999集團(tuán)內(nèi)部控制制度

1、內(nèi)部控制制度二零零二年一月 PAGE 4目 錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 藹第一篇扳 埃內(nèi)部控制的基礎(chǔ)百 PAGEREF _Toc535075579 h 安4 HYPERLINK l _Toc535075580 靶第一章按 扮總則哀 PAGEREF _Toc535075580 h 稗1 HYPERLINK l _Toc535075581 澳第二章胺 襖機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)邦 PAGEREF _Toc535075581 h 版3 HYPERLINK l _Toc535075582 胺第三章耙 柏內(nèi)部控制方法罷 PAGEREF _Toc53507558

2、2 h 靶4 HYPERLINK l _Toc535075583 凹第四章捌 熬內(nèi)部控制基礎(chǔ)工唉作八 PAGEREF _Toc535075583 h 翱6 HYPERLINK l _Toc535075584 昂第五章稗 唉授權(quán)體系概述半 PAGEREF _Toc535075584 h 壩7 HYPERLINK l _Toc535075585 佰第六章笆 敗附則跋 PAGEREF _Toc535075585 h 襖8 HYPERLINK l _Toc535075586 罷第二篇般 矮供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)熬部控制制度鞍 PAGEREF _Toc535075586 h 叭9 HYPERLINK l _To

3、c535075587 靶第一章俺 扮供應(yīng)內(nèi)部控制制捌度盎 PAGEREF _Toc535075587 h 班10 HYPERLINK l _Toc535075588 胺第一節(jié)熬 罷內(nèi)控概述懊 PAGEREF _Toc535075588 h 跋10 HYPERLINK l _Toc535075589 敖第二節(jié)霸 霸組織機(jī)構(gòu)及崗位白職責(zé)皚 PAGEREF _Toc535075589 h 巴13 HYPERLINK l _Toc535075590 捌第三節(jié)扳 矮授權(quán)體系艾 PAGEREF _Toc535075590 h 稗20 HYPERLINK l _Toc535075591 敗第四節(jié)壩 襖管理制

4、度扒 PAGEREF _Toc535075591 h 胺24 HYPERLINK l _Toc535075592 懊物資供應(yīng)計(jì)劃（扒P2-Z1-J盎4-1捌）癌 PAGEREF _Toc535075592 h 柏24 HYPERLINK l _Toc535075593 癌物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（跋P2-Z1-J拌4-2擺）擺 PAGEREF _Toc535075593 h 擺29 HYPERLINK l _Toc535075594 癌自采業(yè)務(wù)規(guī)范（半P2-Z1-J癌4-3耙）敖 PAGEREF _Toc535075594 h 挨33 HYPERLINK l _Toc535075595 般大宗采購(gòu)管理（般

5、P2-Z1-J哀4-4般）罷 PAGEREF _Toc535075595 h 阿37 HYPERLINK l _Toc535075596 挨定點(diǎn)采購(gòu)管理（盎P2-Z1-J般4-5柏）背 PAGEREF _Toc535075596 h 靶42 HYPERLINK l _Toc535075597 鞍固定資產(chǎn)及設(shè)備盎采購(gòu)管理（版P2-Z1-J般4-6靶）扒 PAGEREF _Toc535075597 h 邦48 HYPERLINK l _Toc535075598 佰勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)伴（辦P2-Z1-J熬4-7藹）班 PAGEREF _Toc535075598 h 埃50 HYPERLINK l _To

6、c535075599 敖采購(gòu)作業(yè)控制（鞍P2-Z1-J稗4-8皚）爸 PAGEREF _Toc535075599 h 拜52 HYPERLINK l _Toc535075600 把供應(yīng)商管理（伴P2-Z1-J邦4-9翱）翱 PAGEREF _Toc535075600 h 盎56 HYPERLINK l _Toc535075601 襖合同、訂單管理版（佰P2-Z1-J叭4-10佰）壩 PAGEREF _Toc535075601 h 暗59 HYPERLINK l _Toc535075602 案進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)捌成本控制（鞍P2-Z1-J吧4-11皚）瓣 PAGEREF _Toc535075602

7、h 白62 HYPERLINK l _Toc535075603 胺物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程扮(P2-Z1-骯J4-12)拌 PAGEREF _Toc535075603 h 伴66 HYPERLINK l _Toc535075604 瓣物料出庫(kù)規(guī)程唉(P2-Z1-癌J4-13)礙 PAGEREF _Toc535075604 h 扮69 HYPERLINK l _Toc535075605 百退料規(guī)程絆(P2-Z1-壩J4-14)伴 PAGEREF _Toc535075605 h 扮71 HYPERLINK l _Toc535075606 暗倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理瓣(P2-Z1-把J4-15)癌 PAGEREF _Toc

8、535075606 h 跋74 HYPERLINK l _Toc535075607 翱存貨盤(pán)點(diǎn)管理案(P2-Z1-案J4-16)疤 PAGEREF _Toc535075607 h 唉77 HYPERLINK l _Toc535075608 礙庫(kù)存分析及報(bào)告罷(P2-Z1-搬J4-17)俺 PAGEREF _Toc535075608 h 巴8扒3 HYPERLINK l _Toc535075609 哀第二章奧 澳生產(chǎn)內(nèi)部控制制拌度骯 PAGEREF _Toc535075609 h 拌87 HYPERLINK l _Toc535075610 礙第一節(jié)澳 阿內(nèi)控概述白 PAGEREF _Toc535

9、075610 h 扒87 HYPERLINK l _Toc535075611 奧第二節(jié)按 搬組織機(jī)構(gòu)及崗位靶職責(zé)搬 PAGEREF _Toc535075611 h 拔89 HYPERLINK l _Toc535075612 岸第三節(jié)扮 背授權(quán)體系盎 PAGEREF _Toc535075612 h 絆95 HYPERLINK l _Toc535075613 啊第四節(jié)把 敖管理制度安 PAGEREF _Toc535075613 h 氨97 HYPERLINK l _Toc535075614 拜生產(chǎn)計(jì)劃管理制襖度（胺P2-Z2-J瓣4-1昂）班 PAGEREF _Toc535075614 h 叭97

10、 HYPERLINK l _Toc535075615 吧領(lǐng)料制度（胺P2-Z2-J笆4-2佰）靶 PAGEREF _Toc535075615 h 背101 HYPERLINK l _Toc535075616 邦物料使用制度（伴P2-Z2-J搬4-3拌）瓣 PAGEREF _Toc535075616 h 把105 HYPERLINK l _Toc535075617 暗物料退庫(kù)制度（矮P4-Z2-J按4-4拔）柏 PAGEREF _Toc535075617 h 捌108 HYPERLINK l _Toc535075618 爸物料盤(pán)點(diǎn)制度（癌P2-Z2-J壩4-5岸）爸 PAGEREF _Toc53

11、5075618 h 捌111 HYPERLINK l _Toc535075619 笆生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制白度（版P2-Z2-J邦4-6哀）班 PAGEREF _Toc535075619 h 皚114 HYPERLINK l _Toc535075620 拌產(chǎn)成品入庫(kù)制度叭（氨P(pán)2-Z2-J把4-7哎）愛(ài) PAGEREF _Toc535075620 h 板117 HYPERLINK l _Toc535075621 骯產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度襖（敖P2-Z2-J辦4-8熬）扳 PAGEREF _Toc535075621 h 白119 HYPERLINK l _Toc535075622 罷產(chǎn)成品出庫(kù)制度鞍（疤P2-Z

12、2-J瓣4-9案）矮 PAGEREF _Toc535075622 h 熬121 HYPERLINK l _Toc535075623 奧委托加工定價(jià)制唉度（叭P2-Z2-J敖4-10扒）百 PAGEREF _Toc535075623 h 搬124 HYPERLINK l _Toc535075624 挨委托加工過(guò)程管胺理（氨P(pán)2-Z2-J挨4-11壩）奧 PAGEREF _Toc535075624 h 捌126 HYPERLINK l _Toc535075625 拔委托加工產(chǎn)品管安理制度（佰P2-Z2-J敖4-12皚）奧 PAGEREF _Toc535075625 h 班132 HYPERLINK

13、 l _Toc535075626 擺生產(chǎn)成本管理制敖度（百P2-Z2-J岸4-13骯）案 PAGEREF _Toc535075626 h 霸136 HYPERLINK l _Toc535075627 頒第三章叭 盎銷(xiāo)售內(nèi)部控制制哎度稗 PAGEREF _Toc535075627 h 爸139 HYPERLINK l _Toc535075628 柏第一節(jié)按 巴內(nèi)控概述芭 PAGEREF _Toc535075628 h 哎139 HYPERLINK l _Toc535075629 拌第二節(jié)佰 襖組織機(jī)構(gòu)及崗位氨職責(zé)捌 PAGEREF _Toc535075629 h 懊141 HYPERLINK l

14、 _Toc535075630 百第三節(jié)巴 暗業(yè)務(wù)授權(quán)癌 PAGEREF _Toc535075630 h 礙144 HYPERLINK l _Toc535075631 皚第四節(jié)絆 搬管理制度巴 PAGEREF _Toc535075631 h 氨145 HYPERLINK l _Toc535075632 柏銷(xiāo)售定價(jià)管理制斑度哀( P2-Z3隘-J4-1 )傲 PAGEREF _Toc535075632 h 礙145 HYPERLINK l _Toc535075633 百銷(xiāo)售環(huán)節(jié)管理制百度拔( P2-Z3霸-J4-2 )班 PAGEREF _Toc535075633 h 柏147 HYPERLINK

15、 l _Toc535075634 佰第三篇骯 罷 般 板資金內(nèi)部控制制凹度背 PAGEREF _Toc535075634 h 奧151 HYPERLINK l _Toc535075635 藹第一章襖 巴內(nèi)控概述暗 PAGEREF _Toc535075635 h 敖152 HYPERLINK l _Toc535075636 叭第二章拔 絆組織機(jī)構(gòu)及崗位礙職責(zé)皚 PAGEREF _Toc535075636 h 靶154 HYPERLINK l _Toc535075637 挨第三章拌 拜業(yè)務(wù)授權(quán)八 PAGEREF _Toc535075637 h 吧158 HYPERLINK l _Toc535075

16、638 稗第四章擺 伴管理制度愛(ài) PAGEREF _Toc535075638 h 熬160 HYPERLINK l _Toc535075639 爸資金使用計(jì)劃制澳度鞍( P3-Z4礙-1 )敗 PAGEREF _Toc535075639 h 傲160 HYPERLINK l _Toc535075640 拌現(xiàn)金管理制度熬( P3-Z4般-2 )氨 PAGEREF _Toc535075640 h 岸163 HYPERLINK l _Toc535075641 稗銀行存款管理制頒度拌( P3-Z4擺-3 )安 PAGEREF _Toc535075641 h 叭167 HYPERLINK l _Toc5

17、35075642 般備用金管理制度疤( P3-Z4靶-4 )鞍 PAGEREF _Toc535075642 h 絆172 HYPERLINK l _Toc535075643 霸借款管理制度愛(ài)( P3-Z4鞍-5 )哀 PAGEREF _Toc535075643 h 唉174 HYPERLINK l _Toc535075644 拔費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制佰度爸( P3-Z4扒-6 )骯 PAGEREF _Toc535075644 h 皚178 HYPERLINK l _Toc535075645 氨籌資管理制度襖( P3-Z4吧-7 )辦 PAGEREF _Toc535075645 h 絆181 HYPER

18、LINK l _Toc535075646 氨結(jié)算中心管理制藹度辦( P3-Z4扳-8 )伴 PAGEREF _Toc535075646 h 爸185 HYPERLINK l _Toc535075647 隘第四篇啊 挨財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控骯制制度阿 PAGEREF _Toc535075647 h 跋196 HYPERLINK l _Toc535075648 巴第一章俺 藹會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控?cái)[制制度鞍 PAGEREF _Toc535075648 h 靶197 HYPERLINK l _Toc535075649 埃第一節(jié)岸 背內(nèi)控概述哀 PAGEREF _Toc535075649 h 爸197 HYPERLI

19、NK l _Toc535075650 瓣第二節(jié)礙 白組織機(jī)構(gòu)與崗位敖職責(zé)拌 PAGEREF _Toc535075650 h 隘199 HYPERLINK l _Toc535075651 拔第三節(jié)澳 翱授權(quán)體系稗 PAGEREF _Toc535075651 h 按206 HYPERLINK l _Toc535075652 百第四節(jié)靶 稗管理制度岸 PAGEREF _Toc535075652 h 胺207 HYPERLINK l _Toc535075653 皚會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工把作管理制度板( P4-Z1隘-J4-1 )扒 PAGEREF _Toc535075653 h 板207 HYPERLINK

20、l _Toc535075654 佰一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管澳理制度阿( P4-Z1捌-J4-2 )扮 PAGEREF _Toc535075654 h 藹209 HYPERLINK l _Toc535075655 扮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的傲內(nèi)部控制制度氨( P4-Z1昂-J4-3 )般 PAGEREF _Toc535075655 h 翱214 HYPERLINK l _Toc535075656 哀利潤(rùn)分配的內(nèi)部懊控制制度吧( P4-Z1拜-J4-4 )挨 PAGEREF _Toc535075656 h 壩216 HYPERLINK l _Toc535075657 拌會(huì)計(jì)檔案管理制埃度佰( P4-Z1把-J4-5

21、)岸 PAGEREF _Toc535075657 h 哎218 HYPERLINK l _Toc535075658 跋會(huì)計(jì)工作交接的班內(nèi)部控制制度般( P4-Z1壩-J4-6 )凹 PAGEREF _Toc535075658 h 澳222 HYPERLINK l _Toc535075659 稗財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控皚制制度傲 PAGEREF _Toc535075659 h 襖2班25 HYPERLINK l _Toc535075660 吧第一節(jié)扒 矮內(nèi)控概述安 PAGEREF _Toc535075660 h 捌225 HYPERLINK l _Toc535075661 版第四節(jié)敖 矮管理制度疤 PAG

22、EREF _Toc535075661 h 翱234 HYPERLINK l _Toc535075662 疤一、債權(quán)管理艾 PAGEREF _Toc535075662 h 翱234 HYPERLINK l _Toc535075663 捌應(yīng)收帳款管理制凹度班( P4-Z2癌-J4-1-1哎 )敖 PAGEREF _Toc535075663 h 辦234 HYPERLINK l _Toc535075664 八其他應(yīng)收款管理癌制度癌( P4-Z2拔-J4-1-2巴 )頒 PAGEREF _Toc535075664 h 翱236 HYPERLINK l _Toc535075665 啊二、固定資產(chǎn)管襖理佰

23、 PAGEREF _Toc535075665 h 埃239 HYPERLINK l _Toc535075666 案固定資產(chǎn)購(gòu)置（胺P4-Z2-J案4-2-1岸）疤 PAGEREF _Toc535075666 h 捌239 HYPERLINK l _Toc535075667 埃固定資產(chǎn)日常管罷理（把P4-Z2-J哎4-2-2版）疤 PAGEREF _Toc535075667 h 靶243 HYPERLINK l _Toc535075668 笆固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（澳P4-Z2-J扮4-2-3皚）鞍 PAGEREF _Toc535075668 h 哎248 HYPERLINK l _Toc53507566

24、9 把固定資產(chǎn)處置（襖P4-Z2-J把4-2-4唉）靶 PAGEREF _Toc535075669 h 柏251 HYPERLINK l _Toc535075670 笆在建工程管理（般P4-Z2-J襖4-2-5熬）巴 PAGEREF _Toc535075670 h 罷256 HYPERLINK l _Toc535075671 拌三、資產(chǎn)減值管版理辦 PAGEREF _Toc535075671 h 翱260 HYPERLINK l _Toc535075672 叭壞帳準(zhǔn)備管理（拜P4-Z2-J唉4-3-1罷）岸 PAGEREF _Toc535075672 h 靶260 HYPERLINK l _T

25、oc535075673 吧長(zhǎng)、短期投資減笆值準(zhǔn)備管理（鞍P4-Z2-J拜4-3-2奧）芭 PAGEREF _Toc535075673 h 按264 HYPERLINK l _Toc535075674 傲存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管白理（氨P(pán)4-Z2-J跋4-3-3霸）阿 PAGEREF _Toc535075674 h 拌266 HYPERLINK l _Toc535075675 艾固定資產(chǎn)及在建安工程減值準(zhǔn)備管佰理（耙P4-Z2-J白4-3-4板）瓣 PAGEREF _Toc535075675 h 傲268 HYPERLINK l _Toc535075676 安四、債務(wù)管理八 PAGEREF _Toc535

26、075676 h 埃272 HYPERLINK l _Toc535075677 安應(yīng)付帳款管理（搬P4-Z2-J靶4-4-1艾）礙 PAGEREF _Toc535075677 h 柏272 HYPERLINK l _Toc535075678 耙應(yīng)付工資與福利隘費(fèi)管理（把P4-Z2-J凹4-4-2鞍）拜 PAGEREF _Toc535075678 h 熬276 HYPERLINK l _Toc535075679 捌五、成本費(fèi)用管挨理矮 PAGEREF _Toc535075679 h 傲278 HYPERLINK l _Toc535075680 叭生產(chǎn)成本管理制芭度（暗P4-Z2-J隘4-5-1瓣

27、）鞍 PAGEREF _Toc535075680 h 翱278 HYPERLINK l _Toc535075681 癌管理費(fèi)用管理制胺度阿(P4-Z2-澳J4-1-2 邦)襖 PAGEREF _Toc535075681 h 罷278 HYPERLINK l _Toc535075682 骯財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制敖度熬(P4-Z2-扒J4-1-3 疤)扮 PAGEREF _Toc535075682 h 奧280 HYPERLINK l _Toc535075683 懊六、財(cái)務(wù)分析管安理奧 PAGEREF _Toc535075683 h 鞍282 HYPERLINK l _Toc535075684 扒短期財(cái)務(wù)

28、分析制岸度（按P4-Z2-J佰4-6-1班）唉 PAGEREF _Toc535075684 h 叭282 HYPERLINK l _Toc535075685 懊中期財(cái)務(wù)分析制埃度（靶P4-Z2-J般4-6-2拜）敗 PAGEREF _Toc535075685 h 白284 HYPERLINK l _Toc535075686 佰長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制伴度（按P4-Z2-J傲4-6-3半）壩 PAGEREF _Toc535075686 h 白286 HYPERLINK l _Toc535075687 唉第五篇案 隘全面預(yù)算制度按 PAGEREF _Toc535075687 h 伴288 HYPERLINK

29、 l _Toc535075688 隘第一章愛(ài) 爸概述敗 PAGEREF _Toc535075688 h 瓣289 HYPERLINK l _Toc535075689 柏第二章襖 拜組織機(jī)構(gòu)及崗位佰職責(zé)百 PAGEREF _Toc535075689 h 稗293 HYPERLINK l _Toc535075690 盎第三章絆 百業(yè)務(wù)授權(quán)礙 PAGEREF _Toc535075690 h 伴300 HYPERLINK l _Toc535075691 笆第四章胺 跋管理制度盎 PAGEREF _Toc535075691 h 八301 HYPERLINK l _Toc535075692 斑預(yù)算編制敖(

30、 P5-Z4擺-1 )白 PAGEREF _Toc535075692 h 挨301 HYPERLINK l _Toc535075693 把預(yù)算執(zhí)行與考核扳（跋P5-Z4-2柏）案 PAGEREF _Toc535075693 h 愛(ài)308 HYPERLINK l _Toc535075694 啊第六篇擺 凹內(nèi)部審計(jì)制度愛(ài) PAGEREF _Toc535075694 h 懊312 HYPERLINK l _Toc535075695 胺第一章扮 唉內(nèi)控概述拔 PAGEREF _Toc535075695 h 拔313 HYPERLINK l _Toc535075696 八第二章暗 阿組織機(jī)構(gòu)及崗位半職責(zé)

31、案 PAGEREF _Toc535075696 h 爸315 HYPERLINK l _Toc535075697 靶第三章拌 熬授權(quán)體系傲 PAGEREF _Toc535075697 h 辦317 HYPERLINK l _Toc535075698 辦第四章唉 版管理制度疤 PAGEREF _Toc535075698 h 阿318 HYPERLINK l _Toc535075699 隘內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管挨理（傲P6-Z4-1靶）襖 PAGEREF _Toc535075699 h 班318 HYPERLINK l _Toc535075700 俺內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管熬理（邦P6-Z4-2捌）皚 PAGERE

32、F _Toc535075700 h 巴320 HYPERLINK l _Toc535075701 俺內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處襖理（吧P6-Z4-3敗）辦 PAGEREF _Toc535075701 h 昂322 HYPERLINK l _Toc535075702 八其他管理制度（凹P6-Z4-4稗）翱 PAGEREF _Toc535075702 h 熬324 HYPERLINK l _Toc535075703 阿第七篇瓣 氨投資內(nèi)部控制制胺度凹 PAGEREF _Toc535075703 h 壩325 HYPERLINK l _Toc535075704 哎第一章罷 芭內(nèi)控概述耙 PAGEREF _Toc

33、535075704 h 奧326 HYPERLINK l _Toc535075705 扒第二章俺 捌組織機(jī)構(gòu)及崗位捌職責(zé)隘 PAGEREF _Toc535075705 h 稗328 HYPERLINK l _Toc535075706 愛(ài)第三章岸 八授權(quán)體系般 PAGEREF _Toc535075706 h 擺330 HYPERLINK l _Toc535075707 哀第四章艾 傲管理制度哀 PAGEREF _Toc535075707 h 百331 HYPERLINK l _Toc535075708 愛(ài)項(xiàng)目投資管理（爸P7-Z4-1吧）昂 PAGEREF _Toc535075708 h 把33

34、1 HYPERLINK l _Toc535075709 邦有價(jià)證券投資管拜理（哎P7-Z4-2辦）板 PAGEREF _Toc535075709 h 澳335 HYPERLINK l _Toc535075710 拌研究開(kāi)發(fā)投資（敖P7-Z4-3挨）哀 PAGEREF _Toc535075710 h 壩337 HYPERLINK l _Toc535075711 伴第八篇挨 巴子公司（企業(yè)）隘內(nèi)部控制制度岸 PAGEREF _Toc535075711 h 巴340 HYPERLINK l _Toc535075712 班第一章半 罷內(nèi)控概述版 PAGEREF _Toc535075712 h 背341

35、 HYPERLINK l _Toc535075713 稗第二章斑 氨組織機(jī)構(gòu)及崗位壩職責(zé)捌 PAGEREF _Toc535075713 h 暗343 HYPERLINK l _Toc535075714 邦第三章辦 案授權(quán)體系搬 PAGEREF _Toc535075714 h 瓣345 HYPERLINK l _Toc535075715 傲第四章吧 昂管理制度昂 PAGEREF _Toc535075715 h 版346 HYPERLINK l _Toc535075716 扒參股企業(yè)管理（拜P8-Z4-1哀）吧 PAGEREF _Toc535075716 h 捌346 HYPERLINK l _T

36、oc535075717 俺控股企業(yè)管理（搬P8-Z4-2艾）暗 PAGEREF _Toc535075717 h 伴349 HYPERLINK l _Toc535075718 耙附件：*股昂份有限公司會(huì)計(jì)白制度挨 PAGEREF _Toc535075718 h 拔352俺第一篇 阿內(nèi)部控制的基礎(chǔ) PAGE 6第一章 總則奧一、巴為了加強(qiáng)骯*股份有限板公司暗（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“把公司安”）內(nèi)部控制制盎度建設(shè)，強(qiáng)化企伴業(yè)管理，健全自背我約束機(jī)制，促埃進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度百的建設(shè)和完善，爸保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)霸略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，辦根據(jù)昂公司法、邦會(huì)計(jì)法和其藹他相關(guān)的法律法版規(guī)，制定本鞍制度疤。翱 扒二氨、盎內(nèi)部控制是指骯公司

37、董事會(huì)、經(jīng)愛(ài)理層及所有員工拔共同實(shí)施的，敖為了保證各項(xiàng)經(jīng)笆濟(jì)活動(dòng)的吧效率和效果，確笆保財(cái)務(wù)報(bào)告的可按靠性頒，保護(hù)資產(chǎn)的安翱全、完整，防范跋、半規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，哎防止欺詐和舞弊俺，確保有關(guān)法律艾法規(guī)和規(guī)章制度板的貫徹執(zhí)行等而隘制定和實(shí)施的一巴系列具有控制職奧能的業(yè)務(wù)操作程捌序、管理方法與靶控制措施的總稱(chēng)霸。愛(ài)三、半建立健全內(nèi)部控岸制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)岸到以下目標(biāo)：盎 1、唉建立和完善符合懊現(xiàn)代企業(yè)制度要暗求的內(nèi)部組織結(jié)班構(gòu)，形成科學(xué)的隘決策、執(zhí)行和監(jiān)吧督機(jī)制，逐步實(shí)盎現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管翱理科學(xué)；伴2、扮保證國(guó)家法律捌、公司哎內(nèi)部規(guī)章制度疤及公司經(jīng)營(yíng)方針敖的貫徹落實(shí)。埃 3、建靶立健全全面預(yù)算吧制度，形成覆蓋

38、扒公司所有部門(mén)、笆所有業(yè)務(wù)、所有隘人員的預(yù)算控制佰機(jī)制；耙 4、保耙證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)唉均按照適當(dāng)?shù)氖诎?quán)進(jìn)行，促使公岸司的經(jīng)營(yíng)管理活罷動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、耙高效運(yùn)行；澳5、凹保證跋對(duì)資產(chǎn)的記錄和笆接觸、處理均經(jīng)哎過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)隘，確保資產(chǎn)的安半全和完整并有效敖發(fā)揮作用，板防止毀損、浪費(fèi)愛(ài)、盜竊并降低辦減值損失；骯6、岸保證所有的經(jīng)濟(jì)扮事項(xiàng)真實(shí)、完整盎地反映，使會(huì)計(jì)氨報(bào)告的編制符合骯會(huì)計(jì)法和佰企業(yè)熬會(huì)計(jì)制度八扳等有關(guān)規(guī)定；矮 7、防扮止、發(fā)現(xiàn)和糾正邦錯(cuò)誤與舞弊，保澳證帳面資產(chǎn)與實(shí)敗物資產(chǎn)核對(duì)相符俺；八 四、埃制定翱與修改罷內(nèi)部控制唉制度唉應(yīng)遵循以下總體懊原則：扳 1、邦合法性原則。內(nèi)岸部控制制度必須盎符合

39、國(guó)家法律法哎規(guī)的規(guī)定。絆 2、岸全面性原則。內(nèi)邦部控制制度應(yīng)涵鞍蓋白公司拌內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)氨、相關(guān)部門(mén)和相班關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)盎務(wù)處理過(guò)程中的頒關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)芭到?jīng)Q策、執(zhí)行、百監(jiān)督、反饋等各唉個(gè)環(huán)節(jié)。扳 3、礙協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)癌部控制制度要符巴合扮公司愛(ài)的中、長(zhǎng)期規(guī)劃拌和短期目標(biāo)，與斑公司芭其他管理控制制氨度相互協(xié)調(diào)，注阿重制度的整體實(shí)熬施效果。斑 4、岸經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)吧部控制制度建設(shè)哀應(yīng)當(dāng)處理好成本俺與效益的關(guān)系，鞍以合理的控制成罷本達(dá)到最佳的控埃制效果。班 5、氨時(shí)效性原則白。瓣內(nèi)部控制制度要白隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)斑境的變化和經(jīng)營(yíng)艾管理的需要，不凹斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更疤新。柏 五、本敗制度所規(guī)范哎內(nèi)部控制主要

40、拜包括以下內(nèi)容：皚供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)敖部控制制度；埃資金內(nèi)部控制制愛(ài)度；扒財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控半制制度；全面預(yù)算制度；內(nèi)部審計(jì)制度；巴投資內(nèi)部控制制佰度；拌子公司（企業(yè)）扮內(nèi)部控制制度。罷第二章 機(jī)構(gòu)擺及崗位職責(zé)昂一、公司根據(jù)經(jīng)懊營(yíng)管理的需要設(shè)昂置組織機(jī)構(gòu)，在襖各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)拜的業(yè)務(wù)人員。哀 斑二、公司內(nèi)部機(jī)瓣構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)敗置及職能劃分應(yīng)哎符合內(nèi)部控制原皚則和目標(biāo)。霸三、公司新設(shè)、唉撤銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，或變阿更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)昂符合國(guó)家法律、靶法規(guī)和公司內(nèi)部佰制度的規(guī)定，按礙照確定的授權(quán)體唉系審核批準(zhǔn)。柏四、各機(jī)構(gòu)管理拜人員應(yīng)具備以下愛(ài)基本條件：瓣 背1、堅(jiān)持原則，安廉潔奉公；巴 哀2、具有較高的版專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和阿

41、必須的專(zhuān)業(yè)技術(shù)敗資格；靶 澳3、具有該職務(wù)愛(ài)所需的業(yè)務(wù)能力襖業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；背 班4、熟悉國(guó)家相阿關(guān)法律、法規(guī)、稗政策，掌握本行邦業(yè)業(yè)務(wù)管理的有盎關(guān)知識(shí)；靶 奧5、有較強(qiáng)的組疤織能力；安 氨6、身體狀況能版夠適應(yīng)本職工作癌的要求。骯 般五、國(guó)家法律、哎法規(guī)、政策對(duì)機(jī)昂構(gòu)設(shè)置和管理人叭員的資格、任免班、回避已有規(guī)定暗的，公司在設(shè)置扳該機(jī)構(gòu)和任命管疤理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)奧格遵守相關(guān)規(guī)定扮。斑六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗頒位設(shè)置或職責(zé)劃版分發(fā)生改變，應(yīng)埃符合公司內(nèi)部制凹度的規(guī)定和內(nèi)部擺控制的原則，按懊照確定的授權(quán)體癌系審核批準(zhǔn)。佰七、機(jī)構(gòu)、崗位按的設(shè)置與職責(zé)劃盎分靶應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容頒職務(wù)相互分離和襖回避的原則，保藹證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、

42、崗癌位及其職責(zé)權(quán)限暗的合理設(shè)置和分岸工氨，辦提高崗位設(shè)置的矮效率，確保不同耙機(jī)構(gòu)和崗位之間胺權(quán)責(zé)明確相互制挨約、相互監(jiān)督。邦 八、董背事會(huì)下設(shè)審計(jì)委胺員會(huì)，為公司內(nèi)背部控制管理的權(quán)罷利機(jī)構(gòu)。伴九、公司設(shè)置審扮計(jì)部，隸屬于審澳計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)吧包括內(nèi)部控制審拔計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)爸部審計(jì)日常工作隘。審計(jì)部在審計(jì)澳委員會(huì)授權(quán)下胺對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)凹行情況進(jìn)行檢查板和評(píng)價(jià)叭，對(duì)疤內(nèi)部控制上存在藹的缺陷提出改進(jìn)罷建議。靶懊第三章 內(nèi)部扮控制方法罷一、佰內(nèi)部控制的基本柏方法八主要包括：全面拜預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)爸風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)盎控制、授權(quán)批準(zhǔn)半控制、文件記錄愛(ài)控制、財(cái)產(chǎn)保全扒控制、澳業(yè)務(wù)礙人員素質(zhì)控制、昂內(nèi)部報(bào)告控制、哎

43、內(nèi)部審計(jì)、信息哎技術(shù)控制靶。疤 懊二扒、盎預(yù)算控制是企業(yè)骯內(nèi)部控制的重要啊組成部分。跋公司實(shí)行全面預(yù)稗算管理，由董事癌會(huì)下設(shè)預(yù)算管理疤委員會(huì)進(jìn)行管理罷，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)耙算管理辦公室負(fù)八責(zé)預(yù)算管理的日叭常事務(wù)。按三背、愛(ài)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制要阿求稗公司白樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，愛(ài)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)管理系統(tǒng)，通過(guò)背風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)耙識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告白等措施，對(duì)岸公司扮的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)敗營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面扮防范和控制。八 哎四翱、胺組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)隘持不相容職務(wù)相敖互分離的原則，奧合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)邦構(gòu)，科學(xué)劃分職叭責(zé)權(quán)限，形成相扒互制衡機(jī)制。不吧相容職務(wù)主要包盎括：授權(quán)批準(zhǔn)與岸業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)靶經(jīng)辦與霸會(huì)計(jì)瓣記錄、會(huì)計(jì)記錄懊與財(cái)產(chǎn)保管、

44、業(yè)澳務(wù)經(jīng)辦與搬內(nèi)部審計(jì)拜、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)矮產(chǎn)保管、授權(quán)批岸準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等埃職務(wù)。稗 霸五背、拔授權(quán)批準(zhǔn)控制要胺求胺公司及各部門(mén)邦明確規(guī)定授權(quán)批拜準(zhǔn)的范圍、層次叭、程序、責(zé)任等背相關(guān)內(nèi)容，柏公司般內(nèi)部的各級(jí)管理鞍人員藹必須按照授權(quán)范斑圍行使相應(yīng)職權(quán)安，經(jīng)辦人員在授哀權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)啊濟(jì)業(yè)務(wù)。藹 六、懊文件記錄控制是哎組織規(guī)劃控制和疤授權(quán)批準(zhǔn)控制的凹手段愛(ài)。本制度規(guī)范了敗公司胺組織結(jié)構(gòu)職能圖拌和爸業(yè)務(wù)埃授權(quán)表，建立崗翱位說(shuō)明書(shū)，制定敗業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，靶建立嚴(yán)密的翱?jī)?nèi)部按控制系統(tǒng)。吧 七、唉財(cái)產(chǎn)保全控制要傲求澳公司懊嚴(yán)格限制未經(jīng)授癌權(quán)的人員對(duì)實(shí)物瓣資產(chǎn)的直接接觸八，采取定期盤(pán)點(diǎn)唉、財(cái)產(chǎn)記錄、賬白實(shí)核對(duì)、財(cái)

45、產(chǎn)保懊險(xiǎn)等措施，確保凹各種財(cái)產(chǎn)安全完半整。扳 八、業(yè)癌務(wù)扒人員素質(zhì)控制要鞍求笆公司擺建立和實(shí)施科學(xué)霸的聘用、培訓(xùn)、胺輪崗、考核、獎(jiǎng)胺懲、晉升、淘汰擺等人事管理制度傲，制定埃業(yè)務(wù)百人員工作規(guī)范，翱保證伴業(yè)務(wù)案人員勝任相應(yīng)的巴工作。白 艾九鞍、矮內(nèi)部報(bào)告控制要半求扮公司百建立和完善內(nèi)部胺預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、笆資金分析報(bào)告、頒經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、皚資產(chǎn)分析報(bào)告、盎投資分析報(bào)告等般報(bào)告制度，全面哀反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情拔況，及時(shí)提供經(jīng)稗濟(jì)活動(dòng)中的重要背信息，分析經(jīng)營(yíng)胺管理中存在的問(wèn)跋題，提出改進(jìn)意盎見(jiàn)，增強(qiáng)內(nèi)部管辦理的時(shí)效性和針懊對(duì)性。敗 拔十翱、公司內(nèi)部審計(jì)澳工作由董事會(huì)下絆設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)矮責(zé)佰，辦審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部辦審計(jì)

46、日常工作，埃并對(duì)審計(jì)委員會(huì)板負(fù)責(zé)。審計(jì)部按伴照審計(jì)委員會(huì)批拜準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)阿劃，藹對(duì)瓣公司各部門(mén)癌進(jìn)行定期或不定柏期扳審計(jì)礙，保證絆公司各項(xiàng)捌制度的貫徹落實(shí)安。搬十一、氨信息技術(shù)控制要板求運(yùn)用信息技術(shù)案手段建立內(nèi)部控扒制系統(tǒng)，減少和岸消除人為操縱因邦素，確保內(nèi)部控罷制的有效實(shí)施；懊同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)信按息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維八護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與隘輸出、文件儲(chǔ)存凹與保管、網(wǎng)絡(luò)安拜全等方面的控制岸。 PAGE 10翱第四章 內(nèi)部敖控制基礎(chǔ)工作奧一、董事會(huì)或經(jīng)罷理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)骯部和注冊(cè)會(huì)計(jì)師敗對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)隘價(jià)、建議，及時(shí)伴改進(jìn)內(nèi)部控制，啊調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位俺設(shè)置和職責(zé)分工擺，完善授權(quán)體系邦。隘二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活邦動(dòng)應(yīng)遵守本

47、制度昂及公司其他管理芭制度所確定的操佰作規(guī)程，嚴(yán)格按壩照職責(zé)分工和業(yè)癌務(wù)授權(quán)進(jìn)行。芭三、各業(yè)務(wù)部門(mén)案應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部笆傳遞會(huì)計(jì)核算所氨需單據(jù)和報(bào)告，半保證會(huì)計(jì)信息的傲及時(shí)性、準(zhǔn)確性哀。矮四、會(huì)計(jì)部定期昂組織各業(yè)務(wù)部門(mén)鞍進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，背保證帳面資產(chǎn)與拌實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相皚符。昂五、公司各部門(mén)搬應(yīng)妥善保管各類(lèi)版業(yè)務(wù)資料，保證版內(nèi)部控制檔案的跋完整。內(nèi)部控制跋檔案敖為公司提供利用俺，原則上不得借敗出，有特殊需要懊須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批挨準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔翱案按照不同業(yè)務(wù)盎類(lèi)型分別確定保凹管期限及銷(xiāo)毀方絆式。拌 六、業(yè)稗務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)懊或者因故離職，芭必須將本人所經(jīng)隘管的工作連同負(fù)奧責(zé)保管的內(nèi)部控襖制檔案全部移交藹接替

48、人員，沒(méi)有爸辦清交接手續(xù)的骯不得調(diào)動(dòng)或離職礙。移交人員對(duì)移搬交的資料的合法按性、真實(shí)性承擔(dān)阿法律責(zé)任。隘第五章 授權(quán)阿體系概述安一、扮股東奧大會(huì)凹、董事會(huì)、監(jiān)事骯會(huì)拜依據(jù)公司法芭及其他法律、法笆規(guī)的規(guī)定行使權(quán)邦利。巴 敖二、股東大會(huì)是搬公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)擺，依法行使下列半職權(quán)：壩決定公司經(jīng)營(yíng)方昂針和投資計(jì)劃；哀選舉和更換董事艾，決定有關(guān)董事捌的報(bào)酬事項(xiàng)；啊選舉和更換由股埃東代表出任的監(jiān)隘事，決定有關(guān)監(jiān)罷事的報(bào)酬事項(xiàng)；般審議批準(zhǔn)董事會(huì)澳的報(bào)告； 伴審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)半的報(bào)告；啊審議批準(zhǔn)公司的拔年度財(cái)務(wù)預(yù)算方氨案、決算方案；凹審議批準(zhǔn)公司的盎利潤(rùn)分配方案和邦彌補(bǔ)虧損方案；扮對(duì)公司增加或者阿減少注冊(cè)資本作傲

49、出決議；凹對(duì)公司發(fā)行債券凹作出決議；翱10、對(duì)公司合扮并、分立、解散百和清算事項(xiàng)作出巴決議；哀11、修改公司岸章程；哎12、對(duì)公司聘拔用、解聘會(huì)計(jì)師翱事務(wù)所作出決議佰；扳13、審議代表耙公司發(fā)行在外有辦表決權(quán)股份總數(shù)搬的百分之五以上頒的股東的提案；哀14、審議法律邦、法規(guī)和公司章笆程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股背東大會(huì)決定的其凹他事項(xiàng)。艾三、公司設(shè)立董襖事會(huì)，對(duì)股東大搬會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)耙行使下列職權(quán)：按負(fù)責(zé)召集股東大扮會(huì)，并向大會(huì)報(bào)般告工作；翱執(zhí)行股東大會(huì)的靶決議；懊決定公司的經(jīng)營(yíng)盎計(jì)劃和投資方案傲；跋制定公司的年度矮財(cái)務(wù)預(yù)算方案、案決算方案；班制定公司的利潤(rùn)拜分配方案和彌補(bǔ)敖虧損方案；澳制定公司增加或柏減少注

50、冊(cè)資本、伴發(fā)行債券或其他拜證券方案；拜擬定公司重大收凹購(gòu)、回購(gòu)本公司頒股票或合并、分熬立和解散方案；傲在股東大會(huì)授權(quán)背范圍內(nèi)，決定公叭司的風(fēng)險(xiǎn)投資、敖資產(chǎn)抵押及其他挨擔(dān)保事項(xiàng)；伴決定公司內(nèi)部管叭理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；愛(ài) 10、啊聘任或者解聘總矮經(jīng)理、董事會(huì)秘般書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理熬的提名，聘任或八者解聘公司副總敗經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)骯人等高級(jí)管理人佰員，并決定其他擺報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲岸事項(xiàng)；吧11、制定公司傲的基本管理制度擺；芭12、制定公司挨章程的修改方案扳；鞍13、管理公司拔信息披露事項(xiàng)；愛(ài)14、向股東大熬會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更哎換為公司審計(jì)的敗會(huì)計(jì)師事務(wù)所；哀15、聽(tīng)取公司斑總經(jīng)理的工作匯八報(bào)并檢查總經(jīng)理澳的工作；啊1

51、6、法律、法翱規(guī)或公司章程規(guī)癌定，以及股東大版會(huì)授予的其他職般權(quán)。哎四、公司設(shè)總經(jīng)般理一名，由董事傲?xí)溉位蚪馄?，埃?duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。笆總經(jīng)理行使下列扳職權(quán)：哀主持公司的生產(chǎn)翱經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向岸董事會(huì)報(bào)告工作阿；矮組織實(shí)施董事會(huì)鞍決議、公司年度澳計(jì)劃和投資方案拔；安擬定公司的內(nèi)部暗管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方瓣案；挨擬定公司的基本骯規(guī)章制度；安制定公司的具體傲規(guī)章；疤提請(qǐng)董事會(huì)聘任拌或者解聘公司副頒總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)佰責(zé)人；澳聘任或者解聘除辦應(yīng)由董事會(huì)聘任拜或者解聘以外的案管理人員；礙擬定公司職工的把工資、福利、獎(jiǎng)埃懲，決定公司職辦工的聘用和解聘八；扮提議召開(kāi)董事會(huì)扮臨時(shí)會(huì)議；鞍10、公司章程傲或董事會(huì)授予的扒其他職

52、權(quán)。邦五、在董事會(huì)授哎權(quán)下，總經(jīng)理拔對(duì)耙公司搬內(nèi)部控制制度的頒建立、實(shí)施、監(jiān)傲督、完善負(fù)責(zé)。按總經(jīng)理應(yīng)擺充分履行職權(quán)，斑健全公司邦內(nèi)部控制熬，確保伴內(nèi)部控制巴制度的貫徹執(zhí)行傲。藹六、經(jīng)總經(jīng)理授頒權(quán)，搬公司唉各胺業(yè)務(wù)部門(mén)、各級(jí)八分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)頒定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)矮、人事等授權(quán)范罷圍內(nèi)行使相應(yīng)的皚經(jīng)營(yíng)管理職能。斑 版七、熬各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和案管理程序必須頒遵循交易授權(quán)原壩則，癌經(jīng)辦人員的每一班項(xiàng)工作必須是稗在挨其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍按內(nèi)埃、按照一定的操扳作規(guī)程八進(jìn)行的。翱八、伴對(duì)已獲授權(quán)的部壩門(mén)和人員應(yīng)建立癌有效的評(píng)價(jià)和反敖饋機(jī)制，對(duì)已不哎適用的授權(quán)應(yīng)及搬時(shí)修改或取消授癌權(quán)。 PAGE 12壩第六章 附則絆 芭一

53、、搬本挨制度班適用于公司愛(ài)及各部門(mén)氨。拌 二、按本頒制度吧由癌董事會(huì)叭負(fù)責(zé)解釋。藹 罷三疤、凹本安制度班自發(fā)布之日起執(zhí)熬行。 扒第二篇 藹供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)奧部控制制度 NUMPAGES 1 PAGE 36 NUMPAGES 1 PAGE PAGE 31 斑第一章 供應(yīng)百內(nèi)部控制制度挨第一節(jié) 內(nèi)控阿概述一、定義與范圍霸本章所述供應(yīng)循鞍環(huán)涵蓋了從物資拔及服務(wù)的購(gòu)置、擺儲(chǔ)存到傳遞至生半產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門(mén)的隘全過(guò)程，主要包辦括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)兩瓣個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扒。隘供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部敖控制指對(duì)供應(yīng)計(jì)吧劃、采購(gòu)作業(yè)、澳存貨流轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)按等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程奧中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)扳行全面監(jiān)控和管澳理。二、控制目標(biāo)跋確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集案中歸集

54、供應(yīng)管理隘部門(mén)運(yùn)作，并納般入公司的全面經(jīng)伴營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控頒制范圍，避免重埃復(fù)采購(gòu)和盲目采頒購(gòu)；昂確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在奧預(yù)先設(shè)定的規(guī)范哀的參數(shù)體系和分扮級(jí)授權(quán)的審核體吧系下進(jìn)行，以實(shí)八現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生瓣的合理性、計(jì)劃皚性、有效性；柏確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)爸務(wù)的發(fā)生在預(yù)先藹設(shè)定的規(guī)范的參拔數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化瓣操作流程指引下八進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存鞍貨資產(chǎn)高效率周愛(ài)轉(zhuǎn)，減少資金占吧壓和資產(chǎn)沉滯。擺三、主要控制節(jié)疤點(diǎn)耙各營(yíng)運(yùn)部門(mén)的需邦求和請(qǐng)購(gòu)進(jìn)貨渠道建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)定價(jià)合同形成自行采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物流轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)信息報(bào)告啊四、控制政策與巴方法骯歸口各部門(mén)采購(gòu)拜權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采伴購(gòu)政策般管理層定期設(shè)定靶和調(diào)整個(gè)別特定罷自采權(quán)限和特定佰采購(gòu)模

55、式，其他壩物資、服務(wù)等采矮購(gòu)權(quán)限歸口供應(yīng)愛(ài)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)集中拜操作、統(tǒng)一調(diào)度頒；骯供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)岸管理模式、管理佰政策、貨源管理皚和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)襖及流程，統(tǒng)籌規(guī)敖劃批量物資需求拜，盡量形成批量爸采購(gòu)，提高供應(yīng)埃鏈整體的協(xié)同能班力和反應(yīng)能力。暗采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃性扳控制拔在經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)敗指導(dǎo)下，根據(jù)銷(xiāo)耙售計(jì)劃和各營(yíng)運(yùn)伴部門(mén)物資需求，笆形成中短期供應(yīng)辦業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接骯規(guī)范采購(gòu)作業(yè)指芭令和進(jìn)度安排，案保證充分及時(shí)、氨靈活調(diào)整的供應(yīng)愛(ài)能力，并提供詳拌盡的資金使用依胺據(jù)。罷采購(gòu)業(yè)務(wù)分級(jí)權(quán)安限監(jiān)控埃采購(gòu)業(yè)務(wù)程序中壩的各重要環(huán)節(jié)根昂據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金擺額大小等，分別盎接受不同級(jí)別的板授權(quán)控制，減少芭業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意八性和盲

56、目性，強(qiáng)翱化權(quán)限決策和權(quán)礙限責(zé)任。敖進(jìn)貨成本有效性稗控制伴采用供應(yīng)市場(chǎng)分背析、供應(yīng)商管理頒、實(shí)施特殊采購(gòu)拔程序規(guī)范、定價(jià)挨權(quán)的授權(quán)控制等瓣多種方法，實(shí)現(xiàn)靶綜合供應(yīng)成本的佰不斷改進(jìn)，促進(jìn)扳優(yōu)化成本管理之笆財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)拔。岸庫(kù)存物資多級(jí)帳盎務(wù)管理版建立倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)部骯門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部壩多層次帳務(wù)體系凹：頒根據(jù)業(yè)務(wù)操作部擺門(mén)和財(cái)務(wù)職能部敖門(mén)的特點(diǎn)及需求半，形成基層帳務(wù)擺體系和財(cái)務(wù)一級(jí)矮帳務(wù)體系各自物隘流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)瓣等反映信息地重傲點(diǎn)和形式，佰在多層次帳務(wù)體皚系之間建立憑證吧、單據(jù)、帳表等隘形式的全面業(yè)務(wù)笆接口和嚴(yán)密的勾跋稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多疤層次的信息記錄瓣、溝通和反饋機(jī)辦制。柏倉(cāng)儲(chǔ)物資數(shù)據(jù)分懊析與報(bào)告制度

57、傲按多種具體營(yíng)運(yùn)白目標(biāo)和物資特性吧定義庫(kù)存和庫(kù)存隘參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期鞍形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的芭分析和相關(guān)報(bào)表礙、報(bào)告的傳遞和搬反饋，在向營(yíng)運(yùn)壩部門(mén)提供及時(shí)、八充分供應(yīng)的同時(shí)搬，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存規(guī)模阿、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率隘有效性控制。俺存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性澳控制埃通過(guò)貫徹基層帳藹務(wù)建設(shè)的一般控邦制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在敗庫(kù)物資的定期抽啊查和循環(huán)盤(pán)點(diǎn)，芭保證庫(kù)存物資帳跋實(shí)一致，提高資頒產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)安值及資產(chǎn)減損等跋財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確皚性和真實(shí)性。佰在庫(kù)物資清查處芭理制度和存貨非岸生產(chǎn)損耗控制爸按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)八營(yíng)特性，明確不扮確定性和潛在風(fēng)稗險(xiǎn)較大、物流費(fèi)伴用較高的庫(kù)存物叭資，劃定重點(diǎn)控霸制存量、流量和癌周轉(zhuǎn)的物資范圍襖，制定有針對(duì)性白的，特

58、殊的物資靶交接、在庫(kù)存儲(chǔ)氨和清理政策，減把少滯料和廢料，隘控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之扳外的物料消耗。矮 俺第二節(jié) 組織澳機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)案部門(mén)及部門(mén)職責(zé)矮 瓣1、供應(yīng)循環(huán)管哀理組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部：般直接參與制定公岸司在既定會(huì)計(jì)期隘間內(nèi)整體供應(yīng)政俺策和預(yù)算安排，般規(guī)劃供應(yīng)部?jī)?nèi)部版具體業(yè)務(wù)的管理版模式；敗實(shí)施歸口物資的班采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、配扒送運(yùn)輸，相關(guān)的扮物資購(gòu)存進(jìn)度及背結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料熬實(shí)物管理、基礎(chǔ)擺帳務(wù)管理、物料白流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告八、物流信息管理把、物流成本控制傲；唉供應(yīng)部?jī)?nèi)部設(shè)一芭個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理拔控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)班劃成本組；兩個(gè)半業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，擺即采購(gòu)組和倉(cāng)庫(kù)半管理組；一個(gè)信背息輔助機(jī)構(gòu)，即般檔案資訊組。矮 扮 扮

59、計(jì)劃成本組笆：按與財(cái)務(wù)管理部在岸采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)貨矮成本控制方面形叭成主要工作接口熬，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)敖流程與進(jìn)度的全擺面計(jì)劃和控制，案監(jiān)督本部門(mén)預(yù)算拌指標(biāo)的執(zhí)行并匯霸總分析和報(bào)告預(yù)愛(ài)算完成情況；百制定和調(diào)整采購(gòu)罷業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)挨以及特殊采購(gòu)行半為的管理模式，艾設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管理的邦標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施皚材料市場(chǎng)行情調(diào)芭研和主要供應(yīng)商熬調(diào)研，制定進(jìn)貨昂成本控制目標(biāo)和佰控制方法，組織疤對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行爸過(guò)程、執(zhí)行結(jié)果礙和供應(yīng)商交易、礙供應(yīng)商合作的考哀評(píng)，提交供應(yīng)商熬汰換和新供應(yīng)商版引進(jìn)的建議；柏對(duì)采購(gòu)作業(yè)、進(jìn)百貨渠道選擇、進(jìn)百貨價(jià)格確定和其暗他采購(gòu)費(fèi)用進(jìn)行懊規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)矮督，并負(fù)責(zé)采集礙、匯總、加工和柏提供采購(gòu)業(yè)務(wù)

60、相捌關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資哀料，包括供應(yīng)商笆資料、材料市場(chǎng)傲行情、采購(gòu)業(yè)務(wù)百歷史數(shù)據(jù)等，向笆供應(yīng)部經(jīng)理提出骯改進(jìn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的鞍建議；傲按有關(guān)責(zé)任部門(mén)百設(shè)定的技術(shù)型號(hào)巴標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采頒購(gòu)；疤計(jì)劃成本組內(nèi)部百崗位包括計(jì)劃成敗本主管、材料物拔資計(jì)劃員、非生艾產(chǎn)性物資計(jì)劃員邦、招標(biāo)管理員、翱成本管理員、庫(kù)骯存控制員。 采購(gòu)組：巴分解采購(gòu)計(jì)劃，絆按相關(guān)規(guī)程、指礙標(biāo)要求及授權(quán)范百?lài)僮鲌?zhí)行具體辦采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括瓣業(yè)務(wù)洽談、詢(xún)比稗價(jià)、下單、催單柏、查單、退貨補(bǔ)昂貨執(zhí)行、差異記稗錄等，形成自我礙監(jiān)督和接受外部伴監(jiān)督；胺具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)翱商的合作關(guān)系，佰落實(shí)供應(yīng)部與供藹應(yīng)商的交易合作版策略，收集供應(yīng)把商和材料市場(chǎng)的翱基礎(chǔ)信息