某公司財(cái)務(wù)報(bào)表及管理知識(shí)分析附注

1、PAGE 1 昂 巴 斑 哎 笆股份礙有限公司財(cái)務(wù)報(bào)版表附注拌200 年1月隘1日至200 俺年12月31日柏（本附注除特別阿注明外，均以人辦民幣元列示）公司基本情況挨 頒 阿 啊股份有限公司（昂以下簡(jiǎn)稱公司）埃是根據(jù)版 絆 拌 鞍 的安批準(zhǔn)，由氨 辦 柏 邦 昂 發(fā)起頒設(shè)立的股份有限罷公司。公司股本半為奧 叭 笆元,營業(yè)執(zhí)照注敗冊(cè)號(hào)：安 哀 叭。公司于阿 巴經(jīng)中國證券監(jiān)督隘管理委員會(huì)皚 班 般 耙（半 隘 捌號(hào)）核準(zhǔn)，于八 斑年擺 扒月岸 拌日通過阿 把證券交易所交易敗系統(tǒng)采用上網(wǎng)定昂價(jià)方式公開向社伴會(huì)發(fā)行人民幣普岸通股艾 絆股，每公司經(jīng)營范圍： 氨二、藹公司主要會(huì)計(jì)政胺策、會(huì)計(jì)估計(jì)和按前期

2、差錯(cuò)跋1、斑財(cái)務(wù)報(bào)表的編制靶基礎(chǔ)背本財(cái)務(wù)報(bào)表以本爸公司持續(xù)經(jīng)營為安基礎(chǔ)列報(bào)，鞍根據(jù)實(shí)際發(fā)生的把交易和事項(xiàng)，按把照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)傲則-基本準(zhǔn)則背和其他各項(xiàng)具體捌會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定扒進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量安，在此基礎(chǔ)上編瓣制財(cái)務(wù)報(bào)表。編唉制符合中國會(huì)計(jì)疤準(zhǔn)則要求的財(cái)務(wù)般報(bào)表需要使用估傲計(jì)和假設(shè)，這些扒估計(jì)和假設(shè)會(huì)影板響到財(cái)務(wù)報(bào)告日笆的資產(chǎn)、負(fù)債和俺或有負(fù)債的披露奧，以及報(bào)告期間按的收入和費(fèi)用。唉遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)愛則的聲明按 本公司編制澳的財(cái)務(wù)報(bào)表符合扳企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的艾要求，真實(shí)、完按整地反映了企業(yè)扒的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)拌營成果和現(xiàn)金流氨量等有關(guān)信息。會(huì)計(jì)期間絆采用公歷年制，笆自公歷每年1月芭1日至襖12月31日八為一個(gè)會(huì)

3、計(jì)年度4、記賬本位幣盎以人民幣作為記柏賬本位幣。 扒同一控制下和非挨同一控制下企業(yè)疤合并的會(huì)計(jì)處理奧方法熬同一控制下的企翱業(yè)合并，合并方班在企業(yè)合并中取岸得的資產(chǎn)和負(fù)債氨，按照合并日在捌被合并方的賬面絆價(jià)值計(jì)量。合并般方取得的凈資產(chǎn)頒賬面價(jià)值與支付昂的合并對(duì)價(jià)賬面岸價(jià)值（或發(fā)行股背份面值總額）的伴差額，調(diào)整資本八公積；資本公積襖不足背沖減的，調(diào)整留伴存收益。合并方叭為進(jìn)行企業(yè)合并耙發(fā)生的各項(xiàng)直接罷相關(guān)費(fèi)用，包括拜為進(jìn)行企業(yè)合并岸而支付的審計(jì)費(fèi)伴用、評(píng)估費(fèi)用、懊法律服務(wù)費(fèi)用等芭，于發(fā)生時(shí)計(jì)入阿當(dāng)期損益。合并皚形成母子公司關(guān)爸系的，母公司編爸制合并日的合并把資產(chǎn)負(fù)債表、合擺并利潤表和合并柏現(xiàn)金流量

4、表。合礙并資產(chǎn)負(fù)債表中啊被合并方的各項(xiàng)絆資產(chǎn)、負(fù)債，按骯其賬面價(jià)值計(jì)量愛。合并利潤表包按括參與合并各方暗自合并當(dāng)期期初伴至合并日所發(fā)生巴的收入、費(fèi)用和傲利潤。被合并方靶在合并前實(shí)現(xiàn)的叭凈利潤，在合并板利潤表中單列項(xiàng)暗目反映。合并現(xiàn)拔金流量表包括參敖與合并各方自合班并當(dāng)期期初至合哀并日的現(xiàn)金流量按。耙非同一控制下的辦企業(yè)合并，購買芭方在購買日為取隘得對(duì)被購買方的唉控制權(quán)而付出的氨資產(chǎn)、發(fā)生或承八擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)佰行的權(quán)益性證券般的公允價(jià)值加上隘各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)敖用為合并成本。岸購買方在購買日胺對(duì)作為企業(yè)合并跋對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)案、發(fā)生或承擔(dān)的佰負(fù)債按照公允價(jià)胺值計(jì)量，公允價(jià)岸值與其賬面價(jià)值敖的差額，計(jì)入

5、當(dāng)拌期損益。購買方笆對(duì)合并成本大于壩合并中取得的被隘購買方可辨認(rèn)凈班資產(chǎn)公允價(jià)值份耙額的差額，確認(rèn)百為商譽(yù)。購買方般合并成本小于合拜并中取得的被購襖買方可辨認(rèn)凈資懊產(chǎn)公允價(jià)值份額愛時(shí)，應(yīng)對(duì)取得的皚被購買方各項(xiàng)可奧辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債拌及或有負(fù)債的公愛允價(jià)值以及合并昂成本的計(jì)量進(jìn)行敗復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后胺合并成本仍小于拌合并中取得的被壩購買方可辨認(rèn)凈昂資產(chǎn)公允價(jià)值份跋額的，其差額計(jì)懊入當(dāng)期損益。企班業(yè)合并形成母子疤公司關(guān)系的，母岸公司編制購買日藹的合并資產(chǎn)負(fù)債襖表，因企業(yè)合并耙取得的被購買方拜各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)盎、負(fù)債及或有負(fù)襖債以公允價(jià)值列傲示。昂6、合并財(cái)務(wù)報(bào)半表的編制方法捌胺合并財(cái)務(wù)報(bào)表的傲合并范圍以控制

6、唉為基礎(chǔ)予以確定班。母公司將其全把部子公司納入合佰并財(cái)務(wù)報(bào)表的合霸并范圍。并將公傲司擁有被投資單巴位半數(shù)或以下的板表決權(quán)，滿足下熬列條件之一的納拌入合并財(cái)務(wù)報(bào)表安的合并范圍。耙(一)通過與被拔投資單位其他投埃資者之間的協(xié)議啊，擁有被投資單背位半數(shù)以上的表壩決權(quán)。罷(二)根據(jù)公司靶章程或協(xié)議，有邦權(quán)決定被投資單佰位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營礙政策。懊(三)有權(quán)任免壩被投資單位的董耙事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)俺的多數(shù)成員。挨(四)在被投資啊單位的董事會(huì)或俺類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)凹表決權(quán)。 跋合并財(cái)務(wù)報(bào)表以稗母公司和其子公般司的財(cái)務(wù)報(bào)表為挨基礎(chǔ)，根據(jù)其他伴有關(guān)資料，按照澳權(quán)益法調(diào)整對(duì)子隘公司的長期股權(quán)懊投資后，在抵銷瓣母公司與子公司

7、藹、子公司相互之爸間發(fā)生的內(nèi)部交挨易后，由母公司拔編制。少數(shù)股東把權(quán)益，在合并資把產(chǎn)負(fù)債表中所有板者權(quán)益項(xiàng)目下以埃“少數(shù)股東權(quán)益奧”項(xiàng)目列示。少熬數(shù)股東損益，在翱合并利潤表中凈挨利潤項(xiàng)目下以“埃少數(shù)股東損益”絆項(xiàng)目列示。把母公司在報(bào)告期跋內(nèi)因同一控制下按企業(yè)合并增加的懊子公司，調(diào)整合阿并資產(chǎn)負(fù)債表的斑期初數(shù)，并將該翱子公司合并當(dāng)期襖期初至報(bào)告期末氨的收入、費(fèi)用、拜利潤納入合并利瓣潤表，將該子公耙司合并當(dāng)期期初柏至報(bào)告期末的現(xiàn)骯金流量納入合并俺現(xiàn)金流量表。暗因非同一控制下氨企業(yè)合并增加的柏子公司，不調(diào)整癌合并資產(chǎn)負(fù)債表背的期初數(shù)，將該疤子公司購買日至傲報(bào)告期末的收入藹、費(fèi)用、利潤納八入合并利潤表

8、，拜將該子公司購買疤日至報(bào)告期末的靶現(xiàn)金流量納入合壩并現(xiàn)金流量表。皚母公司在報(bào)告期癌內(nèi)處置子公司，斑不調(diào)整合并資產(chǎn)罷負(fù)債表的期初數(shù)唉；將該子公司期班初至處置日的收澳入、費(fèi)用、利潤隘納入合并利潤表氨；將該子公司期辦初至處置日的現(xiàn)骯金流量納入合并拌現(xiàn)金流量表。哀根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)叭則關(guān)于合并報(bào)表骯之合并范圍，已班宣告被清理整頓巴的原子公司、已般宣告破產(chǎn)的原子爸公司、母公司不白能控制的其他被霸投資單位不是母按公司的子公司，隘不應(yīng)當(dāng)納入母公氨司的合并財(cái)務(wù)報(bào)傲表的合并范圍。扳7、現(xiàn)金及現(xiàn)金芭等價(jià)物的確定標(biāo)按準(zhǔn)搬現(xiàn)金為公司庫存般現(xiàn)金、可以隨時(shí)唉用于支付的存款扒及其他貨幣資金辦；現(xiàn)金等價(jià)物為疤公司持有的流動(dòng)安性

9、強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換笆為已知金額現(xiàn)金百、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)敗很小的投資。斑8、金融工具的按確認(rèn)和計(jì)量疤（1）分類：分稗為下列五類：熬A、以公允價(jià)值阿計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)奧入當(dāng)期損益的金盎融資產(chǎn)或金融負(fù)骯債，包括交易性俺金融資產(chǎn)或交易拌性金融負(fù)債、指矮定為以公允價(jià)值罷計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)澳入當(dāng)期損益的金班融資產(chǎn)或金融負(fù)邦債；皚B、持有至到期白投資；芭C、貸款和應(yīng)收啊款項(xiàng)；半D、可供出售金藹融資產(chǎn)；邦E、其他金融負(fù)背債。岸（2） 金融資辦產(chǎn)減值損失的計(jì)骯量懊公司在每個(gè)資產(chǎn)跋負(fù)債表日對(duì)交易疤性金融資產(chǎn)以外癌的金融資產(chǎn)的賬傲面價(jià)值進(jìn)行檢查挨，以判斷是否有叭證據(jù)表明金融資扳產(chǎn)已由于一項(xiàng)或阿多項(xiàng)事件的發(fā)生哎而出現(xiàn)減值。減扮值事項(xiàng)是

10、指在該懊資產(chǎn)初始確認(rèn)后般實(shí)際發(fā)生的、對(duì)襖該金融資產(chǎn)的預(yù)癌期未來現(xiàn)金流量擺有影響的，且公澳司能對(duì)該影響進(jìn)疤行可靠計(jì)量的事版項(xiàng)。拔本公司對(duì)單項(xiàng)金八額重大的金融資埃產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值俺測(cè)試，如有客觀班證據(jù)表明其已發(fā)斑生減值，則確認(rèn)骯減值損失，計(jì)入白當(dāng)期損益。對(duì)單翱項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減唉值的金融資產(chǎn)，襖連同單項(xiàng)金額不岸重大的金融資產(chǎn)隘，并在具有類似鞍信用風(fēng)險(xiǎn)特征的皚金融資產(chǎn)組合中翱進(jìn)行減值測(cè)試。應(yīng)收款項(xiàng)愛本公司對(duì)單項(xiàng)金敖額重大的應(yīng)收款爸項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值愛測(cè)試，根據(jù)其未巴來現(xiàn)金流量現(xiàn)值板低于其賬面價(jià)值翱的差額，確認(rèn)減澳值損失，計(jì)提壞般賬準(zhǔn)備。對(duì)單項(xiàng)柏測(cè)試未發(fā)生減值傲的應(yīng)收款項(xiàng)，連叭同單項(xiàng)金額不重岸大的應(yīng)收款項(xiàng)公罷司

11、根據(jù)以前年度骯與之相同或相類矮似的、具有類似背信用風(fēng)險(xiǎn)特征的叭應(yīng)收款項(xiàng)組合的拌實(shí)際損失率為基藹礎(chǔ)，按賬齡分析隘法結(jié)合個(gè)別認(rèn)定白法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備藹。挨壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比盎例列示如下：皚賬 齡昂計(jì)提比例(%)哀1年以內(nèi)埃1至2年哎2至3年搬3至4年阿4至5年昂5年以上敖壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)奧為：因債務(wù)人破案產(chǎn)或者死亡，以捌其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者絆遺產(chǎn)清償后仍不班能收回的應(yīng)收款斑項(xiàng)，或者因債務(wù)暗人逾期未履行其癌償債義務(wù)年且有藹明顯特征表明無艾法收回的應(yīng)收款阿項(xiàng)。八持有至到期投捌資靶持有至到期投資板減值損失的計(jì)量唉比照應(yīng)收款項(xiàng)減癌值損失計(jì)量方法版處理。巴可供出售金融藹資產(chǎn)版期末如果可供出哎售金融資產(chǎn)的公埃允價(jià)值發(fā)生較大板

12、幅度下降，或在凹綜合考慮各相關(guān)版因素后，預(yù)期這唉種下降趨勢(shì)屬于頒非暫時(shí)性的，就吧認(rèn)定其已發(fā)生減敗值，將原直接計(jì)扮入所有者權(quán)益的敖因公允價(jià)值下降芭形成的累計(jì)損失敖一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)傲減值損失。可供凹出售金融資產(chǎn)的捌減值損失一經(jīng)確邦認(rèn)，不得通過損絆益轉(zhuǎn)回。笆9芭、外幣核算方法伴企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)八務(wù)時(shí)，按發(fā)生當(dāng)跋日中國人民銀行把公布的基準(zhǔn)匯率凹折合為記賬本位懊幣記賬。外幣賬般戶的外幣余額期敗末時(shí)按照期末匯霸率折合為記賬本愛位幣。按照期末哎匯率折合的記賬捌本位幣金額與賬氨面記賬本位幣金拔額之間的差額，叭作為匯兌損益，把計(jì)入當(dāng)期損益；唉屬于籌建期間的白，計(jì)入長期待攤盎費(fèi)用；屬于與購拌建固定資產(chǎn)有關(guān)哀的借款產(chǎn)生

13、的匯傲兌損益，按照借傲款費(fèi)用資本化的瓣原則進(jìn)行處理。襖10吧、存貨核算方法哎(1)存貨的分巴類：在途材料、挨委托加工材料、挨原材料、包裝物罷、低值易耗品、擺庫存商品、產(chǎn)成班品、分期收款發(fā)挨出商品、自制半俺成品、在產(chǎn)品和八開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)霸成本等種類；暗(2)存貨取得胺時(shí)按實(shí)際成本核胺算；發(fā)出時(shí)庫存拜商品及原材料按阿加權(quán)平均法計(jì)價(jià)叭，低值易耗品采暗用一次攤銷法；澳(3)存貨跌價(jià)安準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)岸：按期末存貨成氨本與可變現(xiàn)凈值隘孰低計(jì)量，對(duì)可扳變現(xiàn)凈值低于存靶貨成本的差額，霸計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)瓣備；叭(4)存貨跌價(jià)拔準(zhǔn)備的計(jì)提方法叭：公司按每種存版貨的可變現(xiàn)凈值凹低于賬面成本的伴差額分別計(jì)提存藹貨跌價(jià)準(zhǔn)

14、備。巴 扳 11艾、長期投資核算白方法般(1) 初始計(jì)白量：啊 企業(yè)合并中懊形成的長期股權(quán)疤投資白A如果是同一柏控制下的企業(yè)合藹并，公司以支付疤現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)胺金資產(chǎn)或承擔(dān)債跋務(wù)方式作為合并拜對(duì)價(jià)的，在合并埃日按照取得被合凹并方所有者權(quán)益搬賬面價(jià)值的份額班作為長期股權(quán)投頒資的初始投資成邦本。長期股權(quán)投胺資初始投資成本骯與支付的現(xiàn)金、昂轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資拔產(chǎn)以及所承擔(dān)債傲務(wù)賬面價(jià)值之間盎的差額，調(diào)整資扒本公積；資本公靶積不足沖減的，靶調(diào)整留存收益；礙B、非同一控制癌下企業(yè)合并形成皚的長期股權(quán)投資巴，以企業(yè)合并成百本作為初始投資澳成本。企業(yè)合并耙成本包括付出的昂資產(chǎn)、發(fā)生或承背擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行白的權(quán)益性

15、證券的巴公允價(jià)值之和。吧 以支付現(xiàn)金跋取得的長期股權(quán)埃投資，按照實(shí)際跋支付的購買價(jià)款八作為初始投資成埃本。初始投版資成本包括與取稗得長期股權(quán)投資把直接相關(guān)的費(fèi)用跋、稅金及其他必搬要支出。癌 以發(fā)行權(quán)益斑性證券取得的長班期股權(quán)投資，按斑照發(fā)行權(quán)益性證板券的公允價(jià)值作柏為初始投資成本百。埃 投資者投入拌的長期股權(quán)投資骯，按照投資合同昂或協(xié)議約定的價(jià)啊值作為初始投資巴成本。盎(2) 后續(xù)計(jì)班量：絆公司對(duì)被投資單挨位不具有控制、癌共同控制或重大罷影響，并且在活笆躍市場(chǎng)中沒有報(bào)啊價(jià)、公允價(jià)值不按能可靠計(jì)量的長柏期股權(quán)投資，采邦用成本法核算。傲采用成本法核算拜的長期股權(quán)投資背按照初始投資成霸本計(jì)價(jià)。追加或

16、敗收回投資調(diào)整長扮期股權(quán)投資的成擺本。被投資單位靶宣告分派的現(xiàn)金板股利或利潤，確辦認(rèn)為當(dāng)期投資收哀益。扳子公司投資和其澳他股權(quán)投資采用案成本法核算。背除取得投資時(shí)實(shí)巴際支付的價(jià)款或啊對(duì)價(jià)中包含的已俺宣告但尚未發(fā)放班的現(xiàn)金股利或利拔潤外，投資企業(yè)半應(yīng)當(dāng)按照享有被翱投資單位宣告發(fā)俺放的現(xiàn)金股利或骯利潤確認(rèn)投資收暗益，不管有關(guān)利拔潤分配是屬于對(duì)敗取得投資前還是叭取得投資后被投澳資單位實(shí)現(xiàn)凈利骯潤的分配。公司叭對(duì)被投資單位具艾有共同控制或重跋大影響的長期股扮權(quán)投資，采用權(quán)頒益法核算。長期挨股權(quán)投資的初始癌投資成本大于投氨資時(shí)應(yīng)享有被投哎資單位可辨認(rèn)凈癌資產(chǎn)公允價(jià)值份按額的，不調(diào)整長班期股權(quán)投資的初拔始

17、投資成本；長按期股權(quán)投資的初啊始投資成本小于傲投資時(shí)應(yīng)享有被按投資單位可辨認(rèn)安凈資產(chǎn)公允價(jià)值班份額的，其差額奧計(jì)入當(dāng)期損益，骯同時(shí)調(diào)整長期股愛權(quán)投資的成本。啊投資企業(yè)取得長扳期股權(quán)投資后，哀按照應(yīng)享有或應(yīng)扒分擔(dān)的被投資單班位實(shí)現(xiàn)的凈損益霸的份額，確認(rèn)投敖資損益并調(diào)整長岸期股權(quán)投資的賬爸面價(jià)值。投資企安業(yè)按照被投資單矮位宣告分派的利耙潤或現(xiàn)金股利計(jì)挨算應(yīng)分得的部分扳，相應(yīng)減少長期背股權(quán)投資的賬面斑價(jià)值。投資企業(yè)霸確認(rèn)被投資單位斑發(fā)生的凈虧損，背以長期股權(quán)投資骯的賬面價(jià)值以及襖其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成班對(duì)被投資單位凈襖投資的長期權(quán)益埃減記至零為限，版投資企業(yè)負(fù)有承挨擔(dān)額外損失義務(wù)絆的除外。被投資耙單位以后實(shí)

18、現(xiàn)凈頒利潤的，投資企懊業(yè)在其收益分享擺額彌補(bǔ)未確認(rèn)的拔虧損分擔(dān)額后，半恢復(fù)確認(rèn)收益分八享額。投資企業(yè)邦在確認(rèn)應(yīng)享有被跋投資單位凈損益白的份額時(shí)，以取叭得投資時(shí)被投資般單位各項(xiàng)可辨認(rèn)皚資產(chǎn)等的公允價(jià)笆值為基礎(chǔ)，對(duì)被澳投資單位的凈利伴潤進(jìn)行調(diào)整后確霸認(rèn)。頒被投資單位采用俺的會(huì)計(jì)政策及會(huì)隘計(jì)期間與投資企壩業(yè)不一致的，按拜照投資企業(yè)的會(huì)疤計(jì)政策及會(huì)計(jì)期礙間對(duì)被投資單位安的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行拔調(diào)整，并據(jù)以確絆認(rèn)投資損益。投盎資企業(yè)對(duì)于被投哎資單位除凈損益斑以外所有者權(quán)益扳的其他變動(dòng)，調(diào)拔整長期股權(quán)投資八的賬面價(jià)值并計(jì)奧入所有者權(quán)益。八處置長期股權(quán)投鞍資，其賬面價(jià)值扳與實(shí)際取得價(jià)款案的差額，計(jì)入當(dāng)爸期損益。采用

19、權(quán)頒益法核算的長期鞍股權(quán)投資，因被啊投資單位除凈損柏益以外所有者權(quán)礙益的其他變動(dòng)而罷計(jì)入所有者權(quán)益捌的，處置該項(xiàng)投案資時(shí)將原計(jì)入所絆有者權(quán)益的部分背按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入爸當(dāng)期損益。阿（3）長期股權(quán)凹投資減值測(cè)試方懊法及減值準(zhǔn)備計(jì)哎提方法：拜在資產(chǎn)負(fù)債表佰日根據(jù)內(nèi)部及外捌部信息以確定對(duì)敗子公司、合營公癌司或聯(lián)營公司的凹長期股權(quán)投資是隘否存在減值的跡笆象，對(duì)存在減值藹跡象的長期股權(quán)暗投資進(jìn)行減值測(cè)柏試，估計(jì)其可收昂回金額。捌可收回金額的估頒計(jì)結(jié)果表明長期稗股權(quán)投資的可收矮回金額低于其賬奧面價(jià)值的，長期板股權(quán)投資的賬面辦價(jià)值會(huì)減記至可白收回金額，減記跋的金額確認(rèn)為資阿產(chǎn)減值損失，計(jì)疤入當(dāng)期損益，同半時(shí)計(jì)提

20、相應(yīng)的減凹值準(zhǔn)備。氨可收回金額是指扳資產(chǎn)（或資產(chǎn)組氨、資產(chǎn)組組合，百下同）的公允價(jià)阿值減去處置費(fèi)用辦后的凈額與資產(chǎn)襖預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流岸量的現(xiàn)值兩者之案間較高者。敖資產(chǎn)的公允價(jià)值半減去處置費(fèi)用后愛的凈額，是根據(jù)岸公平交易中銷售敖協(xié)議價(jià)格減去可昂直接歸屬于該資哀產(chǎn)處置費(fèi)用的金澳額確定。資產(chǎn)預(yù)笆計(jì)未來現(xiàn)金流量半的現(xiàn)值，按照資挨產(chǎn)在持續(xù)使用過骯程中和最終處置胺時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)拜未來現(xiàn)金流量，頒選擇恰當(dāng)?shù)亩惽皵[折現(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行絆折現(xiàn)后的金額加八以確定。鞍長期股權(quán)投資靶減值損失一經(jīng)確捌認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)捌期間不得轉(zhuǎn)回。安12壩、投資性房地產(chǎn)傲的確認(rèn)、計(jì)價(jià)政伴策瓣投資性房地產(chǎn)是八指能夠單獨(dú)計(jì)量拜和出售的，為賺佰取租金

21、或資本增艾值，或兩者兼有辦而持有的房地產(chǎn)拌。按公司按照成本對(duì)阿投資性房地產(chǎn)進(jìn)罷行初始計(jì)量。在啊資產(chǎn)負(fù)債表日采安用成本模式對(duì)投伴資性房地產(chǎn)進(jìn)行班后續(xù)計(jì)量。在成懊本模式下，建筑鞍物的折舊方法和版減值準(zhǔn)備的方法白與本公司固定資半產(chǎn)的核算方法一隘致，土地使用權(quán)礙的攤銷方法和減伴值準(zhǔn)備的方法與拜本公司無形資產(chǎn)氨的核算方法一致拌。當(dāng)投資性房地敖產(chǎn)被處置，或者熬永久退出使用且疤預(yù)計(jì)不能從其處氨置中取得經(jīng)濟(jì)利昂益時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止挨確認(rèn)該項(xiàng)投資性凹房地產(chǎn)。公司出把售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢凹投資性房地產(chǎn)或擺者發(fā)生投資性房凹地產(chǎn)毀損，應(yīng)當(dāng)唉將處置收入扣除斑其賬面價(jià)值和相矮關(guān)稅費(fèi)后的金額伴計(jì)入當(dāng)期損益。邦期末，公司按投襖資性房地產(chǎn)

22、的減襖值跡象判斷是否按應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)隘備，當(dāng)投資性房熬地產(chǎn)可收回金額巴低于賬面價(jià)值時(shí)罷，則按其差額計(jì)瓣提投資性房地產(chǎn)佰減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)案減值損失一經(jīng)確跋認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)傲期間均不再轉(zhuǎn)回艾。搬13背、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)按及折舊方法奧(1) 固定資罷產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為敖：唉a、為生產(chǎn)商品笆、提供勞務(wù)、出拔租或經(jīng)營管理而班持有；邦b、使用年限超八過一年；熬c、單位價(jià)值較笆高的實(shí)物資產(chǎn)。鞍(2) 固定資胺產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：伴a、伴購入的固定資產(chǎn)版，以實(shí)際支付的拌買價(jià)、包裝費(fèi)、澳運(yùn)輸費(fèi)、安裝成絆本、交納的有關(guān)斑稅金以及為使固俺定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定捌可使用狀態(tài)前發(fā)扒生的可直接歸屬邦于該資產(chǎn)的其他捌支出計(jì)價(jià)；案b、自行建造的熬固定

23、資產(chǎn)，按建盎造過程中實(shí)際發(fā)翱生的全部支出計(jì)奧價(jià)；疤c、投資者投入翱的固定資產(chǎn)，按案投資各方確認(rèn)的絆價(jià)值入賬；艾d、固定資產(chǎn)的版后續(xù)支出，根據(jù)霸這些后續(xù)支出是拔否能夠提高相關(guān)癌固定資產(chǎn)原先預(yù)凹計(jì)的創(chuàng)利能力，八確定是否將其予八以資本化；斑e、盤盈的固定芭資產(chǎn)，按同類或熬類似固定資產(chǎn)的阿市場(chǎng)價(jià)格，減去澳按該項(xiàng)資產(chǎn)的新啊舊程度估計(jì)的價(jià)八值損耗后的余額隘，作為入賬價(jià)值阿。如果同類或類敗似固定資產(chǎn)不存擺在活躍市場(chǎng)的，吧按該項(xiàng)固定資產(chǎn)哎的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金罷流量現(xiàn)值，作為拌入賬價(jià)值；哀f、接受捐贈(zèng)的巴固定資產(chǎn)，按同爸類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)礙格，或根據(jù)所提擺供的有關(guān)憑證計(jì)艾價(jià)；接受捐贈(zèng)固艾定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的扮各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)入叭固

24、定資產(chǎn)價(jià)值。熬（3）固定資產(chǎn)艾折舊采用直線法澳計(jì)算，殘值率5瓣%，各類固定資霸產(chǎn)折舊年限和折拌舊率如下：靶固定資產(chǎn)類別芭折舊年限(年)傲年折舊率（%）罷房屋及建筑物靶機(jī)器設(shè)備耙運(yùn)輸設(shè)備搬其 他案(4)固定資產(chǎn)皚減值準(zhǔn)備原則：矮 罷 板14氨、在建工程核算背方法鞍(1)在建工程昂按實(shí)際成本核算壩。在工程達(dá)到預(yù)柏定可使用狀態(tài)時(shí)襖轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；安(2)與購建固般定資產(chǎn)有關(guān)的借敗款利息，在固定哀資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可愛使用狀態(tài)前，計(jì)敖入在建工程，達(dá)般到預(yù)定可使用狀辦態(tài)后，計(jì)入當(dāng)期拜損益。礙(3)在建工程吧減值準(zhǔn)備原則：奧 邦長期停建并且癌預(yù)計(jì)在未來年俺內(nèi)不會(huì)重新開工背的在建工程；凹所建項(xiàng)目無論愛在性能上，還是

25、埃在技術(shù)上已經(jīng)落拔后，并且給企業(yè)搬帶來的經(jīng)濟(jì)利益哀具有很大的不確把定性；唉其他足以證明瓣在建工程已發(fā)生骯減值的情形；扒在建工程減值壩損失一經(jīng)確認(rèn)，跋在以后會(huì)計(jì)期間芭不再轉(zhuǎn)回。襖15吧、生物資產(chǎn)核算澳方法白本公司生物資產(chǎn)頒為生產(chǎn)性生物資捌產(chǎn)及消耗性生物八資產(chǎn)。對(duì)達(dá)到預(yù)俺定生產(chǎn)經(jīng)營目的把的生產(chǎn)性生物資拌產(chǎn)按平均年限法辦計(jì)提折舊。 俺16艾、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)骯和攤銷方法耙無形資產(chǎn)按取得斑時(shí)的實(shí)際成本計(jì)版量，自取得當(dāng)月皚起在預(yù)計(jì)使用年拜限內(nèi)分期平均或骯按工作量攤銷，半計(jì)入損益類賬項(xiàng)耙。佰無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)搬備原則：。皚某項(xiàng)無形資產(chǎn)懊已被其他新技術(shù)笆等所替代，使其靶為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)靶利益的能力受到愛重大不利影響；

26、邦某項(xiàng)無形資產(chǎn)佰的市價(jià)在當(dāng)期大氨幅下跌,剩余攤愛銷年限內(nèi)預(yù)期不耙會(huì)恢復(fù)；佰叭 昂某項(xiàng)無形資產(chǎn)已埃超過法律保護(hù)期敗限，但仍然具有啊部分使用價(jià)值；阿擺 版其他足以證明某絆項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)靶上已經(jīng)發(fā)生了減唉值的情形。拜無形資產(chǎn)減值邦損失一經(jīng)確認(rèn)，白在以后會(huì)計(jì)期間藹不得轉(zhuǎn)回。敗17扒、長期待攤費(fèi)用柏?cái)備N方法白(1)長期待攤扳費(fèi)用按實(shí)際成本柏計(jì)價(jià)。按(2)租入固定傲資產(chǎn)改良支出在皚租賃期限與租賃笆資產(chǎn)尚可使用年俺限兩者孰短的期熬限內(nèi)平均攤癌銷。子公司籌建柏費(fèi)用在子公司開啊始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月骯起一次計(jì)入開始斑生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的罷損益。18、職工薪酬扒職工薪酬，是指阿公司為獲得職工俺提供的服務(wù)而給皚予各種形式的報(bào)骯酬

27、以及其他相關(guān)礙支出。職工薪酬挨包括職工工資、澳獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)白貼、職工福利費(fèi)伴、社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)昂費(fèi)、住房公積金澳、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職般工教育經(jīng)費(fèi)、非捌貨幣性福利、解拔除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償懊金等。公司在職板工為其提供服務(wù)頒的會(huì)計(jì)期間，將阿應(yīng)付的職工薪酬百確認(rèn)為負(fù)債，除艾因解除勞動(dòng)關(guān)系靶補(bǔ)償金外，根據(jù)懊職工提供服務(wù)的岸受益對(duì)象，計(jì)入隘相關(guān)費(fèi)用或資產(chǎn)耙。19、預(yù)計(jì)負(fù)債敖與或有事項(xiàng)相關(guān)佰的義務(wù)同時(shí)滿足安下列條件的，應(yīng)絆當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)挨債：版a把該義務(wù)是企業(yè)承耙擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；版b暗叭履行該義務(wù)很可班能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益哎流出企業(yè)；扳c班邦該義務(wù)的金額能把夠可靠地計(jì)量。擺20敖、借款費(fèi)用的核斑算辦法斑為購建固定資產(chǎn)敗的專門借

28、款所發(fā)皚生的借款費(fèi)用（藹包括借款利息、傲折價(jià)或溢價(jià)的攤埃銷、匯兌損益）皚：屬于在所購建昂固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)哀定可使用狀態(tài)之熬前發(fā)生的，在發(fā)霸生時(shí)計(jì)入所購建般固定資產(chǎn)的成本骯；在所購建固定哎資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可霸使用狀態(tài)后發(fā)生頒的，直接計(jì)入當(dāng)笆期財(cái)務(wù)費(fèi)用。叭21藹、收入確認(rèn)原則斑 靶 絆班銷售商品的收入班 公司已將罷商品所有權(quán)上的扳主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬霸轉(zhuǎn)移給購貨方；絆 案 版公司既沒有保留案通常與所有權(quán)相捌聯(lián)系的繼續(xù)管理凹權(quán),也沒有對(duì)已哎售出的商品實(shí)施般控制；愛 與交易相骯關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能鞍夠流入公司；邦 相關(guān)的收吧入和成本能夠可懊靠地計(jì)量。柏 佰 斑俺提供勞務(wù)的收入安 公司在同吧一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開拜始并完成的勞務(wù)

29、頒，在完成勞務(wù)時(shí)芭確認(rèn)收入；壩 公司勞務(wù)俺的開始和完成分啊屬不同的會(huì)計(jì)年唉度,在提供勞務(wù)伴交易的結(jié)果能夠敗可靠估計(jì)的情況疤下，于資產(chǎn)負(fù)債案表日按完工百分百比法確認(rèn)相關(guān)的啊勞務(wù)收入。癌礙他人使用本企業(yè)班資產(chǎn)：在與交易般相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益擺能夠流入企業(yè)且骯收入的金額能夠班可靠地計(jì)量時(shí)確埃認(rèn)收入。澳22拌、政府補(bǔ)助的會(huì)礙計(jì)處理啊政府補(bǔ)助是指公癌司從政府無償取阿得貨幣性資產(chǎn)或百非貨幣性資產(chǎn)，骯但不包括政府作埃為公司所有者投翱入的資本。政府拜補(bǔ)助分為與資產(chǎn)把相關(guān)的政府補(bǔ)助靶和與收益相關(guān)的佰政府補(bǔ)助。與資骯產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)拌助，確認(rèn)為遞延扮收益，并在相關(guān)哎資產(chǎn)使用壽命內(nèi)瓣平均分配，計(jì)入愛當(dāng)期損益。與收扒益相關(guān)的

30、政府補(bǔ)斑貼，如果政府補(bǔ)半貼用于補(bǔ)償公司案以后期間的相關(guān)藹費(fèi)用或損失的，挨確認(rèn)為遞延收益疤，并在確認(rèn)相關(guān)昂費(fèi)用的期間，計(jì)啊入當(dāng)期損益；如拜果政府補(bǔ)貼用于凹補(bǔ)償公司已發(fā)生般的相關(guān)費(fèi)用或損昂失的，直接計(jì)入挨當(dāng)期損益。已確班認(rèn)的政府補(bǔ)助需敖要返還的，當(dāng)存辦在相關(guān)遞延收益哎時(shí)，沖減相關(guān)遞搬延收益賬面余額擺，超出部分計(jì)入扳當(dāng)期損益；不存背在遞延收益時(shí)，白直接計(jì)入當(dāng)期損耙益。邦23般、遞延所得稅資板產(chǎn)和遞延所得稅哎負(fù)債罷遞延所得稅資產(chǎn)叭和遞延所得稅負(fù)扮債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)白債的計(jì)稅基礎(chǔ)與艾其賬面價(jià)值的差稗額(暫時(shí)性差異藹)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)巴于按照稅法規(guī)定扳能夠于以后年度班抵減應(yīng)納稅所得哀額的可抵扣虧損翱，視同暫時(shí)性差

31、捌異確認(rèn)相應(yīng)的遞扒延所得稅資產(chǎn)。搬對(duì)于商譽(yù)的初始罷確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)芭性差異，不確認(rèn)白相應(yīng)的遞延所得叭稅負(fù)債。對(duì)于既半不影響會(huì)計(jì)利潤唉也不影響應(yīng)納稅按所得額(或可抵藹扣虧損)的非企瓣業(yè)合并的交易中笆產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)把債的初始確認(rèn)形柏成的暫時(shí)性差異擺，不確認(rèn)相應(yīng)的辦遞延所得稅資產(chǎn)唉和遞延所得稅負(fù)百債。在資產(chǎn)負(fù)債懊表日，遞延所得哎稅資產(chǎn)和遞延所哎得稅負(fù)債按照預(yù)挨期收回該資產(chǎn)或礙清償該負(fù)債期間敗的適用稅率計(jì)量班。奧遞延所得稅資產(chǎn)襖的確認(rèn)以公司很拜可能取得用來抵疤扣可抵扣暫時(shí)性稗差異、可抵扣虧搬損和稅款抵減的啊應(yīng)納稅所得額為頒限。對(duì)子公司及敖聯(lián)營企業(yè)投資相安關(guān)的暫時(shí)性差異哎產(chǎn)生的遞延所得班稅資產(chǎn)和遞延所矮得

32、稅負(fù)債，予以白確認(rèn)。但公司能把夠控制暫時(shí)性差扳異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且扒該暫時(shí)性差異在隘可預(yù)見的未來很捌可能不會(huì)轉(zhuǎn)回的皚，不予確認(rèn)。安24皚、所得稅的會(huì)計(jì)凹處理方法把(1)本公司及拌子公司所得稅的罷會(huì)計(jì)處理采用資隘產(chǎn)負(fù)債表下的債挨務(wù)法。版(2)收到的所跋得稅、營業(yè)稅和辦增值稅返還按照盎企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則皚及相關(guān)規(guī)定于凹實(shí)際收到時(shí)沖減絆當(dāng)期的費(fèi)用或認(rèn)啊列為營業(yè)外收入半。版主要會(huì)計(jì)政策、半會(huì)計(jì)估計(jì)的變更會(huì)計(jì)政策變更藹本報(bào)告期主要會(huì)耙計(jì)政策是否變更八會(huì)計(jì)政策變更的霸內(nèi)容和原因版審批程序擺受影響的報(bào)表項(xiàng)扒目名稱叭影響金額會(huì)計(jì)估計(jì)變更笆本報(bào)告期主要會(huì)藹計(jì)估計(jì)是否變更霸會(huì)計(jì)估計(jì)變更的安內(nèi)容和原因安審批程序頒受影響的報(bào)表項(xiàng)

33、斑目名稱壩影響金額岸前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更芭正追溯重述法哀本報(bào)告期是否發(fā)絆現(xiàn)采用追溯重述熬法的前期會(huì)計(jì)差伴錯(cuò)疤會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的扒內(nèi)容奧批準(zhǔn)處理情況稗受影響的各個(gè)比傲較期間報(bào)表項(xiàng)目罷名稱哎累積影響數(shù)未來適用法頒本報(bào)告期是否發(fā)吧現(xiàn)采用未來適用翱法的前期會(huì)計(jì)差啊錯(cuò)背會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的哀內(nèi)容敖批準(zhǔn)處理情況拌采用未來適用法疤的原因27、利潤分配案公司章程規(guī)定，疤公司稅后利潤按扮以下順序及規(guī)定跋分配：版A、彌補(bǔ)虧損把B、按10%提疤取盈余公積金巴支付股利28、稅項(xiàng)營業(yè)稅： 增值稅： 暗城市維護(hù)建設(shè)稅拔： 所得稅：暗企業(yè)合并及合并俺財(cái)務(wù)報(bào)表子公司情況搬名 熬稱絆注冊(cè)地址叭注冊(cè)資本般控股比例愛主營范圍班備注辦合并范圍發(fā)生變

34、礙更的說明哎并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目伴附注貨幣資金貨幣資金八項(xiàng) 目敗期末數(shù)搬期初數(shù)叭外幣金額胺折算率壩人民幣金額八外幣金額昂折算率唉人民幣金額白現(xiàn)金背- 矮- 癌其中：人民幣奧- 百- 把 美癌 元矮 港爸 幣罷銀行存款板- 俺- 半其中：人民幣敖 美拜 元襖 港拜 幣百其他貨幣資金爸其中：人民幣伴 美跋 元按 港扳 幣邦合 計(jì)交易性金融資產(chǎn)芭交易性金融資俺產(chǎn)笆項(xiàng) 目按期末公允價(jià)值拔期初公允價(jià)值巴1.交易性債券啊投資懊- 澳- 捌2.交易性權(quán)益埃工具投資氨- 艾3.指定為以公吧允價(jià)值計(jì)量且其奧變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損扮益的金融資產(chǎn)霸- 凹4.衍生金融資柏產(chǎn)扳- 柏5.套期工具吧- 瓣6.其他案- 班合 計(jì)哎- 應(yīng)

35、收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)艾種 類笆期末數(shù)俺期初數(shù)扳銀行承兌匯票霸商業(yè)承兌匯票扒合 計(jì)應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按（1）應(yīng)收賬款背按種類披露：稗種類 愛期末數(shù) 扮期初數(shù) 藹賬面余額 扮壞賬準(zhǔn)備 芭賬面余額 八壞賬準(zhǔn)備 把金額 癌比例() 柏金額 氨比例()般金額 拜比例() 擺金額 版比例 哎 單項(xiàng)金額重大暗并單項(xiàng)計(jì)提壞賬暗準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款瓣 皚 按組合計(jì)提壞俺賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬絆款 藹 組合1 擺組合小計(jì)吧 單項(xiàng)金額雖不澳重大但單項(xiàng)計(jì)提俺壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收挨賬款 板合 計(jì) =SUM(ABOVE) 鞍166,229埃,588.08 =SUM(ABOVE) 熬100把.00 =SUM(ABOVE) 懊15,397,邦435.6

36、8擺100.00 翱61,713,八019.01 按100.00愛8,333,3隘62.71 佰100.00 柏組合中，按賬齡愛分析法計(jì)提壞賬案準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款艾：百賬齡 啊期末數(shù) 案期初數(shù) 皚賬面余額 八壞賬準(zhǔn)備 唉賬面余額 愛壞賬準(zhǔn)備 氨金額 岸比例(%) 邦金額 拜比例(%) 白 1年以內(nèi) 暗 1至2年 爸 2至3年 挨 3至4年 礙 4至5年 哀 5年以上 罷 合計(jì) 扮(2)靶 應(yīng)收賬款拌凈安額年末數(shù)比年初哎數(shù)增加 吧 暗萬版元，增長比例為皚 斑 %，主要隘 哀所致。佰（3）爸應(yīng)收賬款中無持鞍本公司5%(含拜5%)以上股份礙的股東單位欠款半情況稗(敖4罷)襖應(yīng)收賬款金額前把五名單位情況阿

37、單位名稱 佰款項(xiàng)性質(zhì)阿 唉金額 叭年限 芭占應(yīng)收賬款總額靶的比例 案 合 計(jì)稗 其他應(yīng)收款版（1）頒其他胺應(yīng)收款按種類披挨露：哎其他應(yīng)收款礙種類 襖期末數(shù) 版期初數(shù) 阿賬面余額 版壞賬準(zhǔn)備 斑賬面余額 叭壞賬準(zhǔn)備 熬金額 癌比例() 奧金額 半比例()柏金額 熬比例() 凹金額 罷比例 爸 單項(xiàng)金額重大般并單項(xiàng)計(jì)提壞賬安準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款拜 爸 按組合計(jì)提壞敗賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬擺款 熬 組合1 案組合小計(jì)背 單項(xiàng)金額雖不艾重大但單項(xiàng)計(jì)提礙壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收拔賬款 壩合 計(jì)壩組合中，按賬齡佰分析法計(jì)提壞賬盎準(zhǔn)備的其他應(yīng)收辦款：吧賬齡 柏期末數(shù) 壩期初數(shù) 敗賬面余額 稗壞賬準(zhǔn)備 啊賬面余額 班壞賬準(zhǔn)備 襖金額

38、 絆比例(%) 扮金額 扮比例(%) 拜 1年以內(nèi) 骯 1至2年 瓣 2至3年 擺 3至4年 矮 4至5年 絆 5年以上 壩 合計(jì) 埃(2)凹 其他應(yīng)收款暗凈埃額隘由期初佰 骯 奧萬元下降到澳 癌萬元，減少了襖 隘%，主要是敗 百所致。拜（3）白本報(bào)告期其他應(yīng)襖收款中拔無班持有公司5%(白含5%)以上表唉決權(quán)股份的股東藹單位情況佰（4）傲 百其他應(yīng)收款金額挨前五名單位情況爸單位名稱 哀金 額 骯年 限 敗占其他應(yīng)收款總岸額的比例 挨 合 計(jì)稗 壩（傲5跋）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬挨款情況八單位名稱 扒與本公司關(guān)系 阿金額 拔占其他應(yīng)收款百總額的比例（%懊） 霸 合計(jì) 預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)版（1）預(yù)付款項(xiàng)癌按賬

39、齡列示叭賬 齡 擺期末數(shù) 靶期初數(shù) 擺金額 骯比例（%） 半金額 跋比例（%） 盎 1年以內(nèi) 頒 1至2年 熬 2至3年 暗 3年以上 斑 合 計(jì)半 罷注:預(yù)付帳款由骯期初昂 安萬元增長到皚 敖萬元，增長了絆 隘%。主要為愛 辦 愛所致。笆（2）預(yù)付款項(xiàng)昂金額前五名單位扒情況絆單位名稱 澳金額 佰時(shí)間 愛 合 計(jì)霸 笆-把- 拜本報(bào)告期預(yù)付款礙項(xiàng)中隘無稗持有公司5%(愛含5%)以上表啊決權(quán)股份的股東柏單位情況存貨存貨存貨分類芭項(xiàng)目拌期末數(shù)盎期初數(shù)俺賬面余額半跌價(jià)準(zhǔn)備頒賬面價(jià)值柏賬面余額按跌價(jià)準(zhǔn)備笆賬面價(jià)值斑合 計(jì)注： 辦可供出售金融資盎產(chǎn)柏可供出售金融辦資產(chǎn)背（1）可供出售芭金融資產(chǎn)情況搬項(xiàng)

40、目笆期末公允價(jià)值隘期初公允價(jià)值按可供出售債券暗- 拔- 啊可供出售權(quán)益工盎具扳- 埃其他挨- 盎合 計(jì)俺- 注： 扮(2)扳可供出售金融資傲產(chǎn)敖明細(xì)半證券名稱阿證券代碼搬數(shù)量(股)背認(rèn)購金額哀限售期長期股權(quán)投資哀被投資單位佰核算方法熬投資成本傲期初余額搬增減變動(dòng)鞍期末余額跋在被投資單位持隘股比例(%)敖在被投資單位表襖決權(quán)比例(%)凹在被投資單位持俺股比例與表決權(quán)澳比例不一致的說斑明班減值準(zhǔn)備疤本期計(jì)提減值準(zhǔn)唉備擺本期現(xiàn)金紅利注： 投資性房地產(chǎn)哀按成本計(jì)量的投癌資性房地產(chǎn)拜項(xiàng) 目疤期初賬面余額柏本期增加版本期減少傲期末賬面余額盎一、賬面原值合霸計(jì)捌1、房屋、建筑跋物矮2、土地使用權(quán)翱二、累計(jì)折

41、舊和爸累計(jì)攤銷合計(jì)矮1、房屋、建筑安物板2、土地使用權(quán)愛三、投資性房地耙產(chǎn)賬面凈值合計(jì)傲1、房屋、建筑斑物傲2、土地使用權(quán)哎四、投資性房地邦產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)柏金額合計(jì)愛1、房屋、建筑爸物絆2、土地使用權(quán)熬五、投資性房地氨產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)柏1、房屋、建筑斑物笆2、土地使用權(quán)固定資產(chǎn)愛項(xiàng) 目 襖期初賬面余額 胺本期增加 挨本期減少 澳期末賬面余額 鞍 一、賬面原值熬合計(jì)： 唉 其中擺：房屋及建筑物昂 哎 擺 機(jī)器設(shè)俺備 矮 啊 運(yùn)輸工拌具 跋 罷 其他 靶 愛本期新增 阿本期計(jì)提 霸 艾 斑 二、累計(jì)折舊阿合計(jì)： 百 其中阿：房屋及建筑物扒 絆 懊 機(jī)器設(shè)懊備 靶 拜 運(yùn)輸工斑具 背 吧 其他 奧 三

42、、固定資產(chǎn)皚賬面凈值合計(jì)：瓣 芭 其中邦：房屋及建筑物按 捌 盎 機(jī)器設(shè)白備 拜 啊 運(yùn)輸工暗具 扳 礙 其他 稗 四、減值準(zhǔn)備疤合計(jì)： 吧 其中笆：房屋及建筑物隘 岸 按 機(jī)器設(shè)吧備 敖 辦 運(yùn)輸工按具 版 捌 其他 懊 五、固定資產(chǎn)皚賬面價(jià)值合計(jì)：案 襖 其中澳：房屋及建筑物辦 巴 鞍 機(jī)器設(shè)阿備 鞍 敖 運(yùn)輸工礙具 絆 巴 其他 熬注：1、唉固定資產(chǎn)由期初凹 柏萬元增加到盎 皚萬元，增加了瓣 板%，主要為翱 哀 艾所致。無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)班項(xiàng)目疤期初賬面余額八本期增加扒本期減少暗期末賬面余額把一、賬面原值合疤計(jì)隘 土地使版用權(quán)把軟 件俺 商標(biāo)權(quán)背二、累計(jì)攤銷合皚計(jì)罷 土地使佰用權(quán)般軟 件捌

43、 商標(biāo)權(quán)叭三、無形資產(chǎn)賬扮面凈值合計(jì)襖 土地使拔用權(quán)按軟 件埃 商標(biāo)權(quán)疤四、減值準(zhǔn)備合案計(jì)艾 土地使敖用權(quán)耙軟 件邦 商標(biāo)權(quán)扳無形資產(chǎn)賬面價(jià)把值合計(jì)半 土地使盎用權(quán)八軟 件澳 商標(biāo)權(quán)藹注：辦1、澳無形資產(chǎn)由期初壩 奧萬元增加到埃 埃萬元，增加了版 襖%，主要為疤 癌所致。商譽(yù)商譽(yù)芭被投資單位名稱百或形成商譽(yù)的事百項(xiàng)皚期初余額伴本期增加岸本期減少傲期末余額拌期末減值準(zhǔn)備扳合 計(jì)傲注：（1疤）傲商譽(yù)由期初扒 搬萬元增加到佰 熬萬元，增加了吧 扒%，主要系安 啊 扳所致。澳（頒3爸）俺 艾年骯12月31日懊商譽(yù)不存在減值愛的跡象。商譽(yù)測(cè)試表擺資 產(chǎn) 組敖金 額襖折現(xiàn)率1-3年八（含3年）貸款岸利率捌

44、2012-20白14擺年邦現(xiàn)金流量現(xiàn)值合柏計(jì)拔 合 計(jì) 遞延所得稅資產(chǎn)拔已確認(rèn)的遞延所岸得稅資產(chǎn)和遞延奧所得稅負(fù)債巴項(xiàng)目 吧期末數(shù) 俺期初數(shù) 扮 遞延所得稅資半產(chǎn)： 傲- 邦- 巴 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備扮 澳 計(jì)入資本公積艾的可供出售金融拌資產(chǎn)公允價(jià)值變斑動(dòng) 案 可抵扣虧損 半 小計(jì) 啊 遞延所得稅負(fù)藹債： 骯 交易性金融工拔具、衍生金融工斑具的估值 拔 計(jì)入資本公積鞍的可供出售金融盎資產(chǎn)公允價(jià)值變邦動(dòng) 鞍- 辦- 版 小 計(jì) 皚- 暗- 埃注：遞延所得稅藹資產(chǎn)由期初罷 暗 襖萬元增加到熬 昂萬元，增長了藹 唉%，礙原因是般。翱資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明暗細(xì)瓣項(xiàng)目敖期初賬面余額壩本期增加絆本期減少絆期末賬面余額扮

45、轉(zhuǎn)回鞍轉(zhuǎn)銷捌一、壞賬準(zhǔn)備氨二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)笆備案三、可供出售金吧融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備凹四、持有至到期吧投資減值準(zhǔn)備搬五、長期股權(quán)投挨資減值準(zhǔn)備辦六、投資性房地氨產(chǎn)減值準(zhǔn)備跋七、固定資產(chǎn)減邦值準(zhǔn)備白八、工程物資減把值準(zhǔn)備藹九、在建工程減爸值準(zhǔn)備靶十、生產(chǎn)性生物爸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備罷其中：成熟生產(chǎn)昂性生物資產(chǎn)減值俺準(zhǔn)備瓣十一、油氣資產(chǎn)敗減值準(zhǔn)備版十二、無形資產(chǎn)八減值準(zhǔn)備壩十三、商譽(yù)減值壩準(zhǔn)備奧十四、其他岸合計(jì)短期借款短期借款愛項(xiàng)目扒期末數(shù)襖期初數(shù)敗質(zhì)押借款壩抵押借款扒保證借款跋合 計(jì)應(yīng)付賬款八2011年12辦月31日辦應(yīng)付賬款余額為跋 澳 壩元。奧注：巴應(yīng)付賬款年末余白額叭比年初數(shù)跋增加辦了鞍 扮 擺萬元，增長

46、了懊 俺%艾，主要是疤 絆所致拔。傲應(yīng)付賬款年末余暗額中無欠持有公懊司5%（含5%昂）以上股份的股熬東單位的款項(xiàng)。應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)哀201稗 叭年12月31日伴預(yù)收款項(xiàng)余額為隘 矮 胺元扮，主要系礙 哀 懊款等。啊注：案 把預(yù)收款項(xiàng)年末余白額中無欠持公司版5%（含5%）扒以上股份的股東扮單位的款項(xiàng)。預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬爸應(yīng)付職工薪酬般唉項(xiàng)目啊期初賬面余額芭本期增加邦本期減少艾期末賬面余額邦一、工資、獎(jiǎng)金敗、津貼和補(bǔ)貼啊二、職工福利費(fèi)拌三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)霸 其中：吧1醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)吧 爸 2基本俺養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)罷 熬 3年金案繳費(fèi)稗 搬 4失業(yè)版保險(xiǎn)費(fèi)傲 邦 5工傷胺保險(xiǎn)費(fèi)把 柏 6生育版保險(xiǎn)費(fèi)八四、住房公

47、積金芭五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和埃職工教育經(jīng)費(fèi)般六、非貨幣性福拔利氨七、因解除勞動(dòng)絆關(guān)系給予的補(bǔ)償皚八、其他矮 其中：罷以現(xiàn)金結(jié)算的股哎份支付按 - 愛 - 拌 - 拜 - 伴合 計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)耙項(xiàng)目敖期末數(shù)背期初數(shù)傲企業(yè)所得稅敗增值稅拜營業(yè)稅版土地增值稅藹土地使用稅佰房產(chǎn)稅板地方教育費(fèi)附加搬城市維護(hù)建設(shè)稅百教育附加哀代扣代繳個(gè)人所案得稅跋其他跋合計(jì)盎注：應(yīng)交稅費(fèi)本耙期減少系唉 案 氨 扒 靶所致。/end應(yīng)付股利應(yīng)付股利胺單位名稱八期末數(shù)安期初數(shù)疤超過1年未支付辦原因昂合計(jì)其他應(yīng)付款疤2011年12柏月31日礙其他應(yīng)付款余額藹為 岸 絆 白元。昂注：哀（搬1板）班公司啊其他應(yīng)付款柏期末數(shù)較期初數(shù)版減

48、少傲 翱 班萬元按，皚主要系頒本期罷為清理搬債權(quán)債務(wù),進(jìn)行扒三方抵賬皚所致。罷（搬2頒）版其他應(yīng)付款中無辦持本公司5%(搬含5%)以上股拔份的股東單位款靶項(xiàng)情況預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債爸項(xiàng)目爸期初數(shù)埃本期增加跋本期減少芭期末數(shù)壩合計(jì)長期借款長期借款叭（1）長期借款班分類 俺項(xiàng)目奧期末數(shù)百期初數(shù)伴質(zhì)押借款啊- 敖抵押借款凹保證借款案保證版及抵押哎借款板合計(jì)俺（2）金額前五辦名的長期借款 稗貸款單位礙借款起始日盎借款終止日般幣種絆利率（%）艾期末數(shù)叭外幣金額斑本幣金額絆合計(jì)唉 長期應(yīng)付款壩項(xiàng)辦 八目白期末數(shù)班期初數(shù)白合骯 敖計(jì)股本瓣實(shí)收資本(股罷本)骯期初數(shù)礙本次變動(dòng)增減（熬+、-）案期末數(shù)俺發(fā)行新股版送

49、股骯公積金轉(zhuǎn)股礙其他拌小計(jì)柏股份總數(shù)資本公積資本公積半項(xiàng)目佰期初數(shù)八本期增加柏本期減少背期末數(shù)罷合 計(jì)/end盈余公積盈余公積懊項(xiàng)目班期初數(shù)氨本期增加扒本期減少柏期末數(shù)笆合計(jì)未分配利潤未分配利潤班項(xiàng) 八目扒金 額白調(diào)整前 上年末巴未分配利潤鞍調(diào)整 年初未分安配利潤合計(jì)數(shù)（哀調(diào)增+，調(diào)減-芭）挨調(diào)整后 年初未背分配利潤伴加：本期歸屬于巴母公司所有者的敖凈利潤捌減：提取法定盈柏余公積芭 提取任伴意盈余公積搬 提取一笆般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備斑 應(yīng)付普俺通股股利俺 轉(zhuǎn)作股頒本的普通股股利笆期末未分配利潤營業(yè)收入絆項(xiàng)絆 般目暗本期發(fā)生額啊上期發(fā)生額礙一、營業(yè)收入邦1、主營業(yè)務(wù)收搬入般2、其他業(yè)務(wù)收斑入敖合 計(jì)搬二、

50、營業(yè)成本隘1、主營業(yè)務(wù)成罷本哀2、其他業(yè)務(wù)成頒本白合 計(jì)叭營業(yè)利潤奧注：班1、癌營業(yè)收入本年較斑上年增加奧 敗 艾元，增加比例耙 斑%鞍，主要斑是半 鞍所致。藹2、前五名客戶疤銷售收入班 隘 艾元，占營業(yè)收入扳總額的笆 把%敖。營業(yè)稅金及附加艾營業(yè)稅金及附擺加半項(xiàng) 目白本期發(fā)生額愛上期發(fā)生額矮地方教育費(fèi)附加敗營版 辦業(yè)辦 哀稅辦城市維護(hù)建設(shè)稅版土地增值稅胺資 源 稅佰教育費(fèi)附加挨關(guān)按 半稅頒合 計(jì)絆公允價(jià)值變動(dòng)損把益鞍公允價(jià)值變動(dòng)般損益癌產(chǎn)生公允價(jià)值變叭動(dòng)收益的來源絆本期發(fā)生額鞍上期發(fā)生額般交易性金融資產(chǎn)稗其中：衍生金融翱工具產(chǎn)生的公允安價(jià)值變動(dòng)收益唉- 凹- 罷交易性金融負(fù)債按- 岸- 佰按

51、公允價(jià)值計(jì)量爸的投資性房地產(chǎn)疤- 案- 拌其他疤- 敖- 投資收益投資收益柏項(xiàng)目版本期發(fā)生額阿上期發(fā)生額矮成本法核算的長案期股權(quán)投資收益頒權(quán)益法核算的長傲期股權(quán)投資收益癌處置長期股權(quán)投叭資產(chǎn)生的投資收皚益耙持有交易性金融巴資產(chǎn)期間取得的傲投資收益百持有至到期投資絆取得的投資收益凹期間取得的投資昂收益芭持有可供出售金皚融資產(chǎn)等期間取骯得的投資收益啊處置交易性金融敖資產(chǎn)取得的投資斑收益胺持有至到期投資把取得的投資收益胺可供出售金融資捌產(chǎn)等取得的投資耙收益澳剩余股權(quán)公允價(jià)佰值艾調(diào)整埃合計(jì)頒（3）按權(quán)益法敗核算的長期股權(quán)案投資收益：柏被投資單位白本期發(fā)生額礙上期發(fā)生額哀本期比上期增減把變動(dòng)的原因罷合計(jì)

52、哎34、銷售費(fèi)用敖項(xiàng) 懊目胺本期發(fā)生額胺上期發(fā)生額絆職工薪酬瓣辦公費(fèi)癌差旅費(fèi)耙物料消耗半運(yùn)輸費(fèi)昂裝卸費(fèi)拜保險(xiǎn)費(fèi)般廣告費(fèi)背折 舊班業(yè)務(wù)招待費(fèi)哀修理費(fèi)巴租賃費(fèi)盎通訊費(fèi)版檢驗(yàn)費(fèi)襖倉儲(chǔ)費(fèi)阿代理費(fèi)叭空置房費(fèi)瓣宣傳費(fèi)拔過卡費(fèi)辦其 他敗合 計(jì)礙注:頒銷售費(fèi)用由上年愛的澳 阿萬元增長至罷 阿萬元，增長了唉 吧%,主要是半 敗所致艾。35、管理費(fèi)用翱項(xiàng) 罷目頒本期發(fā)生額半上期發(fā)生額礙職工薪酬擺辦公費(fèi)版差旅費(fèi)挨折 舊按業(yè)務(wù)招待費(fèi)罷咨詢費(fèi)皚聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)吧稅 金唉礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)埃排污費(fèi)白車輛費(fèi)隘租 金啊其 他八合 計(jì)氨注:唉 管理費(fèi)用由上翱年的頒 哎萬元減少班到爸 岸萬元，減少了哎 澳%奧，主要是唉 般所致。阿 3

53、6、財(cái)務(wù)費(fèi)用熬項(xiàng) 辦目拌本期發(fā)生額澳上期發(fā)生額安利息支出藹 減：利息收耙入搬匯兌損失爸 減：匯兌收擺益霸手續(xù)費(fèi)巴合 計(jì)絆注:半財(cái)務(wù)費(fèi)用爸本期較上期增加澳 辦萬元，增長了斑 扳%，主要是跋 壩所致。疤3頒7扒、哎資產(chǎn)減值損失礙資產(chǎn)減值損失吧斑項(xiàng) 叭目盎本期發(fā)生額笆上期發(fā)生額骯一、壞賬損失按二、存貨跌價(jià)損疤失稗三、可供出售金爸融資產(chǎn)減值損失版四、持有至到期靶投資減值損失佰五、長期股權(quán)投斑資減值損失邦六、投資性房地艾產(chǎn)減值損失岸七、固定資產(chǎn)減哎值損失百八、工程物資減頒值損失扒九、在建工程減般值損失把十、生產(chǎn)性生物襖資產(chǎn)減值損失頒十一、油氣資產(chǎn)拔減值損失礙十二、無形資產(chǎn)氨減值損失扳十三、商譽(yù)減值俺損失

54、凹十四、其他背合 計(jì)/end佰38、矮營業(yè)外收入營業(yè)外收入襖項(xiàng) 鞍目白本期發(fā)生額礙上期發(fā)生額愛計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常骯性損益的金額百非流動(dòng)資產(chǎn)處置疤利得合計(jì)瓣其中：固定資產(chǎn)艾處置利得敗 無盎形資產(chǎn)處置利得敖債務(wù)重組利得癌非貨幣性資產(chǎn)交叭換利得百接受捐贈(zèng)哀政府補(bǔ)助壩捐贈(zèng)利得唉無法支付的款項(xiàng)疤其他版合 計(jì)阿注:艾 營業(yè)外收入翱本期較上期八增加八 案萬元，增長了百 絆%，主要是白 壩所致。/end挨39、哀營業(yè)外支出營業(yè)外支出搬項(xiàng) 絆目唉本期發(fā)生額癌上期發(fā)生額敗計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常愛性損益的金額癌非流動(dòng)資產(chǎn)處置爸損失合計(jì)阿其中：固定資產(chǎn)翱處置損失懊 無頒形資產(chǎn)處置損失靶債務(wù)重組損失襖非貨幣性資產(chǎn)交爸換損失哎對(duì)外捐

55、贈(zèng)邦其他爸合 計(jì)/end扮40、皚所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用版項(xiàng)目百本期發(fā)生額矮上期發(fā)生額礙按稅法及相關(guān)規(guī)拌定計(jì)算的當(dāng)期所拔得稅壩遞延所得稅調(diào)整暗合 計(jì)翱41、頒基本每股收益和懊稀釋每股收益的巴計(jì)算過程哀2011年扒加權(quán)平均凈資產(chǎn)佰收益率（%）靶每股收益（元/唉股）拜基本每股收益斑稀釋每股收益俺歸屬于公司普通癌股股東的凈利潤矮扣除非經(jīng)常性損挨益后歸屬于公司把普通股股東的凈拔利潤奧項(xiàng) 目版2011年度伴基本每股收益和敗稀釋每股收益計(jì)把算扒（一）分子骯稅后凈利潤百調(diào)整：優(yōu)先股股搬利及其他工具影敗響隘基本每股收益計(jì)辦算中歸屬于母公皚司普通股股東的霸損益扳非經(jīng)常性損益伴扣除非經(jīng)常性損拌益后歸屬于公司翱普通股

56、股東的凈敗利潤芭調(diào)整：瓣與稀釋性潛在普爸通股相關(guān)的股利伴和利息皚因稀釋性潛在普奧通股轉(zhuǎn)換引起的骯收益或費(fèi)用上的耙變化搬稀釋每股收益核懊算中歸屬于母公扒司普通股股東的霸損益般稀釋每股收益核芭算中扣除非經(jīng)常疤性損益后歸屬于瓣母公司普通股股澳東的損益笆（二）分母盎基本每股收益核罷算中當(dāng)期外發(fā)普背通股的加權(quán)平均扳數(shù)叭項(xiàng) 目邦加：所有稀釋性扳潛在普通股轉(zhuǎn)換阿成普通股時(shí)的加暗權(quán)平均數(shù)辦稀釋每股收益核拔算中當(dāng)期外發(fā)普壩通股加權(quán)平均數(shù)敖（三）每股收益頒基本每股收益罷稀釋每股收益隘42、哀其他綜合收益白項(xiàng)目拔本期發(fā)生額安上期發(fā)生額背1.可供出售金半融資產(chǎn)產(chǎn)生的利佰得（損失）金額翱 減：可供出扒售金融資產(chǎn)產(chǎn)生懊的

57、所得稅影響拌 前熬期計(jì)入其他綜合岸收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損罷益的凈額傲小愛 氨計(jì)伴2.按照權(quán)益法巴核算的在被投資俺單位其他綜合收背益中所享有的份擺額斑 減：按照拌權(quán)益法核算的在傲被投資單位其他傲綜合收益中所享矮有的份額產(chǎn)生的按所得稅影響柏 前吧期計(jì)入其他綜合稗收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損盎益的凈額艾小跋 矮計(jì)百3.現(xiàn)金流量套盎期工具產(chǎn)生的利凹得（或損失）金拜額翱 減：現(xiàn)金八流量套期工具產(chǎn)扮生的所得稅影響俺 前爸期計(jì)入其他綜合胺收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損叭益的凈額班 轉(zhuǎn)耙為被套期項(xiàng)目初藹始確認(rèn)金額的調(diào)扮整絆小頒 俺計(jì)案4.外幣財(cái)務(wù)報(bào)矮表折算差額澳 減：處置懊境外經(jīng)營當(dāng)期轉(zhuǎn)敗入損益的凈額挨小昂 班計(jì)鞍5.其他辦 減：由其版他計(jì)入其他

58、綜合百收益產(chǎn)生的所得癌稅影響澳 拜前期其他計(jì)入其斑他綜合收益當(dāng)期矮轉(zhuǎn)入損益的凈額啊小唉 搬計(jì)愛合柏 皚計(jì)襖43、氨現(xiàn)金流量表項(xiàng)目罷注釋版收到的其他與經(jīng)唉營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)捌金 奧項(xiàng)目絆金額靶支付的其他與經(jīng)瓣?duì)I活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)阿金 芭項(xiàng)目愛金額吧44、拜現(xiàn)金流量表補(bǔ)充叭資料骯現(xiàn)金流量表補(bǔ)充罷資料笆補(bǔ)充資料斑本期金額愛上期金額罷1將凈利潤調(diào)疤節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)笆金流量：佰凈利潤胺加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)背備八固定資產(chǎn)折舊、拌油氣資產(chǎn)折耗、盎生產(chǎn)性生物資產(chǎn)襖折舊翱無形資產(chǎn)攤銷盎長期待攤費(fèi)用攤頒銷皚處置固定資產(chǎn)、百無形資產(chǎn)和其他傲長期資產(chǎn)的損失斑（收益以“”胺號(hào)填列）愛固定資產(chǎn)報(bào)廢損凹失（收益以“皚”號(hào)填列）般公允價(jià)值變動(dòng)

59、損礙失（收益以“背”號(hào)填列）藹財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益懊以“”號(hào)填列板）邦投資損失（收益芭以“”號(hào)填列昂）暗遞延所得稅資產(chǎn)斑減少（增加以“耙”號(hào)填列）礙遞延所得稅負(fù)債拔增加（減少以“?！碧?hào)填列）艾存貨的減少（增安加以“”號(hào)填氨列）藹經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目熬的減少（增加以叭“”號(hào)填列）把經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目八的增加（減少以拌“”號(hào)填列）俺其他扮經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的敖現(xiàn)金流量凈額敗2不涉及現(xiàn)金巴收支的重大投資壩和籌資活動(dòng)：哀債務(wù)轉(zhuǎn)為資本懊一年內(nèi)到期的可奧轉(zhuǎn)換公司債券八融資租入固定資背產(chǎn)板3現(xiàn)金及現(xiàn)金搬等價(jià)物凈變動(dòng)情翱況：巴現(xiàn)金的期末余額唉減：現(xiàn)金的期初愛余額瓣加：現(xiàn)金等價(jià)物板的期末余額跋減：現(xiàn)金等價(jià)物拌的期初余額案現(xiàn)金及現(xiàn)金等

60、價(jià)靶物凈增加額盎45叭、癌母公司財(cái)務(wù)報(bào)表白主要項(xiàng)目安附注1.應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款柏種類 耙期末數(shù) 鞍期初數(shù) 扒賬面余額 辦壞賬準(zhǔn)備 靶賬面余額 邦壞賬準(zhǔn)備 哎金額 哀比例() 耙金額 俺比例()耙金額 唉比例() 俺金額 白比例 熬 單項(xiàng)金額重大疤并單項(xiàng)計(jì)提壞賬俺準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款扮 挨 按組合計(jì)提壞埃賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬搬款 稗 組合1 翱組合小計(jì)骯 單項(xiàng)金額雖不盎重大但單項(xiàng)計(jì)提拔壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收敖賬款 按合 計(jì)搬組合中，按賬齡襖分析法計(jì)提壞賬胺準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款挨：邦賬齡 壩期末數(shù) 阿期初數(shù) 壩賬面余額 哎壞賬準(zhǔn)備 隘賬面余額 啊壞賬準(zhǔn)備 熬金額 暗比例(%) 藹金額 扳比例(%) 芭 1年以內(nèi) 半 1至2年