代理企業(yè)所得稅匯算清繳及審核事項(xiàng)工作底稿

1、- PAGE 48 - PAGE 75 -鞍代理企業(yè)所得稅哀匯算清繳及審核吧事項(xiàng)工作底稿公司（所）PAGE 58- PAGE 64 -索 引頒委托單位名稱：巴 伴 擺 熬 委托單位啊聯(lián)系電話頒:安索引號(hào)扒項(xiàng)目名稱把頁(yè)碼岸索引號(hào)鞍項(xiàng)目名稱把頁(yè)碼安一、綜合類跋3A-13扒資產(chǎn)盤虧、毀損癌和報(bào)廢審核表熬35岸1-1鞍審計(jì)整體工作計(jì)吧劃罷3皚3A-14阿租金支出審核表安36爸1-2扳三級(jí)復(fù)核工作底瓣稿澳4疤3A-15佰研究開發(fā)費(fèi)用審懊核表絆37阿1-3吧審計(jì)過(guò)程中重大艾問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告擺5把3A-16胺其他扣除費(fèi)用項(xiàng)胺目審核表瓣38班1-4捌與客戶交換意見唉記錄爸6敗3A-17癌不允許扣除項(xiàng)目啊類審核表笆

2、39捌1-5巴企業(yè)內(nèi)部控制制扮度調(diào)查問(wèn)卷拜7跋B、調(diào)減項(xiàng)目類俺1-6辦企業(yè)提供資料清搬單靶8-9扳3B岸納稅調(diào)減項(xiàng)目審叭核表俺40拜1-7瓣企業(yè)基本情況隘10安四、資產(chǎn)、負(fù)債八、所有者權(quán)益類跋1-8唉會(huì)計(jì)憑證抽查表唉11翱4-1板貨幣資金審核表皚41邦1-9拔通用工作記錄表翱12靶4-1-1凹銀行存款帳戶金耙額調(diào)節(jié)表捌42爸1-10搬審計(jì)表識(shí)說(shuō)明案13邦4-2霸存貨審核表板43熬二、收入、成本邦、費(fèi)用類斑4-2-1盎存貨抽查表巴44藹2-1斑主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審稗核表啊14柏4-3挨短期投資審核表矮45案2-2笆銷售折扣與折讓艾審核表傲15埃4-4澳長(zhǎng)期投資審核表哀46阿2-3稗收入（收益）審捌核表

3、阿16般4-5氨應(yīng)收款項(xiàng)審核表盎47暗2-4扳主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審敖核表澳17瓣4-6斑待攤費(fèi)用審核表胺48骯2-5般生產(chǎn)成本及主營(yíng)疤成本審核表班18擺4-7吧應(yīng)付款預(yù)審核表岸49皚2-6邦主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及案附加審核表版19凹4-8芭預(yù)提費(fèi)用審核表昂50鞍2-7暗支出（費(fèi)用）審半核表稗20頒4-9襖短期借款/長(zhǎng)期耙借款/長(zhǎng)期應(yīng)付扮款審核表鞍51敖2-8半財(cái)務(wù)費(fèi)用審核表藹21安4-10奧應(yīng)付工資/應(yīng)付頒福利費(fèi)審核表絆52疤2-9按以前年度調(diào)整損拜益表頒22邦4-11跋實(shí)收資本審核表爸53靶4-12骯資本公積審核表半54瓣三、納稅調(diào)整項(xiàng)搬目類隘五、其他類班A、調(diào)增項(xiàng)目類矮5-1敗提高廣告費(fèi)稅前叭扣除比例審

4、核表啊55哎3A-1罷工資薪金和職工巴福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)傲審核表哀23扮5-2伴縮短年限或加速霸折舊方法審核表敖56扒3A-2板利息支出審核表把24胺3A-3罷業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核傲表昂25奧六、審計(jì)結(jié)果類癌3A-4把公益救濟(jì)性捐贈(zèng)皚支出審核表盎26把6-1暗審核項(xiàng)目匯總表霸57-59捌3A-5唉固定資產(chǎn)及折舊拌審核表柏27氨6-2安增值稅審核匯總襖表懊60熬3A-6阿無(wú)形資產(chǎn)（遞延斑資產(chǎn)）及攤銷審氨核表襖28版6-3凹企業(yè)各稅審核匯白總表鞍61唉3A-7俺廣告支出審核表鞍29佰6-4霸企業(yè)所得稅納稅白申報(bào)審核表襖62-63岸3A-8熬業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)審核頒表埃30襖6-5爸企業(yè)所得稅納稅矮調(diào)整項(xiàng)目審核表澳6

5、4艾3A-9鞍上繳總機(jī)構(gòu)管理伴費(fèi)審核表隘31搬6-6柏企業(yè)所得稅減免辦項(xiàng)目審核表辦65暗3A-10奧業(yè)務(wù)傭金審核表俺32哀6-7伴聯(lián)營(yíng)股份中外合霸資投資企業(yè)收入耙納稅審核表八66奧3A-11奧社會(huì)保險(xiǎn)繳款審敗核表岸33翱6-8拌影響企業(yè)所得稅唉稅款情況統(tǒng)計(jì)表斑67暗3A-12懊壞賬損失、壞賬爸準(zhǔn)備金審核表敖34稗工作底稿有關(guān)事芭項(xiàng)說(shuō)明昂本套工作底稿適阿用于北京市地方哎稅務(wù)局規(guī)定的企捌業(yè)所得稅所有代笆理審核事項(xiàng)。使皚用者可按下列說(shuō)扒明編制工作底稿礙。拔工作底稿使用說(shuō)艾明皚2002年度企柏業(yè)所得稅代理審版核事項(xiàng)：八（一）稅前彌擺補(bǔ)虧損的審核事半項(xiàng)；拔（二）皚企業(yè)發(fā)生虧損在昂10萬(wàn)元以上（艾含10萬(wàn)

6、）的審伴核事項(xiàng)礙；俺（三）企業(yè)年愛度申請(qǐng)退企業(yè)所拜得稅稅款2萬(wàn)元按以上（含2萬(wàn)元奧）的審核罷事項(xiàng)跋；瓣（四）企業(yè)發(fā)生佰研究開發(fā)新產(chǎn)品按、新技術(shù)、懊新工藝發(fā)生費(fèi)用拜需抵扣當(dāng)年應(yīng)納敖所得額的審核耙事項(xiàng)疤；藹（五）企業(yè)發(fā)生艾國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵罷免企業(yè)所得稅的熬審核佰事項(xiàng)埃；敗（六）銷售收入隘5000萬(wàn)元以壩上（含5000唉萬(wàn)元）的建筑施拜工房地產(chǎn)開發(fā)企叭業(yè)，企業(yè)所得稅鞍稅前扣除半事項(xiàng)；安（七）皚2002年度銷懊售收入1億元以扮上（含1億元）跋的商業(yè)爸零售矮企業(yè)，企業(yè)所得柏稅稅前扣除事項(xiàng)霸。白上述代理審核事霸項(xiàng)工作底稿除不半使用索引中第五吧部分半“跋其他類審核表皚”般，其他所有表格案都適用。挨（八）企業(yè)因

7、行八業(yè)特點(diǎn)需提高廣柏告費(fèi)稅前扣除比扒例審核事項(xiàng)，瓣工作底稿使用索捌引中壩“澳綜合類所有表格辦、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入罷審核表、其他業(yè)稗務(wù)收入審核表、愛提高廣告費(fèi)支出矮比例審核表把”背。搬（九）企業(yè)縮短唉年限或加速折舊吧方法審核事項(xiàng)，瓣工作底稿使用索叭引中般“霸綜合類所有表格敗、縮短年限或加耙速折舊方法審核霸表邦”班。擺（十）企業(yè)發(fā)生捌的財(cái)產(chǎn)損失未經(jīng)瓣財(cái)政部門及其授捌權(quán)單位批準(zhǔn)的稅把前扣除審核事項(xiàng)巴，霸工作底稿使用索熬引中癌“巴綜合類所有表格爸，資產(chǎn)盤虧、毀背損和報(bào)廢審核表八”哎。暗二、編制工作底艾稿需注意的事項(xiàng)跋（一）各項(xiàng)目審佰核表所需用的明愛細(xì)表、程序表，辦使用者可自定。斑（二）對(duì)收入、壩成本、費(fèi)用類

8、及拌資產(chǎn)、負(fù)債、所扮有者權(quán)益類項(xiàng)目般的審核，其審核柏表中罷“氨審核調(diào)整額藹”艾，反映的是未按埃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要拌求，造成核算不骯正確的調(diào)整額。頒此數(shù)是調(diào)增、調(diào)絆減相抵后的凈額稗（調(diào)減用挨“”骯號(hào)表示）。鞍未按稅法規(guī)定標(biāo)扒準(zhǔn)執(zhí)行的納稅調(diào)扮整項(xiàng)目，其調(diào)整昂額反映在納稅調(diào)翱整項(xiàng)目類審核表熬中。拜（三）審核表中八“跋索引號(hào)吧”阿是指各項(xiàng)目審核艾中所引用與審核擺相關(guān)的數(shù)據(jù)來(lái)源叭。埃（四）每張審核敗表后附列阿“叭會(huì)計(jì)憑證抽查表扒”稗。按審核整體工作計(jì)扳劃凹 斑 愛 把 俺 般 耙 安 搬 襖 澳 叭 索引號(hào)：1凹氨1頁(yè)次阿委托單位名稱鞍會(huì)計(jì)期間埃編制人按日期八一、審核項(xiàng)目凹二、審核目標(biāo)捌三、計(jì)劃審核日板期敖

9、 按約定工作日開始笆日 年吧 月 白 日靶 扳 瓣 外勤工作日自把 稗 拔 年 芭月 日至骯 年 月半 日 共計(jì)岸 日 人次艾 瓣 襖 編寫報(bào)告自 阿 哀 哎 年 月襖 日至 百 年 月 霸 日八 背 襖審核截止日期 哎 瓣 凹 年 笆月 日稗四、審核小組組胺成及人員分工：澳姓名頒職務(wù)或名稱伴分工安備注拌公司（所）領(lǐng)導(dǎo)愛意見：奧三級(jí)復(fù)核工作底暗稿盎 安 版 澳 拔 巴 笆 版 礙 矮 捌 索引號(hào)1跋巴2頁(yè)次：癌委托單位名稱：藹編制人靶納稅所屬年度：扮日爸 昂期搬復(fù)核人奧復(fù)核要點(diǎn)鞍復(fù)核與否靶復(fù)核意見翱處理情況八項(xiàng) 矮目胺負(fù)斑責(zé)芭人跋預(yù)定審計(jì)程序完胺成是否適當(dāng)；百審計(jì)證據(jù)是否充熬分、適當(dāng)；盎審計(jì)工

10、作底稿的阿填寫是否完整；芭審計(jì)工作底稿的伴記錄、審計(jì)標(biāo)識(shí)版是否清晰；般審計(jì)工作底稿的叭勾稽關(guān)系是否清埃晰；爸審計(jì)工作底稿的邦規(guī)類整理是否適扒當(dāng)；八審核結(jié)論是否明懊確。柏 按 按 哀 傲 辦 半 扒 伴復(fù)核人：佰日期：芭部啊門芭經(jīng)襖理背意邦見般重要審計(jì)程序的盎制定執(zhí)行是否已巴經(jīng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)邦；稗審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)扮證據(jù)是否充分、芭適當(dāng)；壩各審計(jì)項(xiàng)目之間頒的銜接是否充分白合理，是否存在按重要漏審項(xiàng)目；氨項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)半務(wù)經(jīng)理人員的監(jiān)邦督、指導(dǎo)是否恰襖當(dāng)；背所有調(diào)整項(xiàng)目或半未予調(diào)整項(xiàng)目是伴否恰當(dāng)；哎審計(jì)意見的確定般是否恰當(dāng)，相關(guān)盎的披露是否一致霸。氨復(fù)核人：盎日期：矮公阿司皚（所）靶領(lǐng)傲導(dǎo)拌意啊見叭審計(jì)

11、約定事項(xiàng)是耙否已實(shí)現(xiàn)；奧重要審計(jì)程序的吧制定與實(shí)施是否頒恰當(dāng)；靶重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域的凹測(cè)試是否充分；跋重點(diǎn)審計(jì)依據(jù)是哀否充分、適當(dāng)；柏重要審計(jì)事項(xiàng)是愛否恰當(dāng)；頒審計(jì)意見的確定靶是否恰當(dāng)，審計(jì)安報(bào)告的表述是否擺規(guī)范。礙審計(jì)過(guò)程中重大版問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告絆 岸 隘 吧 吧 白 斑 埃 翱 邦 愛 索引矮號(hào)1絆把3頁(yè)次：搬 昂 哀 柏年 月巴 日 愛 芭 哀 安 奧 絆 敖金額單位：元擺委托單位名稱：邦執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度八所屬會(huì)計(jì)年度疤承辦部門唉項(xiàng)目負(fù)責(zé)人芭業(yè)務(wù)類型艾提請(qǐng)決定的主要罷問(wèn)題及初步處理敗意見瓣部門經(jīng)理意見背公司（所）領(lǐng)導(dǎo)凹意見版與客戶交換意見瓣記錄案 背 瓣 辦 按 柏 霸 把 稗 斑 笆年 月挨 日岸

12、 愛 罷 氨 啊索引號(hào)1哀絆4頁(yè)次百委托方名稱：懊委托方班參加人員隘姓名扳職務(wù)稗受托方頒參加人員啊姓名拌職務(wù)奧審核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題矮及處理意見巴與委托方交換后斑的處理結(jié)果氨企業(yè)內(nèi)部控制制跋度調(diào)查問(wèn)卷般 艾 澳 礙 頒 挨 岸 哎 背 傲 暗 啊索引號(hào)：1澳扒5次凹委托單位名稱伴編制人哎日期礙會(huì)計(jì)期間矮復(fù)核人昂日期背項(xiàng) 目擺是否建立岸執(zhí)行情況胺是癌否哎不適用板很好般一般疤不好版會(huì)計(jì)核算制度扳成本核算制度柏財(cái)務(wù)管理制度跋現(xiàn)金管理制度唉支票管理制度版費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及凹審批制度壩發(fā)票管理制度背產(chǎn)品銷售及勞務(wù)斑提供制度半存貨采購(gòu)、收、版發(fā)、保管制度靶固定資產(chǎn)管理制熬度辦內(nèi)部審計(jì)制度案編制說(shuō)明：企業(yè)礙除上述列舉項(xiàng)

13、目絆外，還有未包括鞍進(jìn)去的制度，應(yīng)安在空白行列示；安企業(yè)提供的有關(guān)吧具體制度應(yīng)附在敗本調(diào)查問(wèn)卷后。半企業(yè)提供資料清按單背 扒 芭 罷 凹 拔 耙 懊 哀 稗 索引熬號(hào)：1瓣埃6頁(yè)次敗序巴 靶號(hào)靶資阿 吧料柏 八名百 邦稱敖份岸頁(yè)柏一、企業(yè)所得稅礙匯算清繳審核需懊提供的資料藹1矮單位設(shè)立時(shí)的合案同、協(xié)議、章程半及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本絆復(fù)印件唉2安單位設(shè)立時(shí)和以百后變更登記時(shí)的般批文、驗(yàn)資報(bào)告奧復(fù)印件芭3愛單位現(xiàn)在執(zhí)行的岸相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制胺度按4矮單位內(nèi)部管理制耙度及相關(guān)的內(nèi)控翱制度昂5疤稅務(wù)登記證復(fù)印白件骯6愛享受優(yōu)惠政策的啊文件及前中介機(jī)藹構(gòu)所作的納稅鑒版證報(bào)告復(fù)印件昂7背本年度資產(chǎn)負(fù)債爸表、利潤(rùn)表柏8

14、扒未經(jīng)審核的年度澳納稅申報(bào)表及附哀表哀9背報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)拌關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣版除項(xiàng)目復(fù)印件唉10版重要經(jīng)營(yíng)合同、芭協(xié)議復(fù)印件愛11埃單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名百單拜12暗其他應(yīng)提供的資暗料氨二、技術(shù)改造國(guó)拜產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)凹所得稅審核需提懊供的資料凹除提供企業(yè)所得胺稅匯算清繳審核隘所需的資料外，班還要提供如下資阿料：市級(jí)稅務(wù)機(jī)艾關(guān)批復(fù)的準(zhǔn)予抵啊免企業(yè)所得稅的頒核準(zhǔn)文件復(fù)印件佰；購(gòu)置設(shè)備的增佰值稅專用發(fā)票或辦普通發(fā)票；實(shí)際案購(gòu)買的國(guó)產(chǎn)設(shè)備扳的有關(guān)資料，包哀括：國(guó)產(chǎn)設(shè)備的班名稱、產(chǎn)地、規(guī)礙格、型號(hào)、數(shù)量捌、單價(jià)等情況；藹技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)矮設(shè)備抵免企業(yè)所佰得稅審核表。懊三、研究開發(fā)新爸產(chǎn)品、新技術(shù)、疤新工藝費(fèi)用審核翱需提

15、供的資料佰除提供企業(yè)所得敗稅匯算清繳審核頒所需的資料外，藹還要提供上年和胺本年技術(shù)開發(fā)扳費(fèi)用使用情況審吧批表絆四、企業(yè)提高廣稗告費(fèi)稅前扣除比伴例審核需提供的邦資料半1唉單位設(shè)立時(shí)的合瓣同、協(xié)議、章程啊及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本盎復(fù)印件搬2艾單位設(shè)立時(shí)和以叭后變更登記時(shí)的稗批文、驗(yàn)資報(bào)告愛復(fù)印件懊3阿稅務(wù)登記證復(fù)印頒件把4澳重要經(jīng)營(yíng)合同、按協(xié)議復(fù)印件按5昂企業(yè)所屬行業(yè)特辦點(diǎn)的描述及需提爸高廣告費(fèi)的文字芭說(shuō)明（包括企業(yè)隘營(yíng)業(yè)收入、實(shí)際扳支付廣告費(fèi)金額奧、需要提高廣告哎費(fèi)扣除比例等）吧6絆廣告專業(yè)機(jī)構(gòu)制絆作的證明材料八7扳已實(shí)際支付廣告拜費(fèi)用的相應(yīng)發(fā)票安復(fù)印件哀8鞍已通過(guò)媒體傳播挨的證明材料爸9暗其他應(yīng)提供的材

16、斑料稗五、企業(yè)縮短折安舊年限或加速折笆舊方法審核需提氨供的資料愛1岸單位設(shè)立時(shí)的合絆同、協(xié)議、章程哀及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本案復(fù)印件叭2瓣單位設(shè)立時(shí)和以叭后變更登記時(shí)的骯批文、驗(yàn)資報(bào)告把復(fù)印件扒3斑稅務(wù)登記證復(fù)印辦件扒4哎重要經(jīng)營(yíng)合同、霸協(xié)議復(fù)印件把5靶企業(yè)關(guān)于申請(qǐng)縮拌短折舊年限或采般取加速折舊方法背的固定資產(chǎn)是否罷屬于促進(jìn)科技進(jìn)巴步、環(huán)境保護(hù)和奧國(guó)家鼓勵(lì)投資的邦關(guān)鍵設(shè)備、是否稗是常年處于震動(dòng)靶、超強(qiáng)度使用或熬受酸、堿等強(qiáng)烈胺腐蝕狀態(tài)的機(jī)械俺設(shè)備以及其性能鞍用途的詳細(xì)說(shuō)明頒，并附有關(guān)專家巴的鑒定成果襖6翱其他應(yīng)提供的材胺料按六、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損凹失審核需提供的版資料芭1般單位設(shè)立時(shí)的合擺同、協(xié)議、章程俺及營(yíng)業(yè)

17、執(zhí)照副本敖復(fù)印件盎2埃單位設(shè)立時(shí)和以百后變更登記時(shí)的暗批文、驗(yàn)資報(bào)告藹復(fù)印件佰3霸稅務(wù)登記證復(fù)印霸件罷4疤重要經(jīng)營(yíng)合同、阿協(xié)議復(fù)印件扮5鞍企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失申捌請(qǐng)及財(cái)產(chǎn)損失清伴單胺6跋因自然災(zāi)害造成哀企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，吧必須提供能確認(rèn)壩發(fā)生災(zāi)害的有關(guān)挨部門出具的證明哀材料凹7啊因責(zé)任事故造成般企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，翱必須提供確認(rèn)發(fā)骯生責(zé)任事故的公暗安部門或其他有愛關(guān)部門出具的證岸明材料和對(duì)責(zé)任鞍人處理結(jié)果的材翱料巴8跋因資產(chǎn)盤虧、短俺缺、殘損、霉變隘而發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損盎失，必須提供企伴業(yè)關(guān)于資產(chǎn)清查八、盤虧情況的專百題報(bào)告。有行業(yè)擺主管部門的企業(yè)罷，還需提供主管暗部門的證明材料八。頒9巴因壞帳損失而造拜成的財(cái)產(chǎn)損失

18、，吧如果因債務(wù)人死板亡或破產(chǎn)，企業(yè)拜必須提供債務(wù)方敗所在地法院或公敗安部門出具的，氨具有法律效力的跋證明材料。如果骯因債務(wù)方其他原翱因，造成企業(yè)存絆在逾期三年未收礙回的帳款，企業(yè)襖必須提供合法的芭證明材料并說(shuō)明襖原因。翱10八企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)發(fā)愛生損失，必須提岸供保險(xiǎn)部門損失凹估算及賠付資料盎11安其他應(yīng)提供的材熬料企業(yè)基本情況表埃 半 翱 跋 藹 昂 耙 半 辦 皚索引號(hào)：1疤埃7頁(yè)次：笆企業(yè)名稱巴經(jīng)濟(jì)類型熬所屬行業(yè)吧企業(yè)注冊(cè)地址擺電 話愛郵 編拌開戶銀行敖銀行賬號(hào)拜企業(yè)技術(shù)笆監(jiān)督局識(shí)別號(hào)拜工班 班商啊登凹 癌記八發(fā)照日期斑地凹 傲稅頒稅扮 吧務(wù)敖登稗 鞍記辦計(jì)算機(jī)代碼扳發(fā)證日期辦執(zhí)照號(hào)碼傲稅務(wù)

19、代碼骯經(jīng)營(yíng)范圍唉經(jīng)營(yíng)期限隘 哀年耙財(cái)務(wù)經(jīng)理襖聯(lián)系人百投凹 啊資襖 般者挨 板名斑 阿稱辦投 資斑總 額胺注冊(cè)金額啊出資比例岸實(shí)收壩金額藹占注冊(cè)壩合百 跋 邦計(jì)佰分支機(jī)構(gòu)概愛 百?zèng)r唉名安 敖稱襖投資總額凹投資比例百名佰 氨稱跋投資總額扒投資比例半前事務(wù)所名稱背前事務(wù)所佰審核報(bào)告編號(hào)哎編注說(shuō)明：前事鞍務(wù)所名稱、前事隘務(wù)所審核報(bào)告編哎號(hào)行次填寫以前耙年度審核事項(xiàng)與哎本次審核事項(xiàng)相捌同的事務(wù)所名稱奧及審核報(bào)告編號(hào)癌。案會(huì)計(jì)憑證抽查表疤 叭 哎 般 白 邦 捌 叭 哀 鞍 稗 白 扳 爸 巴 搬 扒 吧 版 索引號(hào)1藹半8拔企業(yè)名稱： 扮 胺 哎 班 氨 按 絆 矮 罷 背 稗 納稅期間扳：暗審計(jì)項(xiàng)目：

20、 叭 癌 氨 罷 科目： 阿 巴 百 按 疤 班 伴 爸 氨 敗 靶 壩 白金額單位：元愛日期艾憑證號(hào)白對(duì)方科目岸金額八摘要皚涉及會(huì)計(jì)調(diào)整內(nèi)岸容骯涉及稅種調(diào)整內(nèi)癌容埃涉及項(xiàng)目皚金額案理由斑涉及項(xiàng)目矮金額安理由傲編制人： 拜 板 日期凹： 拔 吧 熬 安 藹 愛 捌 復(fù)核人： 哎 爸 艾 日期：扒編制說(shuō)明：此表安附在每張版“頒審核表襖”把后，以此作審核版記錄。通用工作記錄表捌索引號(hào)：1氨笆9頁(yè)次：捌企業(yè)名稱：八審核項(xiàng)目：扳審計(jì)年度：礙編制人凹日期芭復(fù)核人爸日期骯審核表識(shí)及說(shuō)明捌：白審核結(jié)論：審計(jì)標(biāo)識(shí)說(shuō)明表岸 邦 巴 按 八 氨 岸 藹 頒 壩 鞍 敖 八 邦 稗 岸 俺 敖索引號(hào)：1暗襖10頁(yè)次

21、：熬標(biāo)識(shí)襖含義白標(biāo)識(shí)罷含義啊斑縱加核對(duì)相符俺F2哎與營(yíng)業(yè)稅申報(bào)核靶對(duì)一致絆傲橫加核對(duì)相符柏F3爸與城市維護(hù)建設(shè)挨稅申報(bào)核對(duì)一致板B阿與上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)一埃致礙F4礙與教育費(fèi)附加申爸報(bào)核對(duì)一致啊T耙與原始憑證核對(duì)般一致傲F5辦與房產(chǎn)稅申報(bào)核疤對(duì)一致搬G癌與總分類帳核對(duì)氨一致叭F6埃與印花稅申報(bào)核挨對(duì)一致骯S邦與明細(xì)分類帳核哀對(duì)一致扳F7藹與車船稅申報(bào)核拔對(duì)一致邦C靶與企業(yè)所得稅納藹稅申報(bào)表核對(duì)一敗致拔F8百與土地使用稅申版報(bào)核對(duì)一致巴D1翱與企業(yè)所得稅納板稅申報(bào)表附表一礙核對(duì)一致八F9癌與文化事業(yè)建設(shè)辦費(fèi)申報(bào)核對(duì)一致邦D2八與企業(yè)所得稅納愛稅申報(bào)表附表二瓣核對(duì)一致稗*岸備注1癌D3埃與企業(yè)所得稅納邦稅

22、申報(bào)表附表三挨核對(duì)一致叭*巴備注2伴E翱已進(jìn)行納稅調(diào)整襖AP絆審核確認(rèn)數(shù)白F1澳與增值稅申報(bào)核埃對(duì)一致隘說(shuō)明：本表附于皚每份工作底稿中罷，便于查看。隘主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審扮核表八 拔 搬 半 班 背 白 佰 岸 傲索引號(hào)：2挨瓣1頁(yè)次：啊會(huì)計(jì)期間或截止皚日： 皚 拜 瓣 阿 骯 挨 澳 拌 熬 挨 瓣 金額單位：元叭委托單位名稱：捌編制人背日期背復(fù)核人扒日期艾索隘引號(hào)啊項(xiàng)目擺金額合計(jì)柏其中：主要產(chǎn)（拌商）品或大類佰備注版1月隘2月絆3月絆4月啊5月艾6月藹7月瓣8月敖9月瓣10月隘11月白12月扮本期未審額半審核調(diào)整額澳審核確認(rèn)額暗審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明背：安審核結(jié)論：凹編制說(shuō)明：隘 隘1、本表應(yīng)按主愛要產(chǎn)

23、（商）品或盎大類品種分別列絆示。暗2、本審計(jì)項(xiàng)目拜主要通過(guò)相關(guān)的扮符合性、分析性哎審計(jì)工作底稿及瓣相關(guān)會(huì)計(jì)科目工哎作底稿完成審計(jì)哀目埃 俺的，并在本底稿癌相應(yīng)欄目給予分拔析、記錄及說(shuō)明挨。埃3、審核確認(rèn)額伴本期未審額氨審核調(diào)整額礙4、本期未審額按、審核調(diào)整額、版審核確認(rèn)額行艾“邦金額合計(jì)按”唉欄應(yīng)與審核項(xiàng)目阿表匯總表第1行盎相關(guān)欄次相一致背。捌5、本期未審額拜、審核確認(rèn)額行耙“扳金額合計(jì)敖”稗欄應(yīng)與企業(yè)所得岸稅納稅申報(bào)審核骯表第1行相關(guān)欄辦次相一致。把銷售折扣與折讓胺審核表敖 班 案 矮 哀 奧 八 絆 奧 絆 哎 伴 八 凹 背 疤 奧 索引號(hào)：2佰岸2頁(yè)次：敗會(huì)計(jì)期間或截止矮日： 芭 皚

24、耙 叭 佰 隘 柏 疤 皚 骯 案 拔 癌 扳 叭 爸金額單位：元扳委托單位名稱版：柏編制人唉日期骯復(fù)核人辦日期哀項(xiàng)唉 百目愛帳面金額耙審核調(diào)整額白審核確認(rèn)額翱銷售折扣扒銷售折讓胺本期合計(jì)壩序號(hào)阿憑證號(hào)背購(gòu)貨單位埃折扣或折讓原因礙折扣或折讓金拌 扒額胺審批人傲原入帳發(fā)票記錄耙備注邦月啊日礙號(hào)跋發(fā)票號(hào)吧品名規(guī)格型白 頒號(hào)伴單價(jià)半金額搬小計(jì)耙愛八班扒瓣隘審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明斑：吧審核結(jié)論：芭編注說(shuō)明：柏1、小計(jì)行骯“頒折扣或折讓金額捌金額艾”氨欄=叭本期合計(jì)行翱“版帳面金額鞍”把欄； 2、審核霸確認(rèn)額=帳面金絆額+審核調(diào)整額傲；背3、本期合計(jì)行按“白本期帳面金額、暗審核調(diào)整額、審頒核確認(rèn)額壩”懊欄應(yīng)與審

25、核項(xiàng)目癌表匯總表第2行靶數(shù)相關(guān)欄次相一板致；熬4、本期合計(jì)行半“辦本期帳面金額、澳審核確認(rèn)額凹”伴應(yīng)與企業(yè)所得稅俺納稅申報(bào)審核表板第2行相關(guān)欄次安相一致。案收入（收益）審把核表胺 八 擺 芭 芭 瓣 芭 盎 胺 半引號(hào)：2翱扳3頁(yè)次：罷會(huì)計(jì)期間或截止澳日： 稗 癌 捌 俺 捌 疤 半 昂 澳金額單位：元唉委托單位名稱：唉編制人阿日期笆復(fù)核人伴日期跋索引號(hào)敗項(xiàng)目凹未審額巴審核調(diào)整額翱審核確認(rèn)額班本期合計(jì)襖審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明把：稗審核結(jié)論：捌 捌 霸 編制說(shuō)明：昂1、本表適用于班其他業(yè)務(wù)收入、拜營(yíng)業(yè)外收入、補(bǔ)絆貼收入、藹投資收益等收入巴項(xiàng)目的審核，審八計(jì)科目分別填列隘。版2皚、審計(jì)投資收益皚項(xiàng)目時(shí)應(yīng)按

26、短、捌長(zhǎng)期投資科目及澳明細(xì)項(xiàng)目填列；跋根據(jù)投資項(xiàng)目及俺合同協(xié)議檢查投吧資收益計(jì)算是否骯合規(guī)；調(diào)整欄內(nèi)安包括因用權(quán)益法耙或成本法而應(yīng)審艾核調(diào)整額。疤3、審核確認(rèn)額捌=未審額+審核皚調(diào)整額。敗4、其他業(yè)務(wù)收凹入、拌投資收益、翱補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)岸外收入板審核表班本期合計(jì)行胺“百本期未審額、審翱核調(diào)整額、審核笆確認(rèn)額叭”挨應(yīng)與審核項(xiàng)目表半?yún)R總表第3至6骯行數(shù)相關(guān)欄次相熬一致。跋5、巴投資收益、拔補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)邦外收入昂審核表笆本期合計(jì)行俺“百本期未審額、審愛核確認(rèn)額盎”昂應(yīng)與企業(yè)所得稅隘納稅申報(bào)表第1藹6、21、22扒行數(shù)相關(guān)欄次相拜一致。盎6、其他業(yè)務(wù)收藹入疤審核表鞍本期合計(jì)行絆“霸本期未審額、審叭核

27、確認(rèn)額瓣”伴其他業(yè)務(wù)支出敗審核表斑本期合計(jì)行案“擺本期未審額、審埃核確認(rèn)額班”隘 應(yīng)與企業(yè)所得背稅納稅申報(bào)審核百表第8行數(shù)相關(guān)熬欄次相一致。襖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審昂核表擺 矮 傲 鞍 邦 班 俺 艾 挨 安索引號(hào)：2胺絆4頁(yè)次：襖會(huì)計(jì)期間或截止襖日： 奧 昂 鞍 挨 擺 八 百 襖 疤 扒 金額單位安：元板委托單位名稱：巴編制人敗日期唉復(fù)核人爸日期壩索引號(hào)拜項(xiàng)目辦金額合計(jì)拜其中：主要產(chǎn)（皚商）品或大類壩備注疤1月笆2月佰3月白4月搬5月罷6月氨7月敖8月敗9月瓣10月安11月搬12月唉本期未審額凹審核調(diào)整額扳審核確認(rèn)額把審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明暗：傲審核結(jié)論：編制說(shuō)明：昂1、本工作底稿岸應(yīng)按主營(yíng)業(yè)務(wù)成唉本大類

28、品種分別罷列示。隘2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成按本經(jīng)各項(xiàng)審計(jì)測(cè)俺試后，應(yīng)將調(diào)整頒事項(xiàng)作出詳細(xì)說(shuō)稗明附后。矮3、本審核表應(yīng)拜與生產(chǎn)成本及主奧營(yíng)業(yè)務(wù)成本倒軋襖表相互勾稽。伴4、審核確認(rèn)額斑=本期未審額+罷審核調(diào)整額扳5、本期未審額班、審核調(diào)整額、傲審核確認(rèn)額礙“岸金額合計(jì)氨”稗數(shù)應(yīng)與審核項(xiàng)目凹表匯總表第7行跋數(shù)相關(guān)欄次相一昂致。捌6、本期未審額霸、審核確認(rèn)額扳“板金額合計(jì)霸”氨數(shù)應(yīng)與企業(yè)所得岸稅納稅申報(bào)審核把表第3行數(shù)相關(guān)跋欄次相一致。笆生產(chǎn)成本及主營(yíng)愛業(yè)務(wù)成本審核表藹 瓣 板 跋 耙 矮 皚 埃 扒索引號(hào)：2扮疤4奧霸1頁(yè)次：耙會(huì)計(jì)期間或截止岸日： 半 笆 板 拌 翱 鞍 耙 唉 擺 板 金額單位：元百委托單

29、位名稱：埃編制人鞍日期疤復(fù)核人俺日期爸索引號(hào)扒項(xiàng)目扮未審額柏調(diào)整或重新分類凹額阿審核確認(rèn)額敗本期合計(jì)邦審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明藹： 編制說(shuō)明：半本表用于控制各巴有關(guān)成本計(jì)算項(xiàng)敗目，以倒軋方式邦計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)成絆本。翱2、審核確認(rèn)額耙=本期未審額+鞍調(diào)整或重新分類扒額愛主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及爸附加審核表艾 爸 百 按 愛 岸 唉 按 擺索引號(hào)：2版斑5頁(yè)次：吧會(huì)計(jì)期間或截止岸日： 胺 扒 藹 罷 暗 哀 芭 氨 斑 伴 金額單位盎：元按委托單位名稱：版編制人熬日期哎復(fù)核人阿日期罷索引號(hào)佰序號(hào)擺適用稅種跋或附加暗計(jì)稅依據(jù)壩適用稅率頒或征收率佰應(yīng)計(jì)提稅金或附壩加爸備注擺帳面金額頒審核翱調(diào)整額艾審核八確認(rèn)額熬本期合計(jì)澳審

30、核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明擺：背審核結(jié)論：編制說(shuō)明：芭計(jì)稅依據(jù)：營(yíng)業(yè)佰稅、消費(fèi)稅計(jì)稅岸依據(jù)為應(yīng)稅銷售巴（營(yíng)業(yè)）收入；鞍資源稅計(jì)稅依據(jù)佰為應(yīng)稅產(chǎn)品的課骯稅數(shù)量和規(guī)定的爸單位稅額計(jì)算；皚城建稅、教育費(fèi)白附加的計(jì)稅依據(jù)巴為應(yīng)交的增值稅盎、應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅哎、應(yīng)交消費(fèi)稅。疤2、本表反映本白期的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅凹金及附加的金額跋，審核確認(rèn)額=般帳面金額+審核艾調(diào)整額把3、本表吧“爸應(yīng)計(jì)提稅金及附疤加帳面金額、審擺核調(diào)整額、審核熬確認(rèn)額癌”埃本期合計(jì)行應(yīng)與擺增值稅審核表、拜企業(yè)各稅審核表般“霸應(yīng)納稅額搬”辦相一致。凹4、本表矮“傲應(yīng)計(jì)提稅金及附敖加帳面金額、審埃核調(diào)整額、審核礙確認(rèn)額扒”柏本期合計(jì)行應(yīng)與擺審核匯總表第8鞍行數(shù)相關(guān)

31、欄次相氨一致。柏5、本表昂“擺應(yīng)計(jì)提稅金及附斑加帳面金額、審拜核確認(rèn)額唉”傲本期合計(jì)行應(yīng)與瓣企業(yè)所得稅納稅背申報(bào)審核表第5捌行數(shù)相關(guān)欄次相吧一致。唉 辦 斑 叭支出（費(fèi)用）審襖核表板 版 癌 辦 暗 藹 拜 扮 霸 啊索引號(hào)：2半巴6頁(yè)次：霸會(huì)計(jì)期間或截止辦日： 愛 挨 暗 暗 扒 吧 襖 跋 吧 金額單八位：元案委托單位名稱：哎編制人鞍日期瓣復(fù)核人昂日期叭索引號(hào)盎項(xiàng)目啊未審額班審核調(diào)整額按審核確認(rèn)額巴本期合計(jì)絆審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明鞍：拜審核結(jié)論：編制說(shuō)明：叭1、本表適用于案營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他稗業(yè)務(wù)支出、管理版費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支稗出科目的審核。襖本表審核中涉及奧納稅調(diào)整項(xiàng)目時(shí)芭，應(yīng)按本底稿所哀列納稅調(diào)整項(xiàng)目

32、笆審核表進(jìn)行審核拌，有關(guān)項(xiàng)目審核俺調(diào)整額不在此表斑中反映。佰3、審核確認(rèn)額芭=未審額+審核扒調(diào)整額。埃4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、白其他業(yè)務(wù)支出、八管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)啊外支出審核表扮“骯本期未審額、審擺核調(diào)整額、審核氨確認(rèn)額暗”拌欄本期合計(jì)數(shù)應(yīng)隘與審定項(xiàng)目表匯案總表第9、10邦、11、13行擺數(shù)相關(guān)欄次相一凹致。澳5、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、盎管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)邦外支出審核表版“愛本期未審額、審拜核確認(rèn)額扳”背欄本期合計(jì)數(shù)應(yīng)啊與企業(yè)所得稅納板稅申報(bào)審核表第敖4、11、23邦行數(shù)相關(guān)欄次相襖一致。財(cái)務(wù)費(fèi)用審核表版 捌 霸 鞍 骯 伴 吧 埃 阿 背索引號(hào)：2礙哎7頁(yè)次：挨會(huì)計(jì)期間或截止懊日： 唉 哎 般 熬 俺 扮 鞍 巴 巴 金

33、額單位：耙元俺委托單位名稱：半編制人爸日期背復(fù)核人澳日期半索引號(hào)伴項(xiàng)目翱未審額挨審核調(diào)整額佰審核確認(rèn)額氨利息支出耙減：利息收入頒匯兌損失耙減：匯兌收益靶金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)拔本期合計(jì)笆審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明把：懊審核結(jié)論：編制說(shuō)明：礙1、利息支出班“巴審核確認(rèn)額氨”奧應(yīng)與利息支出審搬核表本期合計(jì)行辦“笆實(shí)際列支利息金敗額澳”耙相一致。扮2、本期合計(jì)行盎“鞍未審額、審核調(diào)百整額、審核確認(rèn)稗額阿”絆應(yīng)與審核項(xiàng)目匯板總表第12行數(shù)骯相關(guān)欄次相一致拔。奧3、審核確認(rèn)額熬=未審額+審核背調(diào)整額。百4、本期合計(jì)行邦“襖未審額、審核確叭認(rèn)額靶”霸欄應(yīng)與企業(yè)所得岸稅納稅申報(bào)審核拔表第13行數(shù)相暗關(guān)欄次相一致。襖以前年度調(diào)整

34、損半益審核表背 襖 搬 骯 暗 俺 翱 凹 襖索引號(hào)：2拜拔8頁(yè)次：昂會(huì)計(jì)期間或截止唉日： 耙 礙 癌 版 盎 唉 凹 暗 阿 金額單位：版元熬委托單位名稱：拜編制人辦日期捌復(fù)核人班日期襖索引號(hào)哀調(diào)整項(xiàng)目伴未審額壩審核調(diào)整額挨審核確認(rèn)額襖本期合計(jì)扒審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明愛：敗審核結(jié)論：編注說(shuō)明：八1、審核確認(rèn)額翱=未審額+審核暗調(diào)整額。暗2、本期合計(jì)行翱“捌未審額、審核調(diào)敖整額、審核確認(rèn)頒額隘”傲應(yīng)與審核項(xiàng)目匯唉總表第14行數(shù)靶相關(guān)欄次相一致拜。翱3、本期合計(jì)行暗“白未審額、審核確暗認(rèn)額埃”巴應(yīng)與企業(yè)所得稅白納稅申報(bào)審核表耙第24行數(shù)相關(guān)癌欄次相一致。搬工資薪金和職工敖福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)熬審核表絆 矮 懊

35、 吧 稗 斑 把 癌 哎索引號(hào)：3A奧按1頁(yè)次：白會(huì)計(jì)期間或截止皚日： 板 疤 笆 艾 氨 傲 俺 霸 芭 金額單位般：元哀委托單位名稱：艾編制人氨日期熬本期企業(yè)職工人頒數(shù)岸復(fù)核人叭日期哀行次伴項(xiàng) 目澳應(yīng)付工資薪金總阿額擺職 工柏福利費(fèi)百職工工會(huì)經(jīng) 霸 費(fèi)襖職工教育俺經(jīng) 費(fèi)耙1挨2拜3靶4啊5胺6捌2版生產(chǎn)成本靶熬埃3岸制造費(fèi)用盎霸巴4擺營(yíng)業(yè)費(fèi)用板拜捌5襖管理費(fèi)用百6按在建工程暗瓣胺7頒職工福利費(fèi)瓣阿唉柏8懊職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)鞍按班拜9矮小計(jì)百10板未通過(guò)上述科目哀直接在成本、費(fèi)艾用列支額擺11拌實(shí)際發(fā)放工資總稗額或?qū)嶋H提取的邦三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)捌12拔準(zhǔn)予稅前扣除金班額熬13版超標(biāo)準(zhǔn)列支金額扳審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明

36、啊：版審核結(jié)論：啊編制說(shuō)明： 哎 邦 邦 1、第三列第壩2絆襖9行應(yīng)根據(jù)按“搬應(yīng)付工資版”柏貸方發(fā)生額及工拔資薪金費(fèi)用分配俺匯總表等憑證分哀析填列。 其中敖第3列的第9行壩填報(bào)敖“熬應(yīng)付工資胺”柏貸方發(fā)生額合計(jì)啊，包括實(shí)行工效案掛鉤的企業(yè)按照吧核定的工資總額半提取的工資及工笆資增長(zhǎng)基金。把2、11行=9挨+10行，其中哀第四列11行佰“礙職工福利費(fèi)笆”柏是指稅前按工資愛總額的規(guī)定比例藹提取的部分，不搬包括企業(yè)從稅后艾利潤(rùn)中提取的職澳工福利費(fèi)。般3、11行半“伴實(shí)際發(fā)放工資總矮額、職工福利費(fèi)哎、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)跋、職工教育經(jīng)費(fèi)案”哀數(shù)應(yīng)與審核項(xiàng)目巴匯總表第15、暗16、17、1矮8行艾“背賬載金額扳

37、”暗相一致。拌4、12行鞍“頒準(zhǔn)予稅前扣除的拔工資總額、職工笆福利費(fèi)、職工工扮會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教捌育經(jīng)費(fèi)敖”扒數(shù)應(yīng)與審核項(xiàng)目疤匯總表15、1敖6、17、18哀行拔“懊審核確認(rèn)額岸”背相一致。安5、13行氨“爸超標(biāo)準(zhǔn)列支額皚”頒 工資總額、職白工福利費(fèi)、職工巴工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工傲教育經(jīng)費(fèi)艾“藹欄應(yīng)與審核項(xiàng)目爸匯總表15、1版6、17、18板行骯“耙審核調(diào)整額?！卑?相一致。邦6、13行擺“按超標(biāo)準(zhǔn)列支額罷”耙 工資總額、職盎工福利費(fèi)、職工柏工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工按教育經(jīng)費(fèi)絆“叭欄應(yīng)與企業(yè)所得案稅納稅調(diào)整項(xiàng)目版審核表中介確認(rèn)笆數(shù)欄次3至6行頒相一致。利息支出審核表爸 懊 昂 靶 癌 邦 壩 胺 癌 稗 白索引號(hào)：

38、3A皚安2頁(yè)次：拜會(huì)計(jì)期間或截止靶日： 昂 盎 百 骯 白 班 暗 壩 板 班金額單位：元俺委托單位名稱：背編制人吧日期翱復(fù)核人稗日期班審查會(huì)計(jì)科目：芭財(cái)務(wù)費(fèi)用 凹 艾 骯 銀扳行同期利率：扮序號(hào)半憑證號(hào)扳借款金額埃借款笆期限版利率懊實(shí)際列支啊利息金額擺允許扣爸除金額把超標(biāo)準(zhǔn)列支金額爸備注佰月芭日敖號(hào)芭本期合計(jì)扒疤-岸-唉審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明矮：板審核結(jié)論：編制說(shuō)明：跋1、本期合計(jì)行盎“奧實(shí)際列支利息金傲額版”阿欄=財(cái)務(wù)費(fèi)用審按核表利息支出行八“靶未審數(shù)熬”唉。唉2、本期合計(jì)行邦“胺實(shí)際列支利息金奧額、允許扣除金版額、超標(biāo)準(zhǔn)列支跋金額伴”拔應(yīng)與審核項(xiàng)目匯昂總19行相關(guān)欄愛次相一致。扮3、本期合計(jì)行岸

39、“奧超標(biāo)準(zhǔn)列支金額疤”板應(yīng)與企業(yè)所得稅熬納稅調(diào)整項(xiàng)目審柏核表中介確認(rèn)數(shù)般欄次第7行相一澳致胺。皚業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核稗表岸 芭 按 阿 澳 跋 頒 懊 埃 伴索引號(hào)：3A埃啊3頁(yè)次：伴會(huì)計(jì)期間或截止稗日： 柏 耙 埃 拌 扳 百 拜 安 半 捌金額單位：元疤委托單位名稱：辦編制人暗日期案復(fù)核人熬日期扮一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)凹科目扳索引號(hào)半銷售費(fèi)用吧實(shí)際列支額暗管理費(fèi)用愛實(shí)際列支額辦在其他成本、費(fèi)版用中列支額壩小計(jì)稗備注挨1月扒2月澳3月背4月皚5月鞍6月耙7月骯8月稗9月伴10月奧11月熬12月扳本期實(shí)際列支額班本期審核后營(yíng)業(yè)板收入盎允許扣除金額佰超標(biāo)準(zhǔn)列支額俺年?duì)I業(yè)收入15稗00萬(wàn)元以下，板按不超過(guò)5翱阿

40、，據(jù)實(shí)扣除佰年?duì)I業(yè)收入15扮00萬(wàn)元以上，藹按不超過(guò)3哀吧，據(jù)實(shí)扣除傲審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明癌：巴審核結(jié)論：編制說(shuō)明：邦1、本期審核后昂營(yíng)業(yè)收入是指審艾核后主營(yíng)業(yè)務(wù)收版入扣除銷售折扣扳與折讓凈額加其拜他收入之和。昂2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)唉實(shí)際列支數(shù)應(yīng)與搬相關(guān)費(fèi)用審核表澳中的列支合計(jì)數(shù)礙相一致。奧3、本期實(shí)際列俺支額巴“背小計(jì)挨”挨、八“柏允許扣除金額、巴超標(biāo)準(zhǔn)列支額懊”巴應(yīng)與審核項(xiàng)目匯背總表20行相關(guān)八欄次相一致。暗4、骯“捌超標(biāo)準(zhǔn)列支額佰”邦應(yīng)與企業(yè)所得稅懊納稅調(diào)整項(xiàng)目審柏核表中介確認(rèn)數(shù)稗欄次第8行相一壩致。暗公益救濟(jì)性捐贈(zèng)背審核表爸 耙 襖 芭 阿 哀 挨 藹 懊索引號(hào)：3A絆把4頁(yè)次：澳會(huì)計(jì)期間或截止靶

41、日： 鞍 瓣 擺 霸 哀 盎 凹 翱 礙 金額單位：稗元跋委托單位名稱：襖編制人扳日期柏復(fù)核人俺日期盎審查會(huì)計(jì)科目：凹營(yíng)業(yè)外支出 稗 唉 爸 唉 半索引號(hào)吧用途伴非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體澳或國(guó)家機(jī)關(guān)啊受贈(zèng)人名稱、地吧址唉捐贈(zèng)額百本期支出瓣合計(jì)頒懊-巴啊調(diào)整后應(yīng)納稅所拜得額班允許扣除金額絆超標(biāo)準(zhǔn)列支額熬全額扣除金額氨3%以內(nèi)扣除金版額笆10%以內(nèi)扣除芭金額氨審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明扮：盎審核結(jié)論：編制說(shuō)明：啊1、靶“唉本期支出合計(jì)芭”擺應(yīng)與營(yíng)業(yè)外支出胺審核表中的公益八救濟(jì)性捐贈(zèng)支出吧數(shù)相一致。班2、本期支出合般計(jì)癌“絆捐贈(zèng)額絆”啊、傲“岸允許扣除金額、跋超標(biāo)準(zhǔn)列支額扳”案應(yīng)與審核項(xiàng)目匯背總表21行相關(guān)胺欄次相一致。

42、笆3、霸“翱超標(biāo)準(zhǔn)列支額傲”壩 應(yīng)與企業(yè)所得挨稅納稅調(diào)整項(xiàng)目八審核表中介確認(rèn)啊數(shù)欄次第9行相辦一致。疤固定資產(chǎn)及折舊埃審核表扳 擺 矮 扒 翱 爸 版 靶 礙 唉 擺 扳 八 挨 按 罷 霸 擺 索引號(hào)：3A壩藹5頁(yè)次：胺會(huì)計(jì)期間或截止邦日： 奧 扮 絆 扮 癌 案 挨 搬 扮 巴 鞍 骯 皚 奧 柏 金額單哎位：元笆委托單位名稱：阿編制人唉日期暗復(fù)核人挨日期氨序號(hào)半固定資產(chǎn)類別愛上年底固定資昂產(chǎn)原值俺上年底固定資產(chǎn)柏折舊額艾本年增加暗固定資產(chǎn)伴本年減少巴固定資產(chǎn)奧本年固定資產(chǎn)折辦舊額捌允許稅前挨扣除折舊額班審核調(diào)整額搬小計(jì)熬其中：資產(chǎn)重估把多提的折舊額扮原價(jià)白折舊佰原價(jià)扒折舊骯本期合計(jì)安審核

43、標(biāo)識(shí)及說(shuō)明芭：懊審核結(jié)論：斑編制說(shuō)明：昂本期合計(jì)胺“氨本年固定資產(chǎn)折拌舊額、允許稅前哀扣除的折舊額、愛審核調(diào)整額俺”笆應(yīng)與審核項(xiàng)目匯靶總表22行相關(guān)稗欄次相一致。壩本期合計(jì)氨“傲審核調(diào)整額扒”鞍應(yīng)與企業(yè)所得稅靶納稅調(diào)整項(xiàng)目審哀核表中介確認(rèn)數(shù)傲欄次第10行相矮一致。爸無(wú)形資產(chǎn)（遞延捌資產(chǎn)）及攤銷審盎核表爸 癌 按 拌 皚 隘 凹 八 扳 骯 矮 凹 氨 傲 按 背 壩 暗 辦 奧 索引號(hào)：3斑A擺礙6頁(yè)次：昂會(huì)計(jì)期間或截止霸日： 辦 半 霸 熬 叭 敖 伴 骯 半 凹 安 捌 捌 白 吧 氨 金額單位：耙元吧委托單位名稱：熬編制人扒日期班復(fù)核人笆日期霸索引號(hào)半資產(chǎn)類別岸上年底無(wú)形資產(chǎn)白攤余價(jià)值盎

44、上年底無(wú)形資產(chǎn)半攤銷額柏本年增加艾無(wú)形資產(chǎn)氨本年減少皚無(wú)形資產(chǎn)案本年資產(chǎn)攤銷額扒允許稅前扣除的吧攤銷額皚審核調(diào)整額擺原價(jià)佰攤銷襖原價(jià)拜攤銷凹小計(jì)霸其中：資產(chǎn)重估拌多提的攤銷額愛本期合計(jì)案審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明拔：百審核結(jié)論：按編制說(shuō)明：澳本期合計(jì)頒“板本年資產(chǎn)攤銷額罷、允許稅前扣除扮的攤銷額、審核捌調(diào)整額擺”氨應(yīng)與審核項(xiàng)目匯擺總表23行相關(guān)八欄次相一致。礙本期合計(jì)拔“懊審核調(diào)整額氨”礙 應(yīng)與企業(yè)所得挨稅納稅調(diào)整項(xiàng)目哎審核表中介確認(rèn)懊數(shù)欄次第11行巴相一致。板廣告費(fèi)支出審核耙表頒 稗 斑 扒 案 挨 藹 稗 拜 擺索引號(hào)：3A岸辦7頁(yè)次：癌會(huì)計(jì)期間或截止柏日： 扒 熬 扳 絆 澳 跋 爸 安 拌 捌金額

45、單位：元吧委托單位名稱：按編制人把日期斑復(fù)核人白日期奧所屬行業(yè)：拜索引號(hào)胺項(xiàng)目暗廣告發(fā)布者名稱柏廣告發(fā)艾布者地址扒支出額艾備注澳廣播電視臺(tái)廣告八報(bào)刊雜志廣告背其他凹本期帳面金額合愛計(jì)背把減：糧食白酒廣爸告支出愛懊加：上年結(jié)轉(zhuǎn)額般按本期實(shí)際支出額佰唉本期審核后營(yíng)業(yè)般收入疤允許扣除額：伴超標(biāo)準(zhǔn)翱列支額霸全額扣除吧2%以內(nèi)扣除按8%以內(nèi)扣除胺%以內(nèi)扣除鞍審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明八：半審核結(jié)論：編制說(shuō)明：翱1、熬“捌帳面數(shù)合計(jì)板”扮應(yīng)與營(yíng)業(yè)費(fèi)用審艾核表中的廣告費(fèi)把支出數(shù)相一致。襖2、笆“盎本期審核后營(yíng)業(yè)扒收入版”敗是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收捌入與其他業(yè)務(wù)收昂入審核表中的審疤核確認(rèn)數(shù)之和。伴3、本期實(shí)際支耙出額、允許扣除半額

46、、超標(biāo)準(zhǔn)列支按額應(yīng)與審核項(xiàng)目斑匯總表24行相澳關(guān)欄次相一致。扒4、班“敗超標(biāo)準(zhǔn)列支額頒”邦應(yīng)與企業(yè)所得稅叭納稅調(diào)整項(xiàng)目審?qiáng)W核表中介確認(rèn)數(shù)啊欄次第12行相板一致。拔業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)審核芭表礙 背 八 安 襖 癌 搬 愛 俺 耙索引號(hào)：3A礙耙8頁(yè)次：岸會(huì)計(jì)期間或截止白日： 扒 敗 俺 拔 翱 拔 瓣 暗 鞍 金額單位：凹元八委托單位名稱：哀編制人班日期壩復(fù)核人疤日期班索引號(hào)挨項(xiàng)目瓣支出內(nèi)容瓣支出額版?zhèn)渥鎻V告禮品瓣其它案本期帳面實(shí)際列哎支額暗把-凹本期審核后營(yíng)業(yè)靶收入班扣除標(biāo)準(zhǔn)拜允許扣除金額八超標(biāo)準(zhǔn)列支額跋5半擺審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明白：凹審核結(jié)論：編制說(shuō)明：骯1、胺“背本期帳面實(shí)際列笆支數(shù)班”八應(yīng)與營(yíng)業(yè)費(fèi)用

47、、襖管理費(fèi)用審核表邦中的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)懊支出數(shù)合計(jì)相一扮致。襖2、八“艾本期審核后營(yíng)業(yè)絆收入岸”愛是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收扮入、其他業(yè)務(wù)收隘入審核表中的審頒核確認(rèn)額之和。拌3、奧“愛本期帳面實(shí)際列瓣支額、允許扣除百金額、超標(biāo)準(zhǔn)列案支額哀”般應(yīng)與審核匯總表版25行相關(guān)欄次熬相一致。百4、扳“擺超標(biāo)準(zhǔn)列支額盎”敖 應(yīng)與企業(yè)所得芭稅納稅調(diào)整項(xiàng)目矮審核表中介確認(rèn)搬數(shù)欄次第13行俺相一致。奧上繳總機(jī)構(gòu)管理板費(fèi)審核表安 皚 把 癌 傲 埃 哀 盎 埃 板索引號(hào)：3A啊阿9頁(yè)次：叭會(huì)計(jì)期間或截止哎日： 哀 皚 耙 靶 爸 爸 凹 挨 襖 昂 金額單哀位：元骯委托單位名稱：扒編制人絆日期扮復(fù)核人礙日期啊序號(hào)安上繳管理費(fèi)審批

48、班情況搬備注拌批準(zhǔn)文號(hào)版審批比例絆審批金額把實(shí)際支出額耙超標(biāo)準(zhǔn)列支額班本期合計(jì)搬審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明昂：絆審核結(jié)論：編制說(shuō)明：罷1、本期合計(jì)奧“矮實(shí)際支出八”扳欄次=管理費(fèi)用八審核表中的上繳百總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)支擺出。拜2、本期合計(jì)扮“壩實(shí)際支出額、審辦批金額、超標(biāo)準(zhǔn)挨列支額邦”板應(yīng)與審核項(xiàng)目匯敖總表26行相關(guān)邦欄次相一致。翱3、案“辦超標(biāo)準(zhǔn)列支額艾”哎應(yīng)與企業(yè)所得稅跋納稅調(diào)整項(xiàng)目審艾核表中介確認(rèn)數(shù)案欄次第14行相骯一致。業(yè)務(wù)傭金審核表叭 敖 把 八 搬 伴 伴 斑 岸索引號(hào)：3A挨艾10頁(yè)次：擺會(huì)計(jì)期間或截止案日： 唉 笆 辦 癌 疤 罷 捌 巴 跋 金額單位：元隘委托單位名稱：把編制人頒日期哀復(fù)核人挨

49、日期暗索引號(hào)壩支出內(nèi)容瓣支出擺金額傲允許扣除條件及奧標(biāo)準(zhǔn)叭不允許扣除額（跋超標(biāo)準(zhǔn)列支額）伴是否有合法真實(shí)癌憑證辦支付對(duì)象是否是疤獨(dú)立的有權(quán)從事扒中介服務(wù)的企業(yè)氨或個(gè)人百服務(wù)金額5%可?？鄢姹酒诤嫌?jì)矮般柏審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明捌：熬審核結(jié)論：編制說(shuō)明：巴1、罷“拌本期合計(jì)伴”斑應(yīng)與營(yíng)業(yè)費(fèi)用、斑管理費(fèi)用審核表板中的業(yè)務(wù)傭金支柏出數(shù)合計(jì)相一致埃。吧2、本期合計(jì)礙“辦支出金額、服務(wù)澳金額5%可扣除隘、不允許扣除額襖（超標(biāo)準(zhǔn)列支額翱）邦”礙應(yīng)與審核項(xiàng)目匯笆總表27行相關(guān)拔欄次相一致。鞍3、半“挨不允許扣除額（捌超標(biāo)準(zhǔn)列支額）扳”敗 填列到企業(yè)所隘得稅納稅調(diào)整項(xiàng)襖目審核表中介確岸認(rèn)數(shù)欄次第26凹行。俺社會(huì)保險(xiǎn)款

50、項(xiàng)審?qiáng)W核表半 壩 拌 矮 矮 伴 巴 啊索引號(hào)：3A奧哀11頁(yè)次：拌會(huì)計(jì)期間或截止拔日： 吧 瓣 礙 胺 扒 傲 哎 伴 金額單位斑：元壩委托單位名稱：佰編制人隘日期辦復(fù)核人安日期矮項(xiàng)目把本期實(shí)際列支額叭允許稅前扣除額藹超標(biāo)準(zhǔn)列支額俺職工基本養(yǎng)老保扒險(xiǎn)澳失業(yè)基金暗職工大病醫(yī)療費(fèi)百統(tǒng)籌基金安殘疾人保障金岸住房公積金熬補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)班補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)安商業(yè)保險(xiǎn)傲本期合計(jì)哎審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明拜：傲審核結(jié)論：編制說(shuō)明：擺本期合計(jì)行頒“懊本期實(shí)際列支額絆、允許稅前扣除挨額、超標(biāo)準(zhǔn)列支白額骯”敗應(yīng)與審核項(xiàng)目匯熬總表28行相關(guān)斑欄次相一致。骯本期合計(jì)行暗“般超標(biāo)準(zhǔn)列支額熬”巴填列到企業(yè)所得哀稅納稅調(diào)整項(xiàng)目胺審核表中介

51、確認(rèn)礙數(shù)欄次第26行熬。暗壞帳損失、壞帳搬準(zhǔn)備金審核表阿 扮 鞍 盎 凹 藹 扒 捌索引號(hào)：3A襖板12頁(yè)次：捌會(huì)計(jì)期間或截止愛日： 皚 俺 暗 按 哎 胺 盎 頒 金額單爸位：元矮委托單位名稱：暗編制人敖日期斑復(fù)核人暗日期捌采用備抵法核算骯：靶期初壞帳準(zhǔn)備帳阿戶余額（1）啊上年申報(bào)的壞帳版準(zhǔn)備納稅審核調(diào)盎整額（2）疤期初應(yīng)收帳款余鞍額（3）鞍期末應(yīng)收帳款余捌額（4）靶本期實(shí)際發(fā)生壞扮帳損失未審額（芭5）百本期收回已核銷斑的壞帳（6）把本期增提壞帳準(zhǔn)案?jìng)洌?）=（4暗）埃拜企業(yè)實(shí)際壞帳準(zhǔn)靶備的提取比例扒稗（1）按癌（5）+（6）暗癌本期按稅法規(guī)定耙提取壞帳準(zhǔn)備（芭8）=（4）壩鞍稅法規(guī)定的壞帳

52、敖準(zhǔn)備提取比例-凹（3）板柏稅法規(guī)定的壞帳挨準(zhǔn)備提取比例-昂（5）+（6）拔按期末壞帳準(zhǔn)備帳般戶余額（9）扮本期申報(bào)的壞帳擺準(zhǔn)備納稅審核調(diào)埃整額（10）把行次敗本期實(shí)際笆發(fā)生的壞帳礙應(yīng)收帳款到期日暗無(wú)法收回白帳款的原因板債務(wù)人名稱艾債務(wù)人詳細(xì)地址癌1啊2拜3百行次柏本期收回已邦核銷的壞帳凹應(yīng)收帳款到期日挨重新收回暗帳款原因懊債務(wù)人名稱板債務(wù)人詳細(xì)地址叭1拜2昂3笆采用直接沖銷法藹核算傲行次按實(shí)際壞帳損失未艾審額背壞帳損失審批情壩況襖超審批列支額笆批準(zhǔn)文號(hào)芭審批金額板本期合計(jì)傲審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明板：叭審核結(jié)論：罷編制說(shuō)明：昂1、按稅法規(guī)定拌壞帳準(zhǔn)備金提取瓣比例是不得超過(guò)昂年末應(yīng)收帳款余拜額的5敗奧；

53、安年末應(yīng)收帳款包稗括應(yīng)收票據(jù)。班2、采用備抵法辦核算：本期增提案壞帳準(zhǔn)備、本期柏按稅法規(guī)定提取百壞帳準(zhǔn)備、本期絆申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備俺納稅審核調(diào)整額耙應(yīng)與審核項(xiàng)目匯柏總表30行相關(guān)巴欄次相一致；本搬期申報(bào)的壞帳準(zhǔn)胺備納稅審核調(diào)整邦額填列到企業(yè)所瓣得稅納稅調(diào)整項(xiàng)霸目審核表中介確敗認(rèn)數(shù)欄次第15鞍行巴3、采用直接沖案銷法核算：本期傲合計(jì)阿“凹實(shí)際壞帳損失未擺審額、審批金額哎、超審批列支額隘”哀應(yīng)與審核項(xiàng)目匯稗總表29行相關(guān)霸欄次相一致；超安審批列支額填列埃到企業(yè)所得稅納拔稅調(diào)整項(xiàng)目審核藹表中介確認(rèn)數(shù)欄叭次第15行。八4、翱“罷本期收回已核銷懊的壞帳絆”唉，若企業(yè)未計(jì)入敖當(dāng)期損益應(yīng)填列爸到企業(yè)所得稅納皚稅

54、調(diào)整項(xiàng)目審核扒表中介確認(rèn)數(shù)欄凹次第30行。搬資產(chǎn)盤虧、毀損俺和報(bào)廢審核表癌 絆 壩 佰 稗 奧 笆 班 芭索引號(hào)：3A百吧13頁(yè)次：敖會(huì)計(jì)期間或截止傲日： 半 安 爸 安 哀 安 斑 般 金額板單位：元稗委托單位名稱：澳編制人骯日期壩復(fù)核人愛日期疤財(cái)產(chǎn)損失種類敗財(cái)產(chǎn)盎原值跋計(jì)提捌折舊扒保險(xiǎn)公司（賠償半）岸過(guò)失人賠償唉（責(zé)任人）拔殘值或變價(jià)收入搬清理費(fèi)用礙財(cái)產(chǎn)損失凈額安未審額藹審核確認(rèn)額胺未審額壩審核確認(rèn)額背未審額敗審核確認(rèn)額藹本期合計(jì)俺審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明懊：礙審核結(jié)論：編制說(shuō)明：矮本表適用于企業(yè)艾發(fā)生資產(chǎn)盤虧、懊毀損和報(bào)廢損失澳在企業(yè)所得稅匯岸算清繳前未經(jīng)中氨介審核、稅務(wù)部安門審批的企業(yè)。艾若企業(yè)

55、發(fā)生資產(chǎn)傲盤虧、毀損和報(bào)案廢損失在企業(yè)所昂得稅匯算清繳前百已經(jīng)中介審核、澳稅務(wù)部門審批。敖此表只填列敗審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明岸、審核結(jié)論行次吧。在審核標(biāo)識(shí)及搬說(shuō)明行反映審批邦的文號(hào)及審批金吧額，審核時(shí)注重百核查企業(yè)核銷的扳損失額是否與審吧批金額相一致，邦若叭不一致，超過(guò)審八批金額計(jì)入岸“凹企業(yè)所得稅納稅爸調(diào)整項(xiàng)目審核表岸中介確認(rèn)數(shù)欄次疤第26癌行扳”敖。啊本期合計(jì)矮“胺財(cái)產(chǎn)損失凈額未靶審額、審核確認(rèn)耙額背”哀應(yīng)與審核項(xiàng)目匯八總表中介確認(rèn)數(shù)按欄次31行相關(guān)叭欄次相一致。租金支出審核表霸 拔 奧 俺 隘 爸 搬 版 藹索引號(hào)：3A拔昂14頁(yè)次：按會(huì)計(jì)期間或截止稗日： 藹 拌 稗 襖 礙 瓣 芭 俺 金柏額

56、單位：元柏委托單位名稱：扒編制人骯日期頒復(fù)核人扳日期拔項(xiàng) 目頒固定資產(chǎn)類別岸合計(jì)藹以經(jīng)營(yíng)租賃方式搬取得的固定資產(chǎn)盎本期租金實(shí)際支俺出額安允許扣除拔租金額斑受益期限半租賃金額瓣 年平均扣除額氨租金審核調(diào)整額熬以融資方式取得拜的固定資產(chǎn)扳本期租金實(shí)際支瓣出額案（不允許扣除額柏）佰審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明壩：藹審核結(jié)論：編注說(shuō)明：班1、以經(jīng)營(yíng)租賃叭方式取得的固定扳資產(chǎn)板“皚本期租金實(shí)際支笆出額稗”疤應(yīng)與審核項(xiàng)目匯板總表32行礙“瓣帳載金額叭”邦欄相一致；以經(jīng)翱營(yíng)租賃方式取得懊的固定資產(chǎn)安“版年平均扣除額背”傲應(yīng)與審核項(xiàng)目匯啊總表32行埃“般準(zhǔn)予稅前扣除額笆”板相一致。疤2、以經(jīng)營(yíng)租賃俺方式取得的固定拜資產(chǎn)罷“

57、稗租金審核調(diào)整額埃”跋+以融資方式取百得的固定資產(chǎn)唉“安本期租金實(shí)際支啊出額熬”扳應(yīng)與審核項(xiàng)目匯俺總表32行般“艾審核調(diào)整額唉”啊相一致。阿3、挨以經(jīng)營(yíng)租賃方式埃取得的固定資產(chǎn)?！鞍咀饨饘徍苏{(diào)整額爸”跋+以融資方式取矮得的固定資產(chǎn)俺“笆本期租金實(shí)際支背出額背”絆填列到企業(yè)所得按稅納稅調(diào)整項(xiàng)目昂審核表中介確認(rèn)安數(shù)欄次第26行敖。岸研究開發(fā)費(fèi)用審瓣核表般 巴 安 奧 敗 熬 哎 翱索引號(hào)：3A霸礙15頁(yè)次：艾會(huì)計(jì)期間或截止癌日： 拜 扒 胺 芭 昂 頒 敗 癌 金額單位拜：元頒委托單位名稱：稗編制人柏日期鞍審核人鞍日期挨新產(chǎn)品、新技術(shù)襖、新工藝的名稱半：胺項(xiàng) 般 目耙未審額癌審核調(diào)整額拌審核確認(rèn)額

58、斑技術(shù)開發(fā)費(fèi)上年奧列支及使用數(shù)拜柏扮技術(shù)開發(fā)費(fèi)本年伴列支及使用數(shù)百其中：拌調(diào)研費(fèi)頒試制費(fèi)哎檢測(cè)費(fèi)搬模具費(fèi)拌技術(shù)資料費(fèi)罷材料費(fèi)板研究設(shè)備折舊安技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)版設(shè)備工裝費(fèi)啊研究機(jī)構(gòu)人員工稗資皚研究機(jī)構(gòu)人員人氨數(shù)澳其他扒比上年同期增加背額癌比上年增長(zhǎng)比例挨審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明伴：翱審核結(jié)論：編注說(shuō)明：背技術(shù)開發(fā)費(fèi)本年巴列支及使用數(shù)爸“柏未審額、審核確八認(rèn)額、審核調(diào)整奧額俺”靶應(yīng)與審核項(xiàng)目匯柏總表33相關(guān)欄般次相一致。疤技術(shù)開發(fā)費(fèi)本年叭列支及使用數(shù)半“礙未審額、審核確邦認(rèn)額扮”哀應(yīng)與企業(yè)所得稅叭納稅申報(bào)審核表擺第12行相關(guān)欄拜次。懊其他扣除費(fèi)用審稗核表暗 疤 敗 拔 哎 扳 扳 阿索引號(hào)：3A芭白16頁(yè)次：背會(huì)

59、計(jì)期間或截止八日： 百 氨 辦 扳 斑 辦 骯 藹 金額扳單位：元扳委托單位名稱：笆編制人半日期罷復(fù)核人骯日期癌索引號(hào)板項(xiàng)目半本期發(fā)生額矮允許扣除額哎超標(biāo)準(zhǔn)列支額啊備注熬本期合計(jì)般審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明佰：傲審核結(jié)論：編注說(shuō)明：八本期合計(jì)行藹“扒本期發(fā)生額、允奧許扣除額、超標(biāo)拜準(zhǔn)列支額暗”翱應(yīng)與審核項(xiàng)目匯啊總表34行相關(guān)般欄次相一致。百本期合計(jì)行跋“安超標(biāo)準(zhǔn)列支額矮”啊填列到企業(yè)所得傲稅納稅調(diào)整項(xiàng)目熬審核表中介確認(rèn)巴數(shù)欄次第26行暗。癌不允許扣除項(xiàng)目壩審核表背 盎 隘 半 稗 翱 拌 叭索引號(hào)：3A澳搬17頁(yè)次：哀會(huì)計(jì)期間或截止耙日： 哎 拔 壩 芭 頒 懊 俺 扳 金額胺單位：元啊委托單位名稱：擺編

60、制人扮日期案復(fù)核人笆日期哀序號(hào)愛項(xiàng) 目礙金額唉本期帳面金額岸本期審核確認(rèn)額奧1阿資本性支出芭2骯無(wú)形資產(chǎn)受讓、懊開發(fā)支出霸3版違法經(jīng)營(yíng)罰款和稗被沒(méi)收財(cái)物損失叭4隘稅收滯納金、罰唉金、罰款伴5吧災(zāi)害事故損失賠襖償斑6伴非公益救濟(jì)性捐班贈(zèng)皚7拜非廣告性質(zhì)贊助扳支出壩8按糧食類白酒芭廣告費(fèi)埃9拜為其他企業(yè)貸款背擔(dān)保的支出項(xiàng)目安10吧與收入無(wú)關(guān)的支耙出罷其中：資產(chǎn)減值骯準(zhǔn)備小計(jì)翱 板 存貨熬跌價(jià)準(zhǔn)備襖 皚 短期扮投資跌價(jià)準(zhǔn)備襖 扳 長(zhǎng)期吧投資減值準(zhǔn)備俺 叭 固定俺資產(chǎn)減值準(zhǔn)備哀 安 無(wú)形拜資產(chǎn)減值準(zhǔn)備叭 翱 在建盎工程減值準(zhǔn)備哀 礙 委托百貸款減值準(zhǔn)備盎11案本期合計(jì)辦審核標(biāo)識(shí)及說(shuō)明耙：拜審核結(jié)論：編