百十 萬千百十匯票金額人民幣塞拾萬圓3000 0（大寫）匯票到期日2013年 8月 20 H本匯票請你行承兌，此項匯票款我單位按承兌協(xié)議 于到期日前足額交存你行，到期請予以支付。此致承兌銀行承兌申請人蓋章年 月 日背書日 期年月？ i ? i ? ?n姨氏媠 氏? ?ius 日背書日期 年 月 日 背書日期年 月 日銀行承兌匯票（解訖通知）3簽發(fā)日期年 月 日匯票編號第號承請 全稱I兌人申帳號帳號開戶銀行行號開戶銀行行號匯票金額人民幣（大寫） 匯票到期日 年 月曰收款人開戶銀行蓋章復(fù)核會計承兌協(xié)議編號交易合同編號匯票簽發(fā)人蓋章 負責(zé)經(jīng)辦備注：銀行承兌匯票（存根） 4 簽發(fā)日期 年 月 日匯票編號第號承請全稱兌人申收款人全稱此聯(lián)簽發(fā)人存根帳號帳號開戶銀行行號 開戶銀行行號匯票金額 人民幣（大寫） 匯票到期日 年 月曰備注： 承兌協(xié)議編號交易合同編號負責(zé) 經(jīng)辦3000