農村信用社員工考試105題

1、農村信用社員工考試105題及答案1、什么是內部控制、內控制度的目標答：內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。內部制度的目標：（1）確保國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹實施；（2）將各種風險控制在規(guī)定的范圍以內；（3）確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施；（4）查錯防弊、堵塞漏洞、消除隱患。2、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是什么？答：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心3、商業(yè)銀行的經營原則是什么？答：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則4、商業(yè)銀行法中對商業(yè)銀行工作人

2、員有哪些禁止性規(guī)定？答：商業(yè)銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務管理的規(guī)定，不得有下列行為：（一）利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；（二）利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保；（四）在其他經濟組織兼職；（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定的其他行為5、保證期間，債務人進行破產程序的，債權人、保證人應當如何保全自己的利益？答： 保證期間，人民法院受理債務人破產案件的，債權人既可以向人民法院申報債權，也可以向保證人主張權利。 債權人申報債權后在破產程序中未受清償?shù)牟糠郑ＷC

3、人仍應當承擔保證責任。債權人要求保證人承擔保證責任的，應當在破產程序終結后六個月內提出。 債權人知道或者應當知道債務人破產，既未申報債權也未通知保證人，致使保證人不能預先行使追償權的，保證人在該債權在破產程序中可能受償?shù)姆秶鷥让獬ＷC責任。 人民法院受理債務人破產案件后，債權人未申報債權的，各連帶共同保證的保證人應當作為一個主體申報債權，預先行使追償權。保證人自行履行保證責任時，其實際清償額大于主債權范圍的，保證人只能在主債權范圍內對債務人行使追償權。6、哪些單位和部門不得為保證人？答：一、國家機關不得為保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外。二、學校、幼兒園、

4、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。三、企業(yè)法人的分支機構、職能部門不得為保證人，但企業(yè)法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證7、會計檔案管理處罰辦法答：（一）造成火燒、蟲蛀、鼠咬、霉爛的，將對信用社主任罰款100-200元，情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。 （二）對未指定有專人管理，造成以上損失的，對責任人罰款200-400元，情節(jié)嚴重構成犯罪的， 依法追究刑事責任。 （三） 對未按以上條款規(guī)定造成其它意外損失的，對責任人觸犯每條罰款50元。情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。8、信用社會計檔案保管庫的具體要求答：（1）信用社要設置有會計專用的庫房，

5、并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。（2）會計憑證、重要空白憑證、有價證券等必須要分類、嚴格保管。（3）庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。（4）庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當?shù)攸h政領導下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡信號，裝備聯(lián)絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。6、庫房管理的質量要求達到“六無”即：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。9、反洗錢過程中，哪些交易屬于大額支付交易答：一、法人、其他組織和個體工商戶之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付;二、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，

6、包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；三、個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。10、重要空白憑證的作廢和銷毀的規(guī)定答：一、重要空白憑證作廢：重要空白憑證填錯作廢時，應加蓋“作廢”戳記，作當日有關科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應在有關登記簿上注明備查。二、重要空白憑證銷毀：信用社需要銷毀的憑證，應由縣聯(lián)社負責銷毀。銷毀前必須造具“銷毀重要空白憑證清冊”，報經縣聯(lián)社批準后進行。銷毀時應由縣聯(lián)社主任或指定專人負責監(jiān)銷，并注意保密和安全，嚴防散失或發(fā)生疏弊。銷毀后，由銷毀人員，監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽章并報上級主管部門備案。如有未

7、核清的憑證待由聯(lián)社和信用社相關人員核對無誤后方可進行。11、信用社的哪些開支不得計入當期成本答：信用社的下列開支不得計入當期成本：（一）購置和建造固定資產、無形資產和其他資產的支出；（二）對外投資支出及分配給投資者的利潤；（三）被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、罰息、違約金、賠償金，以及贊助、捐贈支出；（四）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費；（五）國家規(guī)定不得在成本中開支的其他支出。12、出納錯款的性質基本上分哪幾種答：出納錯款的性質基本上分為兩大類，一是責任事故，二是貪污盜竊案件。 責任事故，又可分為三種情況： （1）技術性差錯。由于書寫、計算、清點以及兌換標準掌握不夠準確，機器發(fā)生故障等技

8、術原因和誤收難以鑒別的假幣而出現(xiàn)的差錯。 （2）一般責任事故。由于工作不負責任，未按制度規(guī)定和操作規(guī)程辦理業(yè)務而出現(xiàn)的差錯。 （3）嚴重責任事故。由于對工作嚴重不負責任，有章不循，違規(guī)操作，違反勞動紀律，不聽勸阻，玩忽職守而造成的重大差錯事故。 貪污盜竊案件，是指利用工作之便，侵吞長款、貪污挪用、監(jiān)守自盜和內外勾結盜竊庫款等觸犯國家法律的經濟犯罪案件。13、商業(yè)銀行貸款應當遵循哪些資產負債比例管理的規(guī)定？答：(1)資本充足率不得低于百分之八；(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；(3)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；(4)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行

9、資本余額的比例不得超過百分之十；(5)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對資產負債比例管理的其他規(guī)定。 14、銀行業(yè)金融機構的審慎經營規(guī)則包括那些? 答：銀行業(yè)金融機構的審慎經營規(guī)則，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性等內容。15、稽核人員在執(zhí)行稽核任務時具有哪些職權？第二十四條 要求被稽核單位提供情況，查閱被稽核單位的業(yè)務、會計、出納有關憑證賬表和文件資料；第二十五條 檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等；第二十六條 對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題有權進行調查，并要求被稽核單位提供證明材料；第二十七條 責成被稽核單位停止并糾正違反政策的業(yè)務活動和

10、違反財務制度的收支行為；第二十八條 書面反映稽核情況。對稽核檢查出來的重要問題，可隨時反映；在稽核中發(fā)現(xiàn)較為重大問題，稽核人員必須寫出書面報告，逐級上報。第二十九條 對不適合做某項專業(yè)工作的人員，稽核人員有權向其領導建議調整；第三十條 對違反財經法紀的重大案件提出處理建議；對遵守和維護財經法紀、執(zhí)行規(guī)章制度成績顯著的信用社和個人提出表揚或獎勵的建議；16、抵債資產的管理應遵循哪些原則？答:以資抵債資產管理應遵循堅持合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保信用社利益的原則17、在抵債資產接收、管理、處置過程中，有哪些情況之一的，視情節(jié)輕重進行處理？答：（一）截留抵債資產經營處置收入的；（二）

11、擅自動用抵債資產的；（三）越權接收、處置抵債資產的；（四）惡意串通抵債人，在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格，或在處置抵債資產過程中故意低估價格，造成農村信用社資產損失的；（五）玩忽職守，怠于行使職權而造成抵債資產毀損、滅失的；（六）未經批準，擅自將抵債資產轉為自用的；18、借款人有哪些情形之一者，不得對其發(fā)放貸款？答：（一）不具備貸款通則所規(guī)定的資格和條件的； （二）生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目的； （三）違反國家外匯管理規(guī)定的； （四）建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取得批準文件的； （五）生產經營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的； （六）在實行承包、租賃、聯(lián)營

12、、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、落實原有貸款債務或提供相應擔保的； （七）有其他嚴重違法經營行為的。19、商業(yè)銀行存款及柜臺業(yè)務內部控制的重點答：重點是：對基層網(wǎng)點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內部操作風險和違規(guī)經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。20、系統(tǒng)工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守或出現(xiàn)重大失誤？答：系統(tǒng)工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應按規(guī)定承擔行政責任；情節(jié)嚴重的，依法

13、追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業(yè)務盜用資金的，依法追究刑事責任。21、信貸業(yè)務經營和管理中的主責任人和經辦責任人是如何劃分的？其責任如何界定？答：辦理貸款業(yè)務各環(huán)節(jié)的有權決定人為主責任人。調查主責任人對貸款業(yè)務貸前調查的真實性負責；審查主責任人對貸款業(yè)務審查的合規(guī)合法性和審查結論負責；審批主責任人對信貸業(yè)務的審批決策負責；經營主責任人對有權審批人審批的貸款業(yè)務發(fā)生后的監(jiān)管、本息收回和債權保全負責。在經營主責任人責任沒有移交的情況下，經營主責任人即為受理客戶申請的最初調查人（經放員），經營主責任人應當拒絕發(fā)放經有權審批人審批的違規(guī)貸款。主責任人界定如下：（一）信貸員（含客戶經理，下同）在權限內

14、辦理的小額貸款業(yè)務，調查主責任人、審查主責任人、審批主責任人、經營主責任人均為信貸員本人；（二）分支機構辦理權限內的貸款業(yè)務，受理客戶申請的信貸員為調查主責任人和經營主責任人；分支機構負責人為審查主責任人和審批主責任人；（三）聯(lián)社審批權限內的貸款業(yè)務，分支機構負責人為調查主責任人；聯(lián)社信貸管理部門負責人為審查主責任人；聯(lián)社主任為審批主責任人；經聯(lián)社主任授權，由信貸管理部門負責人和主管副主任審批的貸款，聯(lián)社主任為審批主責任人，聯(lián)社內部應認定實際審批主責任人；經放貸款的信貸員為經營主責任人；（四）經上級主管部門審查的貸款業(yè)務，聯(lián)社主任為調查主責任人；經放貸款的信貸員為經營主責任人。貸款業(yè)務辦理過程

15、中，直接進行調查和審查的信貸人員作為調查責任人、審查責任人和經營管理責任人，承擔具體經辦責任。22、企業(yè)客戶申請信貸業(yè)務應當具備哪些基本條件：答：一、從事的經營活動合規(guī)合法，符合國家產業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；二、有穩(wěn)定的經濟收入和良好的信用記錄，能按期償還本息，原應付利息和到期信用已清償；三、在農村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，自愿接受農村信用信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督；四、有限責任公司和股份公司對外股本權益性投資符合國家規(guī)定比例。實行公司制的企業(yè)法人申請信用必須符合公司章程，或具有董事會授權或決議；五、須持有人民銀行核準發(fā)放并經過年檢的貸款卡，以及技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構代碼；六、除不需要工商行

16、政管理機關核準登記的事業(yè)法人外，應當經過工商行政管理機關辦理營業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)以及稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。特殊行業(yè)須的有有權機關頒發(fā)的營業(yè)許可證；七、不符合信用方式的，應提供符合規(guī)定條件的擔保；八、需有符合規(guī)定比例的資本金或規(guī)定比例的資產負債率；九、申請票據(jù)貼現(xiàn)，必須持有合法真實有效的票據(jù)。23、信貸業(yè)務發(fā)生后，應怎樣進行首次跟蹤檢查？答：貸款業(yè)務發(fā)生后15日內，按規(guī)定進行首次跟蹤檢查，主要包括以下內容：（一）檢查客戶是否按照借款合同規(guī)定的用途使用信貸資金；對未按貸款合同規(guī)定用途使用的，應查明原因并提出處置的意見和建議。（二）填制貸后跟蹤檢查表（要有被檢查的貸戶簽字），對影響到期還本付息的貸款

17、業(yè)務，應及時報告主任，并由主任在貸后跟蹤檢查表上簽字。填寫完整的貸后跟蹤檢查表要交由合同管理人員隨合同一并保管，并登記信貸資料交接登記簿。24、河南省農村信用社資金信貸管理責任追究辦法中對利率管理有何具體規(guī)定？答：一、擅自決定高于法定利率或變相提高利率吸收存款的，視情節(jié)輕重給予信用社主任、分管副主任、部門負責人降級以上的紀律處分；對直接責任人員，給予撤職以上的紀律處分。二、違反貸款利率管理規(guī)定，造成貸款利息減少，損失在1萬元（含1萬元）以上的，視情節(jié)輕重給予信用社主任、分管副主任、部門負責人記過以上的紀律處分；對直接責任人員，給予記大過以上的紀律處分。三、縣聯(lián)社對信用社存的利率管問題未能及時查

18、處或查處不力的，給予縣聯(lián)社主任、分管副主任、部門負責人記過至撤職的紀律處分；視情節(jié)輕重追究縣聯(lián)社理事長、監(jiān)事長的責任。25、信貸業(yè)務調查過程中，有哪些情況之一的，視情節(jié)輕重給予調查主責任人記大過以上的紀律處分？答：一、不按規(guī)定對貸款合法性、安全性、流動性和效益性進行調查的；二、未核實抵（質）押物的真實性和變現(xiàn)能力，以及保證人的經濟情況和擔保能力的；三、向審查崗提交的調查報告內容不完整、不真實，對借款人生產經營中存在的問題不在調查材料中如實反映的；四、幫助客戶編造虛假材料套取信用社信用或故意隱瞞重大問題誤導貸款審查、審批的。26、在信貸業(yè)務審批過程中，有哪些情況之一的，視情節(jié)輕重給予審批責任人記

19、大過以上的紀律處分：答：一、該集體審批的貸款未經集體審批的；二、違反法律、法規(guī)及信貸制度規(guī)定發(fā)放貸款的；三、違規(guī)干預調查崗、審查崗、貸管委工作的；四、審批通過沒有具體調查、審查主責任人信貸業(yè)務的；五、審批通過不符合國家產業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務的；六、發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的27、在信貸管理過程中，有哪些情況之一的，視情節(jié)輕重給予信用社主任、分管副主任記過以上的紀律處分，形成不良貸款的要負責清收；對直接責任人員，給予記過大過以上的紀律處分？答：一、越權或變相越權辦理信貸業(yè)務的；二、違反規(guī)定處置不良貸款的；三、未及時發(fā)現(xiàn)重大風險或處理不當造成風險或加大損失的；四、因貸后管理不

20、當造成較大損失的；五、違反規(guī)定辦理借新還舊貸款（即換據(jù)貸款）的；六、違反規(guī)定核銷呆賬貸款及利息的；七、擅自對借款人實行持賬停息、豁免利息、減收、緩收或不收利息的；八、未按規(guī)定辦理貸款展期的；九、未按規(guī)定辦理擔保、抵（質）押手續(xù)，導致?lián)?、抵（質）押無效的；十、未按規(guī)定及時向借款人、擔保人主張權利，或因工作失誤導致借款、擔保合同超過訴訟時效的。28、河南省農村信用社資金信貸管理責任追究辦法中對信貸資產質量管理有何具體規(guī)定？答：實行貸款質量管理主任負責制。2005年1月1日以后新發(fā)放貸款不良率應控制在3%以內。信用社新發(fā)放貸款不良率超過3%的，由縣聯(lián)社對信用社主任、主管副主任集體問責，并視情節(jié)輕重

21、給予信用社主任、分管副主任記過以上的紀律處分；縣聯(lián)社全轄新發(fā)放貸款不良率超過3%的，由市級管理機構對其班子集體問責，給予縣聯(lián)社主任、分管副主任、部門負責人記過以上的紀律處分；視情節(jié)輕重追究縣聯(lián)社理事長、監(jiān)事長的責任。貸款到期收回率連續(xù)三個月低于規(guī)定比例的縣聯(lián)社，由市級管理機構對其理事長、主任、分管副主任、監(jiān)事長集體問責；連續(xù)6個月低于規(guī)定比例的縣聯(lián)社，由省聯(lián)社對其理事長、主任、分管副主任、監(jiān)事長集體問責；年度貸款到期收回率低于規(guī)定比例的縣聯(lián)社，縣聯(lián)社主任、分管副主任、部門負責人應引咎辭職，同時給予記過以上的紀律處分；視情節(jié)輕重追究縣聯(lián)社理事長、監(jiān)事長的責任。29、人民法院、人民檢察院、公安機關

22、和國家安全部門等因偵查、起訴、審理案件查詢儲蓄存款應需出示哪些手續(xù)？答：須向儲蓄機構提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索，如存款人的姓名、儲蓄機構名稱、存款日期等情況；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。對儲蓄機構提供的存款情況，查詢單位應保守秘密。30、銀監(jiān)會發(fā)布的關于加大防范操作風險工作力度，落實內控十三條的具體內容是什么？答：一、高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設。二、切實加強稽核建設。三、加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。五、堅持相關的行務管理公開制度。六、建立和實施

23、基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。七、嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度。八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。 九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。 十、加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。十一、嚴格印章、密

24、押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。 十二、加強對可能發(fā)生的賬外經營的監(jiān)控。 十三、迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。31、“三防一?！钡木唧w內容是什么？答：防盜竊、防詐騙、防強搶，保證職工生命及財產安全。32、安全保衛(wèi)工作的“四個環(huán)節(jié)”是什么？答：守庫、值班、押運、營業(yè)。33、安全保衛(wèi)工作規(guī)定的“五門落鎖”是指哪五門？答：緩沖門、防護欄門、防盜門、金庫門、保險柜門。34、金融系統(tǒng)六類案件是指什么案件？答：金融系統(tǒng)六類案件是盜竊、搶劫、詐

25、騙、爆炸、綁架、涉槍。35、公安機關或銀行主管部門進行安全檢查時在什么情況下可以進入營業(yè)室？答：必須有本單位領導或保衛(wèi)部門人員陪同，確認系上級或有關部門工作人員的身份證件，持上級或本單位簽發(fā)的安全檢查介紹信。36、外勤人員攜帶業(yè)務包工作時“四不準”的具體內容是什么？答：不準探親訪友和在外住宿，不準飲酒，不準夜間一人行路，不準到公共場所購屋、游玩或娛樂。37、營業(yè)場所電視監(jiān)控的主要作用？答：營業(yè)場所電視監(jiān)控主要起業(yè)務監(jiān)督、管理監(jiān)督、出入監(jiān)督的作用。38、營業(yè)期間怎樣正確使用通勤門？答：營業(yè)場所通勤門鑰匙要集中隱蔽存放。營業(yè)人員從緩沖門出柜臺時，要先與同柜人員打招呼以引起同柜人員注意。由同柜人員持通勤門的內門鑰匙開啟內門，外出人員進入緩沖門間距后，內門從里面鎖定，出柜人員確認安全后，再將外門開啟，出去后迅速鎖定。營業(yè)人員從緩沖門進入柜臺時，先在柜臺外觀察周圍有無可疑人員，確定安全后由柜臺內營業(yè)人員將通勤門外門鑰匙從取錢槽內交給外面的營業(yè)員，由其迅速開啟外門進入緩沖門間距處，并立即反鎖外門。柜臺內人員確認安全后將內門開啟，待人員進入后，迅速將內門鎖定并加反鎖。39、營業(yè)期間營業(yè)大廳中出現(xiàn)哪些情況時，