陜西省2014年12個(gè)

1、 - PAGE 26 -陜西省2014年12個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)結(jié)果（二O一五年七月二十八日公告）根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第二十四條和有關(guān)國(guó)外貸援款協(xié)議及審計(jì)署授權(quán)審計(jì)的規(guī)定，陜西省審計(jì)廳（以下簡(jiǎn)稱省審計(jì)廳）2014年對(duì)由省級(jí)單位執(zhí)行或組織執(zhí)行的12個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2013年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了公證審計(jì)，向?qū)徲?jì)署和國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)出具了12份無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告?；厩闆r2014年審計(jì)的12個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目包括：世界銀行貸款項(xiàng)目1個(gè)，世界銀行與英國(guó)國(guó)際發(fā)展部貸援款混合項(xiàng)目2個(gè)，亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款項(xiàng)目2個(gè)，亞洲開(kāi)發(fā)銀行與全球環(huán)境基金貸援款混合項(xiàng)目4個(gè)，日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款項(xiàng)目1個(gè)，全球

2、環(huán)境基金贈(zèng)款項(xiàng)目2個(gè)。上述12個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃投資總額130.52億元，其中利用外資54.83億元。截至2013年末，累計(jì)完成投資額66.21億元，其中利用外資23.36億元。項(xiàng)目分布在基礎(chǔ)設(shè)施、交通、市政、環(huán)保、水利、衛(wèi)生、扶貧和救災(zāi)等領(lǐng)域，涉及縣（區(qū)）以上項(xiàng)目執(zhí)行單位125個(gè)。審計(jì)結(jié)果表明，12個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目執(zhí)行情況總體是好的，項(xiàng)目管理部門和項(xiàng)目執(zhí)行單位能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和貸援款協(xié)議，能夠較為真實(shí)、公允地記錄和反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展較為順利。這些項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)、借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)等發(fā)揮了積極作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目執(zhí)行單位在財(cái)務(wù)核算、資金管理、

3、工程管理和項(xiàng)目實(shí)施中還存在一些問(wèn)題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）2個(gè)項(xiàng)目國(guó)內(nèi)配套資金未及時(shí)、足額到位，涉及金額5065.15萬(wàn)元。其中：世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目戶縣138.84萬(wàn)元，亞行貸款陜西林業(yè)生態(tài)發(fā)展項(xiàng)目省級(jí)869.83萬(wàn)元、渭南市50.49萬(wàn)元、臨潼區(qū)295.51萬(wàn)元、陳倉(cāng)區(qū)287.15萬(wàn)元、鳳縣274.41萬(wàn)元、耀州區(qū)293.89萬(wàn)元、白水縣378.16萬(wàn)元、潼關(guān)縣294.23萬(wàn)元、澄城縣1053.82萬(wàn)元、富縣280.21萬(wàn)元、漢濱區(qū)512.21萬(wàn)元、鎮(zhèn)坪縣336.40萬(wàn)元。（二）部分縣市財(cái)政部門、項(xiàng)目主管單位滯留項(xiàng)目資金，涉及2個(gè)項(xiàng)目737.72萬(wàn)元。其中：亞行貸款陜西林業(yè)生

4、態(tài)發(fā)展項(xiàng)目澄城縣財(cái)政局滯留提款報(bào)賬回補(bǔ)資金151.92萬(wàn)元，三原縣財(cái)政局滯留提款報(bào)賬回補(bǔ)資金75.80萬(wàn)元、市級(jí)配套資金10萬(wàn)元；亞行貸款西安城市路網(wǎng)完善項(xiàng)目西安城投集團(tuán)滯留市級(jí)配套資金500萬(wàn)元。（三）世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目西安市政公用局?jǐn)D占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1.89萬(wàn)元。（四）日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款陜西省水環(huán)境改善（西安市）項(xiàng)目辦擅自變更貨物采購(gòu)內(nèi)容，涉及金額1299.70萬(wàn)元。（五）亞行貸款西安城市路網(wǎng)完善項(xiàng)目朱宏路北二環(huán)立交工程超概算簽訂施工合同，涉及金額2751萬(wàn)元。（六）世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目南門立交工程違反合同規(guī)定，提前支付工程款62萬(wàn)元。（七）世行貸款/GEF贈(zèng)款扶貧第

5、五期項(xiàng)目（陜西）等3個(gè)項(xiàng)目工程管理不規(guī)范。個(gè)別項(xiàng)目存在支付工程款審核不嚴(yán)、變更簽證手續(xù)不全、未按規(guī)定扣留質(zhì)保金、設(shè)計(jì)及監(jiān)理人員資質(zhì)不符合規(guī)定、設(shè)備招標(biāo)不規(guī)范、未按時(shí)辦理竣工決算等問(wèn)題。（八）6個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。其中：世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目整體進(jìn)度緩慢，部分子項(xiàng)目建設(shè)延期較長(zhǎng)；世行貸款/GEF贈(zèng)款扶貧第五期項(xiàng)目提款報(bào)賬及項(xiàng)目進(jìn)度緩慢；全球環(huán)境基金贈(zèng)款中國(guó)城市交通發(fā)展戰(zhàn)略伙伴關(guān)系示范性項(xiàng)目（咸陽(yáng)市）項(xiàng)目進(jìn)度緩慢；亞行貸款陜西秦嶺生態(tài)和生物資源保護(hù)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢；亞行貸款陜西林業(yè)生態(tài)發(fā)展項(xiàng)目省項(xiàng)目辦執(zhí)行的GEF贈(zèng)款項(xiàng)目尚未實(shí)施；亞行貸款汶川地震陜西災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目個(gè)別子項(xiàng)目審計(jì)時(shí)尚未完工。

6、（九）6個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。其中：亞行貸款渭南市鹵陽(yáng)湖鹽堿地綜合治理等3個(gè)項(xiàng)目超范圍超限額使用現(xiàn)金，世行貸款扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）延安市項(xiàng)目辦白條抵庫(kù)14.31萬(wàn)元，亞行貸款/GEF贈(zèng)款渭南市鹵陽(yáng)湖鹽堿地綜合治理項(xiàng)目和汶川地震陜西災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目未按規(guī)定單獨(dú)建賬核算，世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目等2個(gè)項(xiàng)目往來(lái)賬未及時(shí)清理，日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款陜西省水環(huán)境改善項(xiàng)目（西安市）兩級(jí)項(xiàng)目辦重復(fù)核算設(shè)備及材料款（涉及金額3.88億元），世行貸款/GEF贈(zèng)款扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）等2個(gè)項(xiàng)目個(gè)別子項(xiàng)目單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱、支出不規(guī)范。三、審計(jì)處理和整改情況針對(duì)上述問(wèn)題，省審計(jì)廳已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了

7、審計(jì)意見(jiàn)和建議；對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目執(zhí)行單位高度重視，認(rèn)真組織整改。截至2015年4月末，大部分問(wèn)題已整改到位。對(duì)配套資金未及時(shí)足額到位問(wèn)題，戶縣已到位西安城市綜合交通改善項(xiàng)目縣級(jí)配套資金138.84萬(wàn)元，其余項(xiàng)目單位正在積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，采取措施，抓緊落實(shí)配套資金；對(duì)滯留項(xiàng)目資金問(wèn)題，已全部撥付到位；對(duì)擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，西安市市政公用局已經(jīng)整改；對(duì)擅自變更貨物采購(gòu)內(nèi)容問(wèn)題，日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款陜西省水環(huán)境改善（西安市）項(xiàng)目辦已經(jīng)按程序報(bào)批；對(duì)超概算簽訂施工合同問(wèn)題，亞行貸款西安城市路網(wǎng)完善項(xiàng)目辦已申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整；對(duì)違反合同規(guī)定，提前

8、支付工程款62萬(wàn)元問(wèn)題，世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目辦已整改；對(duì)項(xiàng)目工程管理不規(guī)范和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題，除城投集團(tuán)世行項(xiàng)目辦2010年9月份國(guó)外考察借款39萬(wàn)元仍掛往來(lái)科目，未整改外，其余有關(guān)單位已對(duì)涉及的賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整，并采取措施加強(qiáng)管理，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目執(zhí)行單位通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目工程進(jìn)度管理，加快了項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。附件1.2014年審計(jì)的12個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目清單2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況表附件1: 2014年審計(jì)的12個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目清單序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目性質(zhì)貸援款機(jī)構(gòu)審計(jì)師意見(jiàn)類型審計(jì)報(bào)告數(shù)量1中國(guó)城市交通發(fā)展戰(zhàn)略伙伴關(guān)系示范性項(xiàng)目（西安市）贈(zèng)款全

9、球環(huán)境基金無(wú)保留意見(jiàn)12渭南市鹵陽(yáng)湖鹽堿地綜合治理項(xiàng)目貸/贈(zèng)款亞洲開(kāi)發(fā)銀行無(wú)保留意見(jiàn)13西安城市路網(wǎng)完善項(xiàng)目貸款亞洲開(kāi)發(fā)銀行無(wú)保留意見(jiàn)14中國(guó)農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目（陜西）貸/贈(zèng)款世界銀行/英國(guó)國(guó)際發(fā)展部無(wú)保留意見(jiàn)15西安城市綜合交通改善項(xiàng)目貸款世界銀行無(wú)保留意見(jiàn)16扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）貸/贈(zèng)款世界銀行/全球環(huán)境基金無(wú)保留意見(jiàn)17陜西農(nóng)村安全飲水與環(huán)境衛(wèi)生項(xiàng)目貸/贈(zèng)款世界銀行/英國(guó)國(guó)際發(fā)展部無(wú)保留意見(jiàn)18陜西省水環(huán)境改善項(xiàng)目 （西安市）貸款日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款無(wú)保留意見(jiàn)19中國(guó)城市交通發(fā)展戰(zhàn)略伙伴關(guān)系示范性項(xiàng)目（咸陽(yáng)市）贈(zèng)款全球環(huán)境基金無(wú)保留意見(jiàn)110陜西秦嶺生態(tài)和生物資源保護(hù)項(xiàng)目貸/贈(zèng)款亞洲開(kāi)發(fā)

10、銀行/GEF無(wú)保留意見(jiàn)111陜西林業(yè)生態(tài)發(fā)展項(xiàng)目貸/贈(zèng)款亞洲開(kāi)發(fā)銀行/GEF無(wú)保留意見(jiàn)112汶川地震陜西災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目貸款亞洲開(kāi)發(fā)銀行無(wú)保留意見(jiàn)1附件2: 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況表序號(hào)項(xiàng)目名稱問(wèn)題描述及涉及金額整改情況項(xiàng)目資金管理方面1西安城市綜合交通改善項(xiàng)目戶縣縣級(jí)財(cái)政配套資金不到位138.84萬(wàn)元。已整改 西安市市政公用局?jǐn)D占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)18,920元。已整改2陜西林業(yè)生態(tài)發(fā)展項(xiàng)目 省級(jí)和部分市縣（區(qū)）配套資金未到位，涉及金額4926.31萬(wàn)元，影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。其中：省級(jí)869.83萬(wàn)元、渭南市50.49萬(wàn)元、臨潼區(qū)295.51萬(wàn)元、陳倉(cāng)區(qū)287.15萬(wàn)元、鳳縣274.41萬(wàn)元、耀州

11、區(qū)293.89萬(wàn)元、白水縣378.16萬(wàn)元、潼關(guān)縣294.23萬(wàn)元、澄城縣1053.82萬(wàn)元、富縣280.21萬(wàn)元、漢濱區(qū)512.21萬(wàn)元、鎮(zhèn)坪縣336.40萬(wàn)元。部分整改3陜西林業(yè)生態(tài)發(fā)展項(xiàng)目部分市縣滯留項(xiàng)目提款報(bào)賬資金227.72萬(wàn)元，滯留市級(jí)配套資金10萬(wàn)元。已整改4西安城市路網(wǎng)完善項(xiàng)目項(xiàng)目辦滯留市級(jí)項(xiàng)目配套資金500萬(wàn)元。已整改貨物采購(gòu)方面1日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款陜西省水環(huán)境改善項(xiàng)目（西安市）項(xiàng)目辦未經(jīng)日本國(guó)際協(xié)力銀行同意將原合同中貨物（鋼材、水泥、木材）變更為鋼筋混凝土管，涉及金額1299.70萬(wàn)元。已將變更情況報(bào)批項(xiàng)目工程管理方面1亞行貸款西安城市路網(wǎng)完善項(xiàng)目個(gè)別單位工程超概算簽訂施

12、工合同2751萬(wàn)元。已整改2世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目南門立交工程違反合同規(guī)定提前支付工程款62萬(wàn)元。已整改個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施單位計(jì)量支付審核內(nèi)部控制存在漏洞。已整改序號(hào)項(xiàng)目名稱問(wèn)題描述及涉及金額整改情況3工程量變更尚未履行報(bào)批審簽程序。已整改世行貸款/GEF贈(zèng)款扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）工程款結(jié)算支付方式不規(guī)范及憑據(jù)資料不完整、少數(shù)項(xiàng)目未按規(guī)定保留質(zhì)保金。已整改少數(shù)項(xiàng)目未聘用具有資質(zhì)的設(shè)計(jì)、監(jiān)理人員；設(shè)計(jì)、監(jiān)理費(fèi)存在滯留和支付方式不符合規(guī)定的問(wèn)題。已整改4世行貸款/英國(guó)贈(zèng)款陜西農(nóng)村安全飲水與環(huán)境衛(wèi)生項(xiàng)目完工項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算。已整改5汶川地震陜西災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目部分設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)程序不規(guī)范。已

13、整改項(xiàng)目進(jìn)度方面1世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目項(xiàng)目整體進(jìn)度緩慢,部分子項(xiàng)目建設(shè)延期較長(zhǎng)。已采取措施加快進(jìn)度2世行貸款/GEF贈(zèng)款扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）提款報(bào)賬及項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。已采取措施加快進(jìn)度3中國(guó)城市交通發(fā)展戰(zhàn)略伙伴關(guān)系示范性項(xiàng)目（咸陽(yáng)市）項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。已采取措施加快進(jìn)度4陜西秦嶺生態(tài)和生物資源保護(hù)項(xiàng)目項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。已采取措施加快進(jìn)度5陜西林業(yè)生態(tài)發(fā)展項(xiàng)目省項(xiàng)目辦執(zhí)行的GEF贈(zèng)款項(xiàng)目尚未實(shí)施。項(xiàng)目已開(kāi)始實(shí)施6汶川地震陜西災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目個(gè)別子項(xiàng)目審計(jì)時(shí)尚未未完工。已整改現(xiàn)金管理方面1亞行貸款渭南市鹵陽(yáng)湖鹽堿地綜合治理項(xiàng)目超范圍、超限額使用現(xiàn)金共8筆計(jì)130,184元。已加強(qiáng)現(xiàn)金管理2中國(guó)

14、農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目（陜西）超范圍、超限額使用現(xiàn)金1筆15,348元。已加強(qiáng)現(xiàn)金管理3扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）超范圍、超限額使用現(xiàn)金8筆計(jì)54,270元，白條抵庫(kù)143,101元。已加強(qiáng)現(xiàn)金管理序號(hào)項(xiàng)目名稱問(wèn)題描述及涉及金額整改情況賬務(wù)處理方面1亞行貸款/GEF贈(zèng)款渭南市鹵陽(yáng)湖鹽堿地綜合治理項(xiàng)目項(xiàng)目辦未按規(guī)定單獨(dú)建賬核算。已整改2汶川地震陜西災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目項(xiàng)目辦未按規(guī)定單獨(dú)建賬核算。已整改3世行貸款/英國(guó)贈(zèng)款中國(guó)農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目（陜西）費(fèi)用支出依據(jù)不完整，涉及金額107.40萬(wàn)元。已整改眉縣、旬邑縣存在賬表編制不夠規(guī)范；對(duì)下屬單位項(xiàng)目費(fèi)用支出的監(jiān)督不夠細(xì)化。已整改往來(lái)賬未及時(shí)清理，涉及金額406.

15、20萬(wàn)元。已整改4世行貸款西安城市綜合交通改善項(xiàng)目往來(lái)賬項(xiàng)掛賬時(shí)間較長(zhǎng)，未及時(shí)確認(rèn)投資，涉及金額4158.2萬(wàn)元。部分已整改。但城投集團(tuán)世行項(xiàng)目辦王琦2010年9月份國(guó)外考察借款39萬(wàn)元仍掛往來(lái)科目。5世行貸款/GEF贈(zèng)款扶貧第五期項(xiàng)目（陜西）少數(shù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。少數(shù)項(xiàng)目單位費(fèi)用支出依據(jù)不夠細(xì)化和規(guī)范。已整改6日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款陜西省水環(huán)境改善項(xiàng)目（西安市）設(shè)備及材料款重復(fù)核算，涉及金額3.88億元。已整改陜西省總工會(huì)2012年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果（二一五年八月七日公告） 根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第十六條、中華人民共和國(guó)工會(huì)法第四十四條規(guī)定，2013年10月至

16、12月，陜西省審計(jì)廳（以下簡(jiǎn)稱省審計(jì)廳）對(duì)陜西省總工會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省總工會(huì)）2012年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)其下屬單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。一、基本情況省總工會(huì)是省級(jí)群團(tuán)組織，為省財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，下屬6個(gè)二級(jí)預(yù)算單位。二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題2012年省總工會(huì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出18,277.87萬(wàn)元，決算支出21,280.06萬(wàn)元，超預(yù)算16.43%，其中：業(yè)務(wù)費(fèi)支出1896.39萬(wàn)元，超預(yù)算163.02%。（二）資金管理存在的問(wèn)題“送溫暖基金” 5460萬(wàn)元未納入省總工會(huì)本級(jí)報(bào)表核算。出借資金3000萬(wàn)元用于墊付職工購(gòu)房款。（三）財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題一是超

17、范圍超限額支付現(xiàn)金，其中，2011年涉及17筆，合計(jì)金額40.55萬(wàn)元；2012年涉及23筆，合計(jì)金額38.21萬(wàn)元。二是往來(lái)賬款清理不及時(shí)，涉及金額2856萬(wàn)元。（四）下屬單位存在的主要問(wèn)題 1. 省工人療養(yǎng)院（以下簡(jiǎn)稱省工療）2012年完工的綜合樓、勞模樓等工程超概算2771.95萬(wàn)元，未履行審批手續(xù)。2. 省工療部分設(shè)備、貨物采購(gòu)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額363.18萬(wàn)元；驪珠樓改造項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范。3. 省工療違規(guī)集資，截至2012年底，累計(jì)集資金額2120.8萬(wàn)元。4. 陜西工運(yùn)學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱工運(yùn)學(xué)院）部分收支在往來(lái)科目列收列支，涉及金額1128.69萬(wàn)元。5. 工運(yùn)學(xué)院2012年教

18、材差價(jià)收入未按規(guī)定向?qū)W生及時(shí)清退，涉及金額13.48萬(wàn)元。6. 工運(yùn)學(xué)院現(xiàn)金庫(kù)中存有個(gè)人開(kāi)立的銀行存折和有關(guān)票據(jù)，涉及金額101.81萬(wàn)元。7. 超范圍、超限額支付現(xiàn)金。2012年，陜西工人報(bào)社涉及6筆，金額合計(jì)12.5萬(wàn)元；銅川市總工會(huì)涉及3筆，金額合計(jì)9萬(wàn)元。8. 未計(jì)繳和少扣繳稅金及附加8.06萬(wàn)元。其中，工運(yùn)學(xué)院3.5萬(wàn)元，省工療4.56萬(wàn)元。三、審計(jì)處理意見(jiàn)及建議對(duì)上述問(wèn)題，省審計(jì)廳已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，要求省總工會(huì)對(duì)確需調(diào)整事項(xiàng)按程序調(diào)整預(yù)算基數(shù)，合理安排各項(xiàng)支出；對(duì)“送溫暖基金”未并表核算問(wèn)題，要求省總工會(huì)將該基金并入本級(jí)報(bào)表統(tǒng)一核算，規(guī)范

19、運(yùn)作；對(duì)出借資金問(wèn)題，要求省總工會(huì)限期收回；對(duì)超范圍超限額支付現(xiàn)金問(wèn)題，要求省總工會(huì)加強(qiáng)現(xiàn)金管理，超出使用范圍和限額的業(yè)務(wù)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；對(duì)往來(lái)賬款清理不及時(shí)問(wèn)題，要求省總工會(huì)組織清理清收；對(duì)省工療工程超概算問(wèn)題，要求省工療對(duì)超概算投資補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)；對(duì)省工療招投標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題，要求省總工會(huì)按規(guī)定督促其認(rèn)真執(zhí)行招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范投資行為；對(duì)省工療違規(guī)集資問(wèn)題，要求省總工會(huì)督促省工療對(duì)集資進(jìn)行清理歸還；對(duì)工運(yùn)學(xué)院部分收支核算不實(shí)問(wèn)題，要求工運(yùn)學(xué)院據(jù)實(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，規(guī)范收支核算；對(duì)工運(yùn)學(xué)院教材差價(jià)收入未清退問(wèn)題，要求工運(yùn)學(xué)院在學(xué)年或?qū)W期結(jié)束時(shí)據(jù)實(shí)結(jié)算教材費(fèi)用，及時(shí)清退多收費(fèi)用；對(duì)下屬單位現(xiàn)金管

20、理不規(guī)范問(wèn)題，要求省總工會(huì)督促其嚴(yán)格按照規(guī)定規(guī)范現(xiàn)金收支管理，工運(yùn)學(xué)院現(xiàn)金庫(kù)中存放個(gè)人名義存折及票據(jù)事項(xiàng)移送省總工會(huì)紀(jì)檢組進(jìn)一步查實(shí)，并將結(jié)果報(bào)省審計(jì)廳；對(duì)未計(jì)繳和少扣繳稅費(fèi)問(wèn)題，要求省總工會(huì)督促工運(yùn)學(xué)院和省工療全額補(bǔ)繳。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省審計(jì)廳建議：省總工會(huì)應(yīng)進(jìn)一步按照工會(huì)法編制部門預(yù)算，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，規(guī)范預(yù)算管理；嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定，切實(shí)管好用好工會(huì)專項(xiàng)資金；加強(qiáng)工會(huì)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)所屬單位預(yù)算、投資及其他財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)提高內(nèi)部控制和管理水平。四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省總工會(huì)及所屬單位高度重視，專題召開(kāi)整改會(huì)議，研究

21、提出整改措施和意見(jiàn)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，省總工會(huì)制定了具體管理辦法，細(xì)化了調(diào)整程序；“送溫暖基金”已并表核算；出借的資金已收回；對(duì)超范圍超限額支付現(xiàn)金問(wèn)題已制定管理辦法，今后將全部使用公務(wù)卡和轉(zhuǎn)賬結(jié)算；對(duì)往來(lái)賬款時(shí)間較長(zhǎng)的已組織清理清收；對(duì)省工療工程超概算問(wèn)題，省工療已按規(guī)定補(bǔ)辦了報(bào)批手續(xù)；對(duì)招投標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題，省總工會(huì)已對(duì)所屬單位投資項(xiàng)目組織了檢查，督促其認(rèn)真執(zhí)行招投標(biāo)法相關(guān)規(guī)定，規(guī)范投資行為；對(duì)省工療違規(guī)集資問(wèn)題，省總工會(huì)2014年已撥付省工療2100萬(wàn)元，專項(xiàng)用于對(duì)集資款進(jìn)行清理歸還；對(duì)工運(yùn)學(xué)院收支核算不實(shí)問(wèn)題，工運(yùn)學(xué)院已調(diào)整相關(guān)賬目，規(guī)范收支核算；對(duì)工運(yùn)學(xué)院教材差價(jià)收入未清退問(wèn)題，工運(yùn)

22、學(xué)院已組織清退；對(duì)下屬單位現(xiàn)金管理不規(guī)范問(wèn)題，省總工會(huì)已督促其今后應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理；對(duì)工運(yùn)學(xué)院現(xiàn)金庫(kù)中存放個(gè)人名義存折及票據(jù)事項(xiàng)，省總工會(huì)紀(jì)檢組向省審計(jì)廳函報(bào)了查處結(jié)果，查處結(jié)果表明現(xiàn)金庫(kù)中存放的為個(gè)人財(cái)物，省總工會(huì)紀(jì)檢組對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行了批評(píng)；對(duì)未計(jì)繳和少扣繳稅費(fèi)問(wèn)題，省總工會(huì)已督促工運(yùn)學(xué)院和省工療向所在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了全額補(bǔ)繳。西安建筑科技大學(xué)2013年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果（二O一五年八月十四日公告）根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第十六條規(guī)定，2014年4月至8月，陜西省審計(jì)廳（以下簡(jiǎn)稱省審計(jì)廳）對(duì)西安建筑科技大學(xué)（以下簡(jiǎn)稱建科大）2013年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)相

23、關(guān)事項(xiàng)及下屬單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。一、基本情況建科大為省屬高等院校，省財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位。學(xué)校下屬全資子公司西安建筑科技大學(xué)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，控股公司華清科教產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）有限公司；聯(lián)合辦學(xué)獨(dú)立學(xué)院華清學(xué)院（建科大間接控股）。二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問(wèn)題1. “三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算、超范圍列支費(fèi)用69.51萬(wàn)元。2. 其他收入1832.25萬(wàn)元未及時(shí)納入收入核算。3. 華清學(xué)院超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車輛1臺(tái)，價(jià)值56.81萬(wàn)元。4. 將科研項(xiàng)目管理費(fèi)結(jié)余779.49萬(wàn)元轉(zhuǎn)入專項(xiàng)基金核算，未編制支出預(yù)算。5. 部分學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)收入1018.79萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政專戶。6. 華清學(xué)院未按照規(guī)定編制學(xué)院年度

24、預(yù)算。（二）會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題1. 學(xué)生歷年累計(jì)欠繳學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)1129.67萬(wàn)元。2. 違反會(huì)計(jì)核算規(guī)定，在代管經(jīng)費(fèi)列收列支教學(xué)、課時(shí)費(fèi)363.9萬(wàn)元。3. 違規(guī)使用內(nèi)部票據(jù)。4.個(gè)人借款98.53萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬。5. 華清學(xué)院違反會(huì)計(jì)核算規(guī)定，預(yù)提支出1888.36萬(wàn)元。（三）科研經(jīng)費(fèi)管理使用方面存在的問(wèn)題1. 違規(guī)預(yù)提勞務(wù)費(fèi)330萬(wàn)元。2. 部分科研項(xiàng)目委托單位拖欠合同款198萬(wàn)元。3. 少配套“三秦學(xué)者”科研經(jīng)費(fèi)90萬(wàn)元。4. 違規(guī)列支與科研項(xiàng)目無(wú)關(guān)費(fèi)用31.75萬(wàn)元。5. 未履行政府采購(gòu)相關(guān)手續(xù)，自行采購(gòu)辦公用品203.94萬(wàn)元。6. 超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提科研項(xiàng)目管理費(fèi)21.69萬(wàn)

25、元。7. 制定的科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)分配辦法部分條款與教育主管部門和財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定不符。（四） 資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題1. 無(wú)形資產(chǎn)14,788.08萬(wàn)元和固定資產(chǎn)2618.18萬(wàn)元未按規(guī)定納入會(huì)計(jì)賬務(wù)核算。2. 少計(jì)對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)投資2102.83萬(wàn)元。3. 對(duì)西安建大建筑工程總承包公司和陜西西冶基礎(chǔ)工程開(kāi)發(fā)公司的3300萬(wàn)元出資未到位。(五) 項(xiàng)目建設(shè)方面存在的問(wèn)題1. 草堂校區(qū)綜合樓項(xiàng)目未及時(shí)辦理施工圖審查；綜合樓、污水處理廠等5個(gè)工程項(xiàng)目未辦理規(guī)劃、施工審批手續(xù)。2. 草堂校區(qū)南山書院、學(xué)府城外墻磚、標(biāo)等項(xiàng)目應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)而采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式。3. 截至2013年底，9項(xiàng)工程未進(jìn)行工程結(jié)算，雁塔校區(qū)研

26、究生公寓、環(huán)工學(xué)院大樓等8個(gè)已完工項(xiàng)目未及時(shí)決算。三、審計(jì)處理情況及建議對(duì)上述問(wèn)題，省審計(jì)廳已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。預(yù)算執(zhí)行方面存在的問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算支出管理，真實(shí)反映各項(xiàng)費(fèi)用支出情況；資產(chǎn)管理問(wèn)題及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，納入學(xué)校收入核算；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車輛問(wèn)題按照規(guī)定進(jìn)行處置；對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，要求嚴(yán)格執(zhí)行科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定；對(duì)部分學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)未及時(shí)上繳財(cái)政專戶問(wèn)題，要求嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)上繳；對(duì)違規(guī)使用內(nèi)部票據(jù)問(wèn)題，要求杜絕對(duì)外使用內(nèi)部收費(fèi)發(fā)票；對(duì)個(gè)人借款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求組織專人限期清理；對(duì)向西安建大建筑工程總承包公司和陜西西冶基礎(chǔ)工程開(kāi)發(fā)公司出資不到位問(wèn)題，要求按照公司章程和企業(yè)注

27、冊(cè)要求，足額補(bǔ)繳出資款；對(duì)工程建設(shè)中存在的不符合招投標(biāo)和基本建設(shè)程序方面的問(wèn)題，要求在項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格按照基本建設(shè)審批程序規(guī)定完善審批手續(xù)；對(duì)已完工程認(rèn)真進(jìn)行清理，做好項(xiàng)目工程決算編制和決算審計(jì)及資產(chǎn)移交登記工作。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省審計(jì)廳建議：加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算安排，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，杜絕超預(yù)算等違規(guī)問(wèn)題；加強(qiáng)科研項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行教育主管部門、財(cái)政部門有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，保證科研項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫粐?yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求規(guī)范會(huì)計(jì)核算，真實(shí)反映單位收支情況；加強(qiáng)對(duì)所屬獨(dú)立核算單位的監(jiān)督和檢查，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，建科大高度重視，及時(shí)研

28、究制定了整改措施，認(rèn)真進(jìn)行了整改，向省審計(jì)廳報(bào)告了審計(jì)整改的落實(shí)情況，審計(jì)指出的多數(shù)問(wèn)題已得到糾正。對(duì)工程價(jià)款結(jié)算、工程決算及決算審計(jì)等問(wèn)題，我廳將繼續(xù)督促建科大整改落實(shí)到位。永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果（二O一五年十月二十一日公告）根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第十八條規(guī)定，2014年4月至6月，陜西省審計(jì)廳（以下簡(jiǎn)稱省審計(jì)廳）對(duì)永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱永安保險(xiǎn)）2013年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了永安保險(xiǎn)總公司計(jì)財(cái)部、投資管理中心以及信息系統(tǒng)，抽查了總公司營(yíng)業(yè)總部、陜西分公司機(jī)關(guān)以及所屬高新支公司、城南支公司、雁塔支公司、未央支公司，并對(duì)重要事

29、項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。一、基本情況永安保險(xiǎn)成立于1996年，主要從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，兼營(yíng)短期意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。截至2013年底，永安保險(xiǎn)注冊(cè)資本26.632億元，股東單位22家，其中陜西延長(zhǎng)石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司持股20%、上海杉業(yè)實(shí)業(yè)有限公司持股19.83%、上海復(fù)星工業(yè)技術(shù)發(fā)展有限公司持股16.18%，在陜西、山東、廣東、江蘇等18個(gè)省、市、自治區(qū)設(shè)有各類營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)863個(gè)，其中：分公司22個(gè)、航運(yùn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)中心1個(gè)、中心支公司163個(gè)、支公司206個(gè)、營(yíng)銷服務(wù)部及營(yíng)業(yè)部471個(gè)。截至2013年底，永安保險(xiǎn)擁有1家全資子公司即永安保險(xiǎn)銷售（北京）有限公司，注冊(cè)資本5000萬(wàn)元。

30、二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合規(guī)性方面1. 銷售費(fèi)用預(yù)算編制制度執(zhí)行不到位。2. 河南分公司少計(jì)提農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金1629.85萬(wàn)元。3. 6個(gè)省級(jí)分公司違規(guī)列支銷售費(fèi)用補(bǔ)貼7302.88萬(wàn)元。4. 計(jì)財(cái)部向基建辦撥款3200萬(wàn)元，會(huì)計(jì)處理不規(guī)范。5. 績(jī)效工資管理不規(guī)范，涉及金額305.7萬(wàn)元。6. 陜西分公司所屬2個(gè)支公司，無(wú)票據(jù)支付外部營(yíng)銷員代理手續(xù)費(fèi)164.37萬(wàn)元。7. 應(yīng)收款項(xiàng)清理不及時(shí)，涉及金額1058.73萬(wàn)元。（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理方面1. 部分機(jī)構(gòu)違規(guī)向兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)自有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支付手續(xù)費(fèi)538.03萬(wàn)元。2. 部分機(jī)構(gòu)對(duì)公司自有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)違規(guī)計(jì)提銷售

31、費(fèi)用149.78萬(wàn)元。3. 陜西分公司部分機(jī)構(gòu)違規(guī)改變投保車輛使用性質(zhì)，降低基礎(chǔ)保費(fèi)161.02萬(wàn)元。4. 退保業(yè)務(wù)批單不規(guī)范，涉及金額2176.53萬(wàn)元。5. 北京、深圳分公司超比例給予機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)人優(yōu)惠566.65萬(wàn)元。6. 陜西分公司所屬6家機(jī)構(gòu)違規(guī)展業(yè)，涉及金額320.77萬(wàn)元。7. 部分機(jī)構(gòu)存在非機(jī)動(dòng)車輛財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單未及時(shí)錄入系統(tǒng)，涉及保費(fèi)11,660.27萬(wàn)元。8. 總公司營(yíng)業(yè)總部以虛假業(yè)務(wù)員名義出單，收取保費(fèi)746.77萬(wàn)元。9. 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理方面存在部分業(yè)務(wù)逆程序操作，理賠業(yè)務(wù)管理不規(guī)范等問(wèn)題。（三）保險(xiǎn)資金運(yùn)用及管理方面存在部分保險(xiǎn)資金運(yùn)用制度不合規(guī)；未對(duì)債券回購(gòu)利率區(qū)間進(jìn)行授

32、權(quán)等問(wèn)題。（四）信息系統(tǒng)方面。永安保險(xiǎn)在信息系統(tǒng)方面存在業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致，信息系統(tǒng)控制存在漏洞、制約機(jī)制不嚴(yán)密，部分金融資產(chǎn)系統(tǒng)分類不一致的問(wèn)題。三、審計(jì)處理情況及建議對(duì)上述問(wèn)題，省審計(jì)廳已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)銷售費(fèi)用預(yù)算編制制度執(zhí)行不到位問(wèn)題，要求進(jìn)一步完善銷售費(fèi)用預(yù)算編制制度，切實(shí)提高制度執(zhí)行力；對(duì)少計(jì)提農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金問(wèn)題，要求永安保險(xiǎn)責(zé)成所屬河南分公司按規(guī)定補(bǔ)提2013年少計(jì)提的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，同時(shí)調(diào)減2013年利潤(rùn)；對(duì)部分分支機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用列支不規(guī)范問(wèn)題，要求加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格分公司銷售費(fèi)用管控，確保銷售費(fèi)用列支的真實(shí)、合規(guī)性；對(duì)在建工程支出會(huì)

33、計(jì)處理不規(guī)范問(wèn)題，要求按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)，今后應(yīng)嚴(yán)格按照制度要求核算在建工程支出；對(duì)績(jī)效工資管理不規(guī)范問(wèn)題，要求完善績(jī)效考核辦法，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效工資發(fā)放的管理，信息系統(tǒng)中應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)員與出單員進(jìn)行區(qū)分，確保所屬機(jī)構(gòu)績(jī)效工資發(fā)放的真實(shí)性；對(duì)無(wú)票據(jù)支付外部營(yíng)銷員代理手續(xù)費(fèi)問(wèn)題，要求督促所屬機(jī)構(gòu)完善營(yíng)銷員代理手續(xù)費(fèi)支付審批程序，聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)妥善解決營(yíng)銷員代理手續(xù)費(fèi)代開(kāi)發(fā)票問(wèn)題；對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)清理不及時(shí)問(wèn)題，要求及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，避免造成損失，對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的呆壞賬，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；對(duì)違規(guī)向兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)自有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支付手續(xù)費(fèi)問(wèn)題，要求制定有效措施，督促所屬機(jī)構(gòu)完善對(duì)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)支付的審批程序，確保

34、手續(xù)費(fèi)支付的合規(guī)性；對(duì)公司自有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)違規(guī)計(jì)提銷售費(fèi)用問(wèn)題，要求進(jìn)一步完善對(duì)銷售費(fèi)用特別是手續(xù)費(fèi)支付的管控，對(duì)于已違規(guī)計(jì)提并支付的銷售費(fèi)用，應(yīng)全額收回；對(duì)違規(guī)改變投保車輛使用性質(zhì)、降低基礎(chǔ)保費(fèi)問(wèn)題，要求強(qiáng)化對(duì)所屬機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)費(fèi)率執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保所屬機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)費(fèi)率執(zhí)行的合規(guī)性；對(duì)退保業(yè)務(wù)批單不規(guī)范問(wèn)題，要求制定措施，嚴(yán)格退保業(yè)務(wù)審批程序，完善系統(tǒng)批單批文內(nèi)容，如實(shí)反映客戶退保原因；對(duì)超比例給予機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)人優(yōu)惠問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)費(fèi)率制度，強(qiáng)化信息系統(tǒng)對(duì)費(fèi)率執(zhí)行的制約機(jī)制；對(duì)展業(yè)行為不規(guī)范問(wèn)題，要求按照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，規(guī)范所屬機(jī)構(gòu)展業(yè)行為，確保展業(yè)行為的合規(guī)性；

35、對(duì)非機(jī)動(dòng)車輛財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單未及時(shí)錄入系統(tǒng)問(wèn)題，要求加強(qiáng)考核管理，嚴(yán)格非機(jī)動(dòng)車輛財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單系統(tǒng)錄入時(shí)限，確保非車險(xiǎn)保費(fèi)收入核算的及時(shí)性；對(duì)以虛假業(yè)務(wù)員名義出單、收取保費(fèi)問(wèn)題，要求所屬營(yíng)業(yè)總部應(yīng)盡快解決因無(wú)業(yè)務(wù)員而不能滿足出單等業(yè)務(wù)需求的問(wèn)題，今后應(yīng)杜絕此類問(wèn)題發(fā)生；對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，要求進(jìn)一步查明原因，如確有違規(guī)承保及虛假理賠問(wèn)題，應(yīng)嚴(yán)肅處理，同時(shí)，應(yīng)完善管理制度及操作流程，明確責(zé)任，加強(qiáng)管控及考核，強(qiáng)化信息系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)的約束機(jī)制，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生；對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用及管理方面存在的問(wèn)題，要求按規(guī)定完善保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)控制度，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)授權(quán)制度，確保資金運(yùn)用行為的合規(guī)性；對(duì)信息系

36、統(tǒng)方面存在的問(wèn)題，要求采取有效措施，對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行整合完善，切實(shí)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)控制功能，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間的互聯(lián)互通。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省審計(jì)廳建議：永安保險(xiǎn)應(yīng)高度重視信息系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化整合信息系統(tǒng)；進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)及管理水平，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核程序，確保財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合規(guī)。四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，永安保險(xiǎn)高度重視，成立由公司總裁擔(dān)任組長(zhǎng)的整改領(lǐng)導(dǎo)小組，召開(kāi)專題會(huì)議，安排部署審計(jì)整改，并向省審計(jì)廳報(bào)送了審計(jì)整改情況報(bào)告，逐項(xiàng)剖析了存在的問(wèn)題，從健全制度、完善流程及信息系統(tǒng)等方面入手研究并制定了整改措施，出臺(tái)了相關(guān)規(guī)章制度，目前存在問(wèn)題基本整改到位。對(duì)銷售費(fèi)用預(yù)算編制制度執(zhí)行不到位問(wèn)題，已完善了銷售預(yù)算編制，要求各機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行，提高制度執(zhí)行力；對(duì)少計(jì)提農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金問(wèn)題，已責(zé)成河南分公司按照規(guī)定補(bǔ)提農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并調(diào)減2013年利潤(rùn)；對(duì)部分分支機(jī)構(gòu)銷售費(fèi)用列支不規(guī)范問(wèn)題，已制定并規(guī)范了銷售績(jī)效制