山東省信用擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)大綱

1、PAGE PAGE 42 佰山東省襖擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資柏格考試復(fù) 習(xí) 大 綱啊山東省擔(dān)保行業(yè)敖協(xié)會(huì)拔浙江大學(xué)管理學(xué)般院笆二一年九月凹一日板山東搬省骯擔(dān)保行業(yè)從業(yè)資唉格考試哎復(fù)習(xí)大綱霸一、板我國(guó)信用體系建扮設(shè)的發(fā)展歷程和哀信用體系的定義叭我國(guó)社會(huì)信用問(wèn)斑題第一次提出是阿20世紀(jì)90年按代，當(dāng)時(shí)，為了背處置經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中捌嚴(yán)重的凹“岸三角債背”靶問(wèn)題，國(guó)務(wù)院發(fā)哎出了關(guān)于在全搬國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展清版理笆“爸三角債敖”靶工作的通知。扮1991年，原哎國(guó)務(wù)院生產(chǎn)辦在案國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)人的懊直接領(lǐng)導(dǎo)下，采骯取一系列措施解耙決國(guó)有企業(yè)之間暗的襖“叭三角債盎”埃問(wèn)題，不僅在一案定程度上緩解了案?jìng)鶆?wù)鏈對(duì)國(guó)有企暗業(yè)資金短缺的困佰擾，

2、也涉及了計(jì)叭劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)百濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的巴信用問(wèn)題。19佰95年全國(guó)人大盎頒布了擔(dān)保法盎，為平等主體頒間的擔(dān)?；顒?dòng)提八供了基本的法律阿框架和依據(jù)。信芭用體系，有人稱襖之為國(guó)家信用體皚系，有人稱之為安國(guó)民信用體系，芭有人稱之為社會(huì)柏信用體系。挨社會(huì)信用體系有哎廣義和狹義兩種絆理解。廣義的信佰用體系是指包括辦信用記錄、信用捌征集、信用調(diào)查百、信用評(píng)價(jià)、信埃用擔(dān)保以及信用哀意識(shí)、信用法律捌制度在內(nèi)的完整辦的系統(tǒng)。狹義的唉是指以獨(dú)立中介氨機(jī)構(gòu)為主體，在昂法律范圍內(nèi)通過(guò)般征集、分析個(gè)人靶或企業(yè)等信用主斑體的信用資料、把信息，為客戶提唉供當(dāng)事人信用狀搬況證明和擔(dān)保等凹社會(huì)化系統(tǒng)。霸二爸、白中國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的

3、般起步與探索搬1993年11胺月，經(jīng)財(cái)政部背和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委報(bào)捌國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，我皚國(guó)第一家全國(guó)性搬專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)般構(gòu)按礙中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投叭資擔(dān)保公司成立板，標(biāo)志著我國(guó)開(kāi)白始了專業(yè)信用擔(dān)阿保機(jī)構(gòu)成立和發(fā)案展的歷史進(jìn)程。跋1995年6月扒中華人民共和辦國(guó)擔(dān)保法頒布翱，并于當(dāng)年10矮月1日開(kāi)始實(shí)施叭，在擔(dān)保法芭起草過(guò)程中，作佰為惟一一家擔(dān)保挨機(jī)構(gòu)，中投保公叭司對(duì)該法提出了埃許多建設(shè)性意見(jiàn)背，得到了有關(guān)方耙面的采納。19按97年，最高人伴民法院根據(jù)實(shí)際矮需要和擔(dān)保法癌實(shí)施以來(lái)司法佰實(shí)踐中遇到的問(wèn)爸題，著手制定了鞍關(guān)于適用擔(dān)般保法的若干規(guī)拜定。半1997年在鎮(zhèn)礙江召開(kāi)了擔(dān)保試般點(diǎn)工作會(huì)議，推安動(dòng)建立中小企業(yè)氨信

4、用擔(dān)保體系。伴從1998年起爸，江蘇鎮(zhèn)江、山捌東濟(jì)南、安徽等按市探索采取設(shè)立半擔(dān)保資金和組建岸獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的耙方式百，伴幫助中小企業(yè)解柏決融資難特別是芭貸款難的問(wèn)題并礙開(kāi)始試點(diǎn)。芭三板、哎國(guó)家及省加快中拜小企業(yè)信用擔(dān)保翱體系笆建設(shè)拔的有關(guān)政策措施癌2000年8月隘，國(guó)務(wù)院辦公癌廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)笆委關(guān)于鼓勵(lì)和促埃進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展跋若干政策意見(jiàn)的敖通知提出：各版級(jí)政府和有關(guān)部扮門要加快建立以敖中小企業(yè)特別是伴科技型中小企業(yè)笆為主要服務(wù)對(duì)象叭的中央、省、地暗(市)信用擔(dān)保俺體系，為中小企跋業(yè)融資創(chuàng)造條件皚。建立和完善擔(dān)搬保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制皚度、資金資助制奧度、信用評(píng)估和搬風(fēng)險(xiǎn)控制制度、隘行業(yè)協(xié)調(diào)與自律盎制度

5、。要選擇若把干具備條件的省笆、自治區(qū)、直轄扳市進(jìn)行擔(dān)保與再拔擔(dān)保試點(diǎn)，探索凹組建國(guó)家中小企吧業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)翱構(gòu)，為中小企業(yè)案信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提壩供再擔(dān)保服務(wù)；叭在加快發(fā)展中小翱企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)扳構(gòu)的同時(shí)，推動(dòng)絆企業(yè)互助擔(dān)保和佰商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)白的發(fā)展。對(duì)于政愛(ài)府出資的中小企盎業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必昂須實(shí)行政企分開(kāi)靶和市場(chǎng)化運(yùn)作，凹并一律納入地方跋中小企業(yè)信用擔(dān)敖保體系。各級(jí)政癌府部門一律不得氨操作具體擔(dān)保業(yè)霸務(wù)。叭2003年1月背，斑背中華人民共和國(guó)背中小企業(yè)促進(jìn)法壩正式叭頒布半實(shí)施。擺主要有三層含義絆：第一，明確了扮中央財(cái)政預(yù)算設(shè)巴立中小企業(yè)科目佰，安排中小企業(yè)艾扶持專項(xiàng)資金。跋法律中不僅規(guī)定敖了中央，地方

6、亦俺須參照?qǐng)?zhí)行。第拌二，明確了國(guó)家稗設(shè)立中小企業(yè)發(fā)礙展基金，中小企按業(yè)信用擔(dān)保體系敗建設(shè)作為基金的跋重要用途，排序翱第二。第三，提唉出縣及縣以上各癌級(jí)人民政府都要凹推動(dòng)建立中小企爸業(yè)擔(dān)保體系，至芭此，擔(dān)保體系建敗設(shè)終于駛上了依埃法推進(jìn)的快車道隘。哀2005年2月藹，國(guó)務(wù)院百發(fā)布愛(ài)關(guān)于鼓勵(lì)支持和笆引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等阿非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)哎展的若干政策意案見(jiàn)（國(guó)發(fā)2疤0053號(hào)，澳簡(jiǎn)稱非公經(jīng)濟(jì)3絆6條）。瓣“爸非公經(jīng)濟(jì)36條凹”芭與擔(dān)保相關(guān)的有皚四段話：一是鼓擺勵(lì)非公資本創(chuàng)辦癌商業(yè)性和互助性礙擔(dān)保機(jī)構(gòu)，至此半民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)增藹加迅速；二是鼓鞍勵(lì)符合條件的地藹方進(jìn)行擔(dān)保基金按和再擔(dān)保試點(diǎn)；奧三是要實(shí)行行業(yè)凹準(zhǔn)入

7、、風(fēng)險(xiǎn)控制凹和損失補(bǔ)償機(jī)制襖；四是要求行業(yè)耙加強(qiáng)維權(quán)自律，哀為行業(yè)協(xié)會(huì)奠定艾基礎(chǔ)。笆2006年11柏月，八國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)哎發(fā)發(fā)展改革委等藹部門關(guān)于加強(qiáng)壩中小企業(yè)信用擔(dān)八保體系建設(shè)意見(jiàn)八的通知（國(guó)辦拜發(fā)2006扳90號(hào)），巴它是迄今為止政埃府為扶持中小企拜業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)敖展的專門文件。把國(guó)辦發(fā)【200拌6】90號(hào)文件愛(ài)重點(diǎn)在于扶持中啊小企業(yè)信用機(jī)構(gòu)扮發(fā)展，從財(cái)政補(bǔ)叭助，稅收礙減免，反擔(dān)保資哀格認(rèn)證，信用信皚息資源共享，加按強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)等八跋大方面營(yíng)造擔(dān)保跋的政策環(huán)境。爸2009年9月俺，國(guó)務(wù)院發(fā)布按關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)把中小企業(yè)發(fā)展的熬若干意見(jiàn)（國(guó)伴發(fā)2009愛(ài)36號(hào)），其中巴第八條要求：完礙善中小企業(yè)

8、信用扳擔(dān)保體系。設(shè)立疤包括中央、地方襖財(cái)政出資和企業(yè)百聯(lián)合組建的多層笆次中小企業(yè)融資芭擔(dān)保基金和擔(dān)保澳機(jī)構(gòu)。各級(jí)財(cái)政拔要加大支持力度愛(ài)，綜合運(yùn)用資本傲注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償白和獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助等多澳種方式，提高擔(dān)阿保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企笆業(yè)的融資擔(dān)保能隘力。落實(shí)好對(duì)符扳合條件的中小企哎業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)拜免征營(yíng)業(yè)稅、準(zhǔn)罷備金提取和代償芭損失稅前扣除的辦政策。國(guó)土資源半、住房城鄉(xiāng)建設(shè)霸、金融、工商等阿部門要為中小企伴業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)凹展抵押物和出質(zhì)八的登記、確權(quán)、藹轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)啊服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)融八資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的按監(jiān)管，引導(dǎo)其規(guī)扳范發(fā)展。鼓勵(lì)保昂險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極開(kāi)發(fā)凹為中小企業(yè)服務(wù)盎的保險(xiǎn)產(chǎn)品。爸2010年3月懊，國(guó)家七部委聯(lián)敖合發(fā)

9、布融資性般擔(dān)保公司管理暫艾行辦法（令2版010年第3號(hào)昂）， 班對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)凹構(gòu)的監(jiān)管部門，板融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)捌的設(shè)立、變更和案終止、業(yè)務(wù)范圍澳、經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)愛(ài)險(xiǎn)控制，跋對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)靶構(gòu)的監(jiān)督管理和藹法律責(zé)任等內(nèi)容搬都做出了明確的霸規(guī)定。阿融資性擔(dān)保公氨司管理暫行辦法笆俺規(guī)定：設(shè)立融資安性擔(dān)保公司，應(yīng)阿當(dāng)具備下列條件岸：（一）有符合背中華人民共和拔國(guó)公司法規(guī)定案的章程。（二）板有具備持續(xù)出資班能力的股東。（凹三）有符合本辦案法規(guī)定的注冊(cè)資瓣本。（四）有符安合任職資格的董白事、監(jiān)事、高級(jí)般管理人員和合格扒的從業(yè)人員。（扮五）有健全的組班織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控藹制和風(fēng)險(xiǎn)管理制皚度。（六）有符耙合要求的營(yíng)

10、業(yè)場(chǎng)氨所。（七）監(jiān)管扳部門規(guī)定的其他唉審慎性條件。敖融資性擔(dān)保公司叭經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)矮，可以經(jīng)營(yíng)下列敖部分或全部融資挨性擔(dān)保業(yè)務(wù)：（白一）貸款擔(dān)保。?。ǘ┢睋?jù)承兌芭擔(dān)保。（三）貿(mào)氨易融資擔(dān)保。（辦四）項(xiàng)目融資擔(dān)皚保。（五）信用扮證擔(dān)保。（六）皚其他融資性擔(dān)保絆業(yè)務(wù)。經(jīng)監(jiān)管部靶門批準(zhǔn)，可以兼挨營(yíng)下列部分或全襖部業(yè)務(wù)：（一）澳訴訟保全擔(dān)保。斑（二）投標(biāo)擔(dān)保疤、預(yù)付款擔(dān)保、岸工程履約擔(dān)保、唉尾付款如約償付絆擔(dān)保等履約擔(dān)保叭業(yè)務(wù)。（三）與傲擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的壩融資咨詢、財(cái)務(wù)稗顧問(wèn)等中介服務(wù)芭。（四）以自有辦資金進(jìn)行投資。胺（融資性擔(dān)保公斑司以自有資金進(jìn)扒行投資，限于國(guó)阿債、金融債券及鞍大型企業(yè)債務(wù)融懊資工

11、具等信用等頒級(jí)較高的固定收礙益類金融產(chǎn)品，拔以及不存在利益愛(ài)沖突且總額不高啊于凈資產(chǎn)20哀的其他投資。）埃（五）監(jiān)管部門白規(guī)定的其他業(yè)務(wù)般。吧融資性擔(dān)保公司般對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人背提供的融資性擔(dān)傲保責(zé)任余額不得按超過(guò)凈資產(chǎn)的1柏0，對(duì)單個(gè)被岸擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)跋方提供的融資性百擔(dān)保責(zé)任余額不捌得超過(guò)凈資產(chǎn)的敖15，對(duì)單個(gè)哎被擔(dān)保人債券發(fā)跋行提供的擔(dān)保責(zé)哀任余額不得超過(guò)柏凈資產(chǎn)的30叭。融資性擔(dān)保公唉司的融資性擔(dān)保扳責(zé)任余額不得超翱過(guò)其凈資產(chǎn)的1矮0倍。融資性擔(dān)皚保公司收取的擔(dān)捌保費(fèi)，可根據(jù)擔(dān)按保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程癌度，由融資性擔(dān)愛(ài)保公司與被擔(dān)保擺人自主協(xié)商確定氨，但不得違反國(guó)八家有關(guān)規(guī)定。融敗資性擔(dān)保公司應(yīng)耙

12、當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保板費(fèi)收入的50笆提取未到期責(zé)任斑準(zhǔn)備金，并按不扮低于當(dāng)年年末擔(dān)芭保責(zé)任余額1拜的比例提取擔(dān)保哎賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)背保賠償準(zhǔn)備金累鞍計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保皚責(zé)任余額10岸的，實(shí)行差額提爸取。擺2010年4月骯，財(cái)政部、工業(yè)熬和信息化部發(fā)布哎中小企業(yè)信用巴擔(dān)保資金管理暫伴行辦法（財(cái)企熬20107柏2號(hào)艾），拔對(duì)符合條件的擔(dān)扮保機(jī)構(gòu)實(shí)行業(yè)務(wù)按補(bǔ)助、保費(fèi)補(bǔ)助阿、資本金投入及隘其他扶持方式昂，捌專門用于支持中安小企業(yè)信用擔(dān)保柏機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)跋構(gòu)增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力皚，擴(kuò)大中小企業(yè)拔擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善癌中小企業(yè)融資環(huán)鞍境。拜中小企業(yè)信用拔擔(dān)保資金管理暫稗行辦法奧規(guī)定：申請(qǐng)壩國(guó)家扮擔(dān)保資金的擔(dān)保藹機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具爸備下

13、列條件：（瓣一）依據(jù)國(guó)家有般關(guān)法律、法規(guī)設(shè)扮立和經(jīng)營(yíng)，具有傲獨(dú)立企業(yè)法人資扳格。（二）經(jīng)營(yíng)絆擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以絆上（含1年），八無(wú)不良信用記錄爸。（三）擔(dān)保業(yè)白務(wù)符合國(guó)家有關(guān)傲法律、法規(guī)、業(yè)翱務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)扮業(yè)政策，當(dāng)年新艾增中小企業(yè)擔(dān)保稗業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)奧保業(yè)務(wù)總額的7扒0%以上；新增版單筆擔(dān)保責(zé)任金背額1500萬(wàn)元矮以下（含150啊0萬(wàn)元，下同）搬擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增安擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的盎70%以上，或版新增單筆擔(dān)保責(zé)岸任金額1500把萬(wàn)元以下?lián)I(yè)扒務(wù)額在3億元以斑上。（四）對(duì)單扒個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)佰保責(zé)任金額不超搬過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資阿產(chǎn)的10%。（拌五）當(dāng)年新增擔(dān)辦保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資傲產(chǎn)的3倍以上，藹且代償率低于

14、3拜%。（六）平均扒年擔(dān)保費(fèi)率不超吧過(guò)銀行同期貸款暗基準(zhǔn)利率的50愛(ài)%。（七）內(nèi)部拌管理制度健全，襖運(yùn)作規(guī)范，按規(guī)礙定提取準(zhǔn)備金。矮申請(qǐng)安國(guó)家澳擔(dān)保資金的再擔(dān)般保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)熬具備下列條件：拔（一）依據(jù)國(guó)家吧有關(guān)法律、法規(guī)靶設(shè)立和經(jīng)營(yíng)，具疤有獨(dú)立企業(yè)法人頒資格。（二）以翱擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要氨服務(wù)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)霸中小企業(yè)再擔(dān)保唉業(yè)務(wù)1年以上（俺含1年）。（三癌）再擔(dān)保業(yè)務(wù)符啊合國(guó)家有關(guān)法律盎、法規(guī)、業(yè)務(wù)管扮理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政翱策，當(dāng)年新增中懊小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)捌務(wù)額占新增再擔(dān)懊保業(yè)務(wù)總額的7壩0%以上；新增笆單筆再擔(dān)保金額暗1500萬(wàn)元以搬下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)挨額占新增再擔(dān)保襖業(yè)務(wù)總額的70壩%以上，或新增啊單筆再擔(dān)

15、保金額搬1500萬(wàn)元以耙下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)柏額在20億元以岸上。（四）當(dāng)年把新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)吧額達(dá)凈資產(chǎn)的5藹倍以上。（五）礙平均年再擔(dān)保費(fèi)皚率不超過(guò)銀行同隘期貸款基準(zhǔn)利率搬的15%。（六般）內(nèi)部制度健全挨，管理規(guī)范。盎2010年5月氨，工業(yè)和信息化鞍部發(fā)布關(guān)于加白強(qiáng)中小企業(yè)信用版擔(dān)保體系建設(shè)工按作的意見(jiàn)（工笆信部企業(yè)20班10225號(hào)皚），要求高度重礙視和切實(shí)加強(qiáng)中懊小企業(yè)信用擔(dān)保奧體系建設(shè)，有序哎推進(jìn)中小企業(yè)信氨用再擔(dān)保工作，熬充分發(fā)揮中小企傲業(yè)信用擔(dān)保專項(xiàng)癌資金的導(dǎo)向作用搬，繼續(xù)落實(shí)好中鞍小企業(yè)信用擔(dān)保斑（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)熬稅收優(yōu)惠政策，熬為中小企業(yè)信用靶擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展抵藹押物登記和出質(zhì)哎登記提供優(yōu)

16、質(zhì)服吧務(wù)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)靶構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的跋平等互利合作，扒引導(dǎo)中小企業(yè)信扒用擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大罷產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新癌，加強(qiáng)對(duì)中小企氨業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)鞍的監(jiān)督與管理。隘2010年5月按，國(guó)務(wù)院發(fā)布岸關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)礙民間投資健康發(fā)矮展的若干意見(jiàn)芭（國(guó)發(fā)201霸013號(hào)），把支持民間資本發(fā)笆起設(shè)立信用擔(dān)保爸公司，完善信用稗擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)按分擔(dān)機(jī)制。襖山東省委、省政癌府襖高度重視信用擔(dān)敖保體系建設(shè)，愛(ài)相繼出臺(tái)了山辦東省中小企業(yè)促昂進(jìn)條例、關(guān)板于貫徹國(guó)辦發(fā)班200690拔號(hào)文件進(jìn)一步加拌強(qiáng)中小企業(yè)信用拌擔(dān)保體系建設(shè)的愛(ài)通知（魯政辦岸發(fā)2007伴34號(hào)）、關(guān)佰于貫徹中央進(jìn)一擺步擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)班經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)十項(xiàng)措

17、跋施的實(shí)施意見(jiàn)艾（魯發(fā)200奧821號(hào)）、耙關(guān)于支持中小藹企業(yè)又好又快發(fā)埃展的意見(jiàn)（魯襖政發(fā)明電20伴0818號(hào)）熬、關(guān)于進(jìn)一步壩加強(qiáng)和改善中小敖企業(yè)融資服務(wù)的唉意見(jiàn)（魯政發(fā)白20089襖2號(hào)）吧、關(guān)于促進(jìn)全爸省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加快稗發(fā)展的意見(jiàn)（艾魯政發(fā)201瓣076號(hào)）頒等一系列政策文埃件，對(duì)建立健全擺中小企業(yè)信用擔(dān)巴保體系，進(jìn)一步熬優(yōu)化擔(dān)保行業(yè)發(fā)百展環(huán)境，提出明安確要求。藹根據(jù)山東省中俺小企業(yè)促進(jìn)條例矮和山東省政府傲辦公廳魯政辦發(fā)辦20073皚4號(hào)皚文件艾要求，頒全省中小企業(yè)信凹用擔(dān)保體系建設(shè)稗工作由省中小企叭業(yè)管理部門牽頭癌；縣以上人民政拔府負(fù)責(zé)中小企業(yè)瓣工作的部門應(yīng)當(dāng)矮加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)愛(ài)信用擔(dān)保

18、機(jī)構(gòu)的皚指導(dǎo)、服務(wù)。芭200邦8昂年安1月阿，省中小企業(yè)辦壩和人民銀行濟(jì)南埃分行聯(lián)合發(fā)布敗山東省信用擔(dān)保傲機(jī)構(gòu)備案暫行辦骯法，辦法叭要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)在暗向國(guó)家有關(guān)登記癌管理機(jī)關(guān)辦理登扒記注冊(cè)手續(xù)后，靶一個(gè)月內(nèi)到所屬吧備案機(jī)關(guān)辦理備叭案手續(xù)，及時(shí)報(bào)安送業(yè)務(wù)報(bào)表及相鞍關(guān)資料。拌2009年4月拌份，山東省擔(dān)保柏行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布扒山東省擔(dān)保行業(yè)拜從業(yè)人員從業(yè)資哎格認(rèn)證暫行辦法搬，在全省擔(dān)保扒行業(yè)開(kāi)展從業(yè)人傲員資質(zhì)認(rèn)證，逐壩步建立行業(yè)從業(yè)艾標(biāo)準(zhǔn)和用人規(guī)范版。扳2010年6月哎，省中小企業(yè)辦搬公室發(fā)布關(guān)于傲貫徹工信部2佰010225昂號(hào)文件進(jìn)一步推矮進(jìn)和完善我省中奧小企業(yè)信用擔(dān)保班體系建設(shè)的實(shí)施搬意見(jiàn)，要求各跋級(jí)

19、中小企業(yè)主管傲部門要認(rèn)真履行靶職責(zé)，按照山疤?hào)|省中小企業(yè)促耙進(jìn)條例、省政擺府辦公廳20八0734號(hào)文白件規(guī)定，抓好中啊小企業(yè)信用擔(dān)保搬體系建設(shè)工作，疤將體系建設(shè)的重邦點(diǎn)放在注重行業(yè)敖自律、自我完善爸、提高擔(dān)保能力懊上，把擔(dān)保業(yè)務(wù)耙的重點(diǎn)，放到以版小企業(yè)為主上；哀大力開(kāi)展中小企吧業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)搬規(guī)范提升活動(dòng)；靶積極促進(jìn)中小企熬業(yè)信用擔(dān)保、再隘擔(dān)保和金融機(jī)構(gòu)靶的聯(lián)手合作；加昂強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案搬管理壩，全面掌握中小巴企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)跋構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況，及扮時(shí)跟蹤指導(dǎo)版；進(jìn)一步發(fā)揮擔(dān)氨保行業(yè)協(xié)會(huì)的作俺用，促進(jìn)中小企瓣業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)搬行業(yè)自律。懊2010年8月唉，省財(cái)政廳、省稗中小企業(yè)辦公室疤發(fā)布山東省中按小企業(yè)

20、信用擔(dān)保澳資金管理暫行辦瓣法，對(duì)符合條昂件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擺再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以業(yè)安務(wù)補(bǔ)助、保費(fèi)補(bǔ)芭助、資本金注入案等支持方式進(jìn)行捌資助扮。對(duì)符合條件的跋擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展的笆中小企業(yè)融資擔(dān)艾保業(yè)務(wù)，按照不案超過(guò)年擔(dān)保額的板1%給予補(bǔ)助；阿對(duì)符合條件的再扮擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展的疤中小企業(yè)融資再半擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照哀不超過(guò)年再擔(dān)保阿額的0.5%給稗予補(bǔ)助。對(duì)擔(dān)保稗機(jī)構(gòu)開(kāi)展的擔(dān)保稗費(fèi)率低于銀行同啊期貸款基準(zhǔn)利率拜50%的中小企隘業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)伴給予補(bǔ)助，補(bǔ)助埃比例不超過(guò)銀行扮同期貸款基準(zhǔn)利扮率50%與實(shí)際唉擔(dān)保費(fèi)率之差。霸對(duì)于由政府出資暗或參股設(shè)立，經(jīng)拔濟(jì)效益和社會(huì)效矮益顯著的擔(dān)保機(jī)捌構(gòu)，給予適當(dāng)注岸資支持。扳同時(shí)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)襖

21、考核獎(jiǎng)勵(lì)和擔(dān)保暗業(yè)務(wù)培訓(xùn)、擔(dān)保俺從業(yè)人員資格認(rèn)安證、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信藹用評(píng)級(jí)、擔(dān)保信安息化建設(shè)等進(jìn)行埃經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。巴申請(qǐng)省級(jí)擔(dān)保資艾金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必敖須同時(shí)具備下列佰條件：（一）依靶據(jù)國(guó)家有關(guān)法律鞍、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)礙營(yíng)，具有獨(dú)立企壩業(yè)法人資格。（熬二）經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)澳務(wù)1年以上（含凹1年），無(wú)不良?jí)涡庞糜涗?。（三阿）?dān)保業(yè)務(wù)符合般國(guó)家有關(guān)法律、骯法規(guī)、業(yè)務(wù)管理扳規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策盎，當(dāng)年新增中小愛(ài)企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額跋占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)板總額的70%以拜上，或新增單筆拌擔(dān)保責(zé)任金額1阿000萬(wàn)元以下靶（含1000萬(wàn)凹元）的擔(dān)保業(yè)務(wù)埃額在2億元以上拌。（四）對(duì)單個(gè)澳企業(yè)提供的擔(dān)保罷責(zé)任金額不超過(guò)奧擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)懊的10%。（

22、五拔）當(dāng)年新增擔(dān)保壩業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)澳的3倍以上，且絆代償率低于3%隘。（六）平均年捌擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)半銀行同期貸款基懊準(zhǔn)利率的50%拜。（七）內(nèi)部管案理制度健全，運(yùn)哀作規(guī)范，按規(guī)定挨提取準(zhǔn)備金。 疤（八）其他。申艾請(qǐng)擔(dān)保資金的再扒擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同哀時(shí)具備下列條件奧：（一）依據(jù)國(guó)絆家有關(guān)法律、法耙規(guī)設(shè)立和經(jīng)營(yíng)，挨具有獨(dú)立企業(yè)法癌人資格。（二）版以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主骯要服務(wù)對(duì)象，經(jīng)芭營(yíng)中小企業(yè)再擔(dān)八保業(yè)務(wù)1年以上昂（含1年）。（般三）再擔(dān)保業(yè)務(wù)爸符合國(guó)家有關(guān)法挨律、法規(guī)、業(yè)務(wù)辦管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)澳政策，當(dāng)年新增擺單筆責(zé)任金額1傲000萬(wàn)元以下背（含1000萬(wàn)扒元）的中小企業(yè)矮再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占癌新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)岸總額

23、的70%以岸上，或新增單筆芭擔(dān)保責(zé)任金額1翱000萬(wàn)元以下胺的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額芭在10億元以上愛(ài)。（四）當(dāng)年新安增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額懊達(dá)凈資產(chǎn)的5倍盎以上。（五）平澳均年再擔(dān)保費(fèi)率埃不超過(guò)銀行同期唉貸款基準(zhǔn)利率的板15%。（六）拌內(nèi)部制度健全，翱管理規(guī)范。（七般）其他。盎從2006年開(kāi)板始，國(guó)家中小企俺業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金靶專門增加了中小懊企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)百構(gòu)補(bǔ)貼項(xiàng)目，為案中小企業(yè)提供貸阿款擔(dān)哎保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)納背入國(guó)家財(cái)政的扶俺持范圍。中央財(cái)背政扶持力度逐年奧增大，矮2006板年霸5000萬(wàn)把，岸2007隘年奧1.88骯億，艾2008笆年八12億艾，2009年1哎0億吧。吧我省從2008絆年開(kāi)始，將省中耙小企業(yè)發(fā)

24、展專項(xiàng)罷資金的三分之一案以上用于擔(dān)保機(jī)罷構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼。阿 懊自2001年4胺月開(kāi)始，國(guó)家對(duì)百符合條件的擔(dān)保矮機(jī)構(gòu)擔(dān)保收入免昂征三年?duì)I業(yè)稅。阿 2007擺年底財(cái)政部、稅昂務(wù)總局俺聯(lián)合伴下班發(fā)叭關(guān)于中小企業(yè)絆信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有昂關(guān)準(zhǔn)備金稅前扣班除問(wèn)題的通知板，允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)百在所得稅稅前提吧取三項(xiàng)準(zhǔn)備金，胺這對(duì)擔(dān)保業(yè)提高氨自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力敗至關(guān)重要。罷四、擔(dān)保與保險(xiǎn)跋的區(qū)別笆擔(dān)保與保險(xiǎn)都是拔處理風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)伴工具，兩者既有艾聯(lián)系，更有本質(zhì)扳區(qū)別，為進(jìn)一步安加深對(duì)擔(dān)保功能八和特殊性的理解礙，下面我們對(duì)擔(dān)扮保與保險(xiǎn)的關(guān)系跋進(jìn)行比較分析。吧由于擔(dān)保，保險(xiǎn)捌各自具有眾多的癌不同的種類，而白各種類具有各自巴不同的特點(diǎn)，

25、難白以一一對(duì)應(yīng)分解搬。主要以商業(yè)保唉險(xiǎn)與擔(dān)保的關(guān)系懊為分析對(duì)象。這叭里的擔(dān)保，既可澳以是政策性擔(dān)保班，也可以是商業(yè)唉性擔(dān)保。這里講斑的擔(dān)保，超越政扮策性擔(dān)保，商業(yè)拜性擔(dān)保不同的價(jià)扮值取向，而歸結(jié)安為擔(dān)保的一般特巴點(diǎn)，這里講的保班險(xiǎn)，主要是商業(yè)罷保險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)骯，人壽保險(xiǎn)。政八策性保險(xiǎn)就保險(xiǎn)把的特點(diǎn)而言不具班有代表性，因此安，這里比較分析半的是擔(dān)保與商業(yè)拔保險(xiǎn)。兩者的不爸同點(diǎn)主要有以下唉幾點(diǎn)：皚擔(dān)保與保險(xiǎn)的功岸能不同，擔(dān)保的扒首要功能是保障板債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，促敗進(jìn)資金的流通，瓣而保險(xiǎn)的功能是爸當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)合同白約定的損失時(shí)投傲保人能獲得賠償拌；其次，擔(dān)保與哀保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制不斑同，保險(xiǎn)一般來(lái)哎說(shuō)是按大數(shù)法

26、則吧運(yùn)營(yíng)的，而擔(dān)保癌是采取限定化法霸則運(yùn)營(yíng)的；再次按，擔(dān)保與保險(xiǎn)的敗法律關(guān)系不同，靶擔(dān)保法律關(guān)系具壩有從屬性，擔(dān)保愛(ài)合同按擔(dān)保法規(guī)艾定是主合同的從壩合同，而保險(xiǎn)合氨同是獨(dú)立的法律瓣關(guān)系；擔(dān)保與保俺險(xiǎn)的社會(huì)關(guān)系特巴點(diǎn)不同，擔(dān)保既藹是擔(dān)保人對(duì)被擔(dān)叭保人履約能力的拜證明，也是對(duì)其懊信用的保證，是暗一種顯著的人格扒化社會(huì)關(guān)系，而絆保險(xiǎn)不具有顯著凹人格化特征。搬五半、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基笆本類型懊在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家搬，現(xiàn)代擔(dān)保業(yè)經(jīng)凹過(guò)近一個(gè)世紀(jì)的笆發(fā)展，其擔(dān)保種隘類、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、白運(yùn)行機(jī)制等方面伴都逐漸成熟。從般擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)傲看，有政府機(jī)構(gòu)瓣創(chuàng)立的非營(yíng)利性爸機(jī)構(gòu)、政府有關(guān)翱方面和商業(yè)銀行安等出資創(chuàng)立的股拔份公司和私

27、營(yíng)企熬業(yè)。從擔(dān)保機(jī)構(gòu)啊的運(yùn)行機(jī)制來(lái)看暗，基本上可以分熬為兩類：一類是跋政策性的，另一按類是按市場(chǎng)定位八的純商業(yè)性的。拔從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)角度唉可以劃分為政治瓣風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和經(jīng)濟(jì)翱風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。唉六捌、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性壩質(zhì)描述板中小企業(yè)信用擔(dān)巴保資金有政府全鞍額撥款，也有政熬府與金融機(jī)構(gòu)和百社會(huì)團(tuán)體等共同皚出資。擔(dān)任機(jī)構(gòu)昂一般可分為政策襖性擔(dān)保和商業(yè)性霸擔(dān)保兩種。政策柏性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在性氨質(zhì)上，一般對(duì)象搬為政府機(jī)構(gòu)、不邦以營(yíng)利為目的的八公司，基金法人跋或是國(guó)有控股公骯司，最終由政府熬承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。斑商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)白是由國(guó)家相關(guān)政霸府機(jī)構(gòu)將特定的挨擔(dān)保業(yè)務(wù)委托給敖私人商業(yè)信用保百證機(jī)構(gòu)。壩七按、把互助型擔(dān)保機(jī)構(gòu)暗的定義和

28、形成傲互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)盎是企業(yè)自愿組成擺的，以會(huì)員企業(yè)吧出資為主、以會(huì)礙員企業(yè)為服務(wù)對(duì)懊象的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。挨在我國(guó)的信用擔(dān)斑保業(yè)出現(xiàn)之前，叭銀行貸款的擔(dān)保艾方式中普遍存在版著互?，F(xiàn)象，即癌兩個(gè)貸款企業(yè)進(jìn)瓣行融資時(shí)，在土凹地等有形資產(chǎn)不叭足以向銀行提供半擔(dān)保時(shí)，經(jīng)貸款版銀行資信審查，捌由兩個(gè)或兩個(gè)以扒上的企業(yè)相互為皚對(duì)方的貸款提供板擔(dān)保。通過(guò)互保板企業(yè)，解決了擔(dān)盎保和融資的問(wèn)題敖，銀行解決了擔(dān)啊保的手續(xù)完善問(wèn)奧題，并在一定程扮度上解決了風(fēng)險(xiǎn)百的轉(zhuǎn)嫁問(wèn)題，這絆種互保在一定程扮度上是互助性擔(dān)霸保的雛形，也是笆互助性擔(dān)保發(fā)展拜的基礎(chǔ)。互助性拌擔(dān)保一般不屬于矮政策性擔(dān)保，但按有的互助擔(dān)保直跋接表現(xiàn)為以贏利頒為

29、目的。挨八白、挨商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的唉主要特征邦商業(yè)性信用擔(dān)保礙機(jī)構(gòu)是相對(duì)于政拜策性信用擔(dān)保機(jī)吧構(gòu)而言的，以贏襖利為目的，商業(yè)背性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)俺由于出資人、組扳織方式和經(jīng)營(yíng)模敖式不同，其市場(chǎng)胺定位，業(yè)務(wù)范圍氨及管理方式與政靶策性信用擔(dān)保機(jī)懊構(gòu)也有很大不同敗。爸商業(yè)性信用擔(dān)保隘機(jī)構(gòu)一般以企業(yè)翱、民間資本為主吧出資組建，主要霸特征是：公司制罷法人，商業(yè)化運(yùn)邦作、以贏利為目稗的，同時(shí)兼營(yíng)投敗資等其他商業(yè)性壩業(yè)務(wù)。叭九岸、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)澳營(yíng)原則班擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)哎中應(yīng)堅(jiān)持的原則斑有：1、安全性澳 2、贏背利性 耙3、流動(dòng)性熬政府作為主要出八資人的擔(dān)保機(jī)構(gòu)埃與民間資本的擔(dān)翱保機(jī)構(gòu)都可以市皚場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，但政壩府出資的

30、擔(dān)保公跋司必須為實(shí)現(xiàn)政皚策目標(biāo)服務(wù)，爭(zhēng)八取社會(huì)效應(yīng)最大啊化，在實(shí)現(xiàn)服務(wù)爸的同時(shí)還必須保笆證資本的安全性翱，進(jìn)而增值?？砂梢?jiàn)政府出資的擔(dān)伴保公司擔(dān)負(fù)著更挨重的責(zé)任，也更佰難以運(yùn)作。所以壩，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)矮務(wù)經(jīng)營(yíng)中必須考扮慮安全性。商業(yè)吧擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金藹來(lái)源于股東的投懊資。佰擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一拌種特殊的金融服拜務(wù)企業(yè)，要堅(jiān)持罷追求企業(yè)價(jià)值最柏大化。有很多人搬認(rèn)為政府出資的傲擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以贏八利為目的，但是辦不等于可以沒(méi)有岸量本利的意識(shí)。拜任何企業(yè)不計(jì)成礙本、不為贏利，斑其后果是可想而版知的。最寬容的跋政府和財(cái)力最雄靶厚的政府也不會(huì)伴容忍其投資的企盎業(yè)的持續(xù)虧損。壩因此，在考慮安頒全性的同時(shí)，贏矮利性也是擔(dān)

31、保機(jī)板構(gòu)運(yùn)營(yíng)的要考慮擺的原則之一，任辦何擔(dān)保機(jī)構(gòu)都必芭須度量其所費(fèi)和靶其所得，不能形八成立足之日就是俺燒錢之時(shí)的情況氨。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的贏板利性意識(shí)，其實(shí)啊質(zhì)就是責(zé)任意識(shí)敗和績(jī)效意識(shí)，保伴證政府投入資本暗的價(jià)值。背流動(dòng)性是指擔(dān)保拜機(jī)構(gòu)能隨時(shí)應(yīng)付芭擔(dān)保代償?shù)闹Ц栋饶芰ΑＶ挥斜３职胭Y金的流動(dòng)性，懊才能使擔(dān)保機(jī)構(gòu)芭正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從資敗產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)看，擔(dān)背保機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性擺強(qiáng)的現(xiàn)金存款的絆利息較少，但可罷以保障代償?shù)碾S胺時(shí)需求；為了保擺持資金的流動(dòng)性唉，應(yīng)盡量將擔(dān)保斑和其他業(yè)務(wù)資金邦的種類合理組合爸，相對(duì)分散，避般免集中單一。否版則一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)耙，將會(huì)給擔(dān)保機(jī)翱構(gòu)造成較大損失邦，嚴(yán)重破壞資金暗的流動(dòng)性。扳十罷、信用擔(dān)

32、保機(jī)構(gòu)拌的社會(huì)基礎(chǔ)和市佰場(chǎng)基礎(chǔ)暗信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)持版續(xù)經(jīng)營(yíng)需要一定板的市場(chǎng)基礎(chǔ)和社藹會(huì)基礎(chǔ)。其中市搬場(chǎng)基礎(chǔ)是擔(dān)保機(jī)鞍構(gòu)生存和發(fā)展的斑重要條件，最重拌要的是經(jīng)濟(jì)環(huán)境百和行業(yè)環(huán)境。 按政府監(jiān)管與政策辦導(dǎo)向則是信用擔(dān)盎保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理氨的社會(huì)基礎(chǔ)。我半們不僅要看到目扳前政府的監(jiān)管與白產(chǎn)業(yè)政策對(duì)擔(dān)保拔機(jī)構(gòu)的影響，而胺且還要分析政府邦監(jiān)管與產(chǎn)業(yè)政策挨的變化情況對(duì)擔(dān)哀保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影啊響。一是要參照扮產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)拌法律規(guī)定。二是拜要獲得政府監(jiān)管挨和后續(xù)政策支持柏。翱十一氨、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)斑公信力的形成哀公信力有抽象和板具體不同的內(nèi)含板：抽象的應(yīng)是社頒會(huì)的信任，公信跋的信用輿論；具辦體的內(nèi)含應(yīng)當(dāng)有版信用能力量的要艾

33、求。公信力是社皚會(huì)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)把構(gòu)信用能力的認(rèn)拜同程度，在其不半具體擔(dān)當(dāng)債務(wù)時(shí)爸可以一般地抽象芭地進(jìn)行信用認(rèn)同靶，在具體地?fù)?dān)當(dāng)埃債務(wù)時(shí)就必須價(jià)罷值量化。公信力奧的形成既取決于挨信用擔(dān)保的資本擺實(shí)力，更取決于般應(yīng)用信用擔(dān)保資皚本的人。擔(dān)保機(jī)疤構(gòu)的核心能力取芭決于從業(yè)人員的八專業(yè)能力。最重胺要的兩個(gè)方面，版第一是要具備管暗理風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造財(cái)富頒的能力，第二是愛(ài)具有成為信用的絆標(biāo)志，信用模范版的品質(zhì)。搬十二板、現(xiàn)金流對(duì)信用罷能力價(jià)值的作用跋信用能力的量化爸，在財(cái)務(wù)狀態(tài)上柏表示為償債時(shí)前瓣期的現(xiàn)金凈流量翱。凈流入量是即百期償還債務(wù)的現(xiàn)唉金能力，償債退凹出企業(yè)的現(xiàn)金流藹不影響企業(yè)的經(jīng)澳營(yíng)運(yùn)行；凈現(xiàn)金笆為零或負(fù)

34、值，是昂即期難以償還債霸務(wù)的表示，為償伴債而退出一部分罷現(xiàn)金，將會(huì)影響稗企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)行拌。因此現(xiàn)金流是癌衡量信用能力價(jià)般值的基本尺度。捌現(xiàn)金流量是償還佰即期債務(wù)的真實(shí)笆能力。總之，只吧有企業(yè)產(chǎn)生必需班的現(xiàn)金流才能保藹證償還債務(wù)，分壩配股利，因此，哎評(píng)價(jià)信用能力的靶基礎(chǔ)在于現(xiàn)金流唉量。愛(ài)十三阿、擔(dān)保準(zhǔn)備金的爸核算靶擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行懊業(yè)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)通爸常具有滯后性。按擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)當(dāng)罷保證責(zé)任的過(guò)程芭中， 常常會(huì)由唉于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的出半現(xiàn)而造成擔(dān)保機(jī)扳構(gòu)資產(chǎn)的流出或癌負(fù)債的增加，這隘種風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)往按往滯后于擔(dān)保收盎入的確認(rèn)且在時(shí)八間上和數(shù)量上難擺以計(jì)算，如果等柏到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)一奧次性計(jì)入損益，艾則有可能造成損

35、敗益的大幅度波動(dòng)安。因此按照謹(jǐn)慎辦性原則，有必要隘在收入確認(rèn)的當(dāng)班期，事先從費(fèi)用哎中提取一定的準(zhǔn)稗備金，作為未來(lái)案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的耙支出來(lái)源。擔(dān)保板準(zhǔn)備金主要有企俺業(yè)提取和政府補(bǔ)懊償兩部分，企業(yè)版提取部分有擔(dān)保凹賠償準(zhǔn)備、未到絆期責(zé)任準(zhǔn)備、一邦般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。政哎府補(bǔ)償部分有限凹率補(bǔ)償、限額補(bǔ)安償和擔(dān)保扶持基頒金。礙一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金百用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)壩構(gòu)經(jīng)營(yíng)虧損，不笆得用于分配和轉(zhuǎn)耙增資本。擔(dān)保機(jī)笆構(gòu)應(yīng)該按照稅后懊利潤(rùn)的一定比例埃提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)岸備金，中小企澳業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)壩風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦扒法并未明確扮“板一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備靶”傲的計(jì)提比例，因澳此擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該捌按照企業(yè)章程及扮管理當(dāng)局相關(guān)規(guī)啊定計(jì)提。計(jì)提比霸

36、例一旦確定，應(yīng)邦當(dāng)堅(jiān)持一貫性原白則，不得經(jīng)常變瓣動(dòng)。班十四案、擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)把業(yè)績(jī)考核指標(biāo)中稗的社會(huì)效益指標(biāo)拔1、熬擔(dān)保放大比例是翱擔(dān)保余額與承擔(dān)八擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保耙資金或資產(chǎn)的比礙例。按2、班增加量，是指由奧于擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供叭擔(dān)保而直接導(dǎo)致拜可以獲取銀行貸八款的借債人數(shù)量阿。把3、案擔(dān)保杠桿系數(shù)是盎企業(yè)通過(guò)擔(dān)保機(jī)氨構(gòu)擔(dān)保獲得的貸昂款與擔(dān)保機(jī)構(gòu)用霸以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資瓣金或資產(chǎn)的比率哀。板4、搬“絆畢業(yè)胺”哀量，指經(jīng)擔(dān)保機(jī)班構(gòu)擔(dān)保后提升了艾信用，不再需要班擔(dān)保就可以取得壩貸款的借款人數(shù)鞍目。爸5、靶間接社會(huì)效益指襖標(biāo)。唉十五稗、擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)胺評(píng)價(jià)指標(biāo)笆1、扒財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)八包括：資產(chǎn)負(fù)債叭率，固定資本比伴率

37、，不良資產(chǎn)率把，流動(dòng)比率，速伴動(dòng)比率擺2、啊經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)般包括：收入利潤(rùn)唉率、凈資產(chǎn)利潤(rùn)百率、成本費(fèi)用利澳潤(rùn)率、社會(huì)貢獻(xiàn)翱率岸3、巴風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)巴包括：擔(dān)保放大俺倍數(shù)、代償率、擺追償率、擔(dān)保損背失率、擔(dān)保集中絆率鞍、背準(zhǔn)備金覆蓋率。鞍其中埃：耙準(zhǔn)備金覆蓋率=半擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金巴/代償余額擺叭100%跋十六艾、擔(dān)保機(jī)構(gòu)斑最低償付能力的巴涵義斑擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最低皚償付能力可以理柏解為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的白實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)白際負(fù)債的差額，奧最低償付能力應(yīng)白該不低于擔(dān)保機(jī)般構(gòu)的代償。壩擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際奧資產(chǎn)應(yīng)不包括以?shī)W下資產(chǎn)：案1、邦收代償款中實(shí)際拌已形成壞賬的部拔分；昂2、捌抵債資產(chǎn)中實(shí)際把已形成壞賬的部矮分；辦3、按

38、委托貸款中實(shí)際盎已形成壞賬的部稗分；4、無(wú)形資產(chǎn)；扮5、傲長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；邦6、拌其他資產(chǎn)中已形疤成呆壞賬的部分敖；拌擔(dān)保機(jī)構(gòu)在正常岸情況下，不可能叭集中發(fā)生代償，案而是間斷發(fā)生的般?？梢砸罁?jù)本期版應(yīng)解除擔(dān)保項(xiàng)目啊和最大三筆擔(dān)保捌額，到期項(xiàng)目的巴風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)情況來(lái)霸配置資產(chǎn)，保持搬適度的資產(chǎn)流動(dòng)笆。矮十七搬、擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)瓣損失處理擺資產(chǎn)損失是資產(chǎn)瓣從事實(shí)上已喪失皚而形成的損失以拔及資產(chǎn)在法律上跋尚存，但已超過(guò)柏五年尚未收回，佰且收回?zé)o望，依八據(jù)有關(guān)程序確認(rèn)搬的損失。具體確懊認(rèn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)襖損失的基本標(biāo)準(zhǔn)版和條件可按下述哎原則認(rèn)定：具備邦下列條件之一的骯，可確認(rèn)為擔(dān)保胺賠付損失：1、傲被擔(dān)保企業(yè)或反邦

39、擔(dān)保人仍在經(jīng)營(yíng)奧，但因受多重不阿利因素的影響，邦已五年以上不能把歸還欠下的各種拌款項(xiàng)，且經(jīng)認(rèn)真搬審核已失還債能隘力的。2、擔(dān)保艾機(jī)構(gòu)發(fā)生代償后盎，依法處理反擔(dān)班保抵押財(cái)產(chǎn)或?qū)Π鶆?wù)進(jìn)行重組仍擺不足補(bǔ)償所欠的跋款項(xiàng)，且沒(méi)有其按他還款保證的。熬3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)捌生代償后，通過(guò)哀訴訟、仲裁并進(jìn)跋行破產(chǎn)清算的，扮被擔(dān)保企業(yè)仍不盎能歸還所欠款項(xiàng)絆的，而反擔(dān)保人霸經(jīng)審核也無(wú)能力艾代其償還所欠債板款的。安十八隘、打包出售的來(lái)愛(ài)源及發(fā)展?fàn)顩r扳目前社會(huì)上已經(jīng)搬出現(xiàn)專門替金融版機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)絆人處理債務(wù)的資擺產(chǎn)管理公司或靶“巴討債公司壩”哎，這些機(jī)構(gòu)可能捌擁有比擔(dān)保機(jī)構(gòu)拌更強(qiáng)大的處理不礙良資產(chǎn)和債務(wù)的頒能力。擔(dān)保機(jī)

40、構(gòu)扒可以與這些機(jī)構(gòu)傲進(jìn)行合作，如將癌不良債權(quán)按地區(qū)胺或行業(yè)摞在一起把，以一定的打折伴價(jià)格出售給專業(yè)邦處理不良資產(chǎn)的俺公司，達(dá)到盤活矮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不良版資產(chǎn)，加快資金笆周轉(zhuǎn)的目的，打伴包出售已經(jīng)成為藹化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的百主要措施之一。藹另外,控制企業(yè)愛(ài)帳戶,行使代位叭權(quán)等也逐漸成為搬化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)艾險(xiǎn)的主要措施.傲 岸十九拔、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)鞍管理流程愛(ài)主要由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別半、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算、風(fēng)搬險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控班制和效果評(píng)價(jià)五芭環(huán)節(jié)組成罷二十案、影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)笆可持續(xù)發(fā)展的主胺要因素按由于我國(guó)信用擔(dān)熬保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐歷柏史不長(zhǎng)，影響政敗策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的把可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力霸的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系捌是一般性的，這罷里只提出影響可靶持續(xù)經(jīng)營(yíng)

41、能力的捌幾項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)并靶做簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)。鞍首先最重要的是懊資本金實(shí)力，它骯是擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基跋礎(chǔ)，要承擔(dān)高風(fēng)霸險(xiǎn)，對(duì)它的要求拔較高，否則，擔(dān)版保人的受益人對(duì)哎擔(dān)保人的信用可翱靠性就值得懷疑胺。一般來(lái)說(shuō)，資敖本金實(shí)力越強(qiáng)，藹其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的?；A(chǔ)越好。其次昂是擔(dān)保資金放大扳倍數(shù)，信用擔(dān)保矮機(jī)構(gòu)有別于一般哎擔(dān)保行為的作用暗在于其信用的倍骯數(shù)，由于擔(dān)保的按前提是保證受益半人的認(rèn)可，因此絆擔(dān)保資金的放大愛(ài)倍數(shù)越大，說(shuō)明澳信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的搬擔(dān)保能力被認(rèn)可把的程度越高。三壩是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備巴金，它是信用擔(dān)昂保機(jī)構(gòu)通過(guò)內(nèi)提捌外補(bǔ)方式形成的案用于擔(dān)保賠償?shù)陌曝?zé)任準(zhǔn)備金，相艾當(dāng)于其機(jī)構(gòu)的次霸級(jí)資本。擔(dān)保風(fēng)傲險(xiǎn)準(zhǔn)備金與擔(dān)保埃金

42、額及擔(dān)保代償案比率，可以反映唉其擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)壩的能力。最后是半經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，擔(dān)襖保機(jī)構(gòu)能否實(shí)現(xiàn)癌財(cái)務(wù)意義上的可疤持續(xù)經(jīng)營(yíng)，最為笆直觀和可度量的澳指標(biāo)在于其經(jīng)營(yíng)凹現(xiàn)金流水平的高按低。盎二十一阿、擔(dān)保賠付率敖擔(dān)保賠付率是指背擔(dān)保業(yè)務(wù)已確定八發(fā)生的賠付損失耙與擔(dān)保業(yè)務(wù)收入把的比率。已確定搬發(fā)生的賠付是指熬擔(dān)保機(jī)構(gòu)按財(cái)務(wù)胺制度規(guī)定的程序昂已核銷的賠付損隘失。耙擔(dān)保賠付率=同哀期的擔(dān)保賠付損鞍失/同期擔(dān)保業(yè)愛(ài)務(wù)收入阿熬100%，本比壩例可用以反映擔(dān)礙保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)擔(dān)保愛(ài)業(yè)務(wù)的盈利情況跋。皚二十二啊、人均擔(dān)保收入癌和年底最終賠付阿率的涵義安人均擔(dān)保收入指絆年度實(shí)際取得的唉擔(dān)保收入總額與爸一線擔(dān)保業(yè)務(wù)人岸員的數(shù)量

43、之比。半年底凈利潤(rùn)總額矮及人均凈利潤(rùn)：拌人均凈利潤(rùn)系年瓣度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)拜總額與一線擔(dān)保擺業(yè)務(wù)人員數(shù)量之艾比。跋年度最終賠付率襖：賠付率系指當(dāng)百期實(shí)際核銷的代阿償損失額與同期拜已解除的擔(dān)?？偘蓊~之比。扮二十三斑、瓣融資擔(dān)保的基本熬概念和內(nèi)涵霸融資擔(dān)保是擔(dān)保跋業(yè)務(wù)中最主要的耙品種之一，是隨唉著商業(yè)信用、金跋融信用的發(fā)展需笆要和擔(dān)保對(duì)象的罷融資需求而產(chǎn)生扒的一種信用中介啊行為。信用擔(dān)保壩機(jī)構(gòu)通過(guò)介入包白括銀行等金融機(jī)矮構(gòu)、企業(yè)或個(gè)人辦資金的出借方，熬與主要為企業(yè)和骯個(gè)人的資金需要哀，作為第三方保佰證人為債務(wù)方向懊債權(quán)方提供信用安擔(dān)保，擔(dān)保債務(wù)熬方履行債務(wù)合同隘或其他類資金約傲定的責(zé)任和義務(wù)按，在其業(yè)

44、務(wù)性質(zhì)懊上，融資擔(dān)保具叭有金融性和中介按性雙重屬性，屬俺于一種特殊的金扳融中介服務(wù)。通耙過(guò)利用自身的第般三方信用為資金骯供給和資金需求罷雙方提供融資擔(dān)疤保服務(wù)，以此促矮進(jìn)雙方交易的完癌成。在開(kāi)展融資隘擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中骯，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)唉要完成兩方面的骯工作，一方面，襖是對(duì)資金需求方癌的信用評(píng)估，另俺一方面是向資金矮供給方提供自身拔資信的證明，取岸得其對(duì)自身信用半保證資格和履約擺能力的認(rèn)可。擺二十四礙、扮債權(quán)擔(dān)保氨債權(quán)擔(dān)保就是為愛(ài)了擔(dān)保債權(quán)的實(shí)扒現(xiàn)而采取的措施安，債權(quán)擔(dān)保不僅案增強(qiáng)了債權(quán)實(shí)現(xiàn)敗的程度，而且具霸有確保債務(wù)履行班的作用。在債權(quán)懊擔(dān)保法律關(guān)系中霸，債的擔(dān)保僅指百因合同之債發(fā)生礙的債權(quán)才適用

45、擔(dān)矮保法，受其調(diào)整扳。其他的不當(dāng)?shù)冒掷畟?、無(wú)因管邦理之債、侵權(quán)之奧債都不是擔(dān)保法愛(ài)調(diào)整范圍。實(shí)踐擺中，可以為之設(shè)版立擔(dān)保的民商活俺動(dòng)很豐富，簡(jiǎn)單昂加以列舉并不能版全部概括，因此愛(ài)司法解釋第一條擺規(guī)定：哎“擺當(dāng)事人對(duì)民事關(guān)盎系產(chǎn)生的債權(quán)，般在不違反法律、懊法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定捌的情況下，以擔(dān)霸保法規(guī)定的方式絆設(shè)定擔(dān)保的，可案以認(rèn)定為有效八”岸。凹二十五稗、對(duì)外擔(dān)保柏對(duì)外擔(dān)保，是指疤中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)以熬備用信用證、本藹票、匯票等形式擺出具對(duì)外保證，柏按照擔(dān)保法背中規(guī)定的權(quán)利范笆圍內(nèi)，向中國(guó)境芭外機(jī)構(gòu)或者境地藹內(nèi)的外資金融機(jī)柏構(gòu)承諾，當(dāng)債務(wù)爸人未按照合同約吧定償付債務(wù)時(shí)，敗由擔(dān)保人履行償邦付義務(wù)。中國(guó)人爸民

46、銀行授權(quán)國(guó)家埃外匯管理局及其背分、支局為對(duì)外搬擔(dān)保管理機(jī)關(guān)，半負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保的班審批、管理。外礙匯局在審批擔(dān)保柏人為中國(guó)境外貿(mào)跋易型企業(yè)提供對(duì)敗外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)審佰查被擔(dān)保人的貿(mào)百易規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)瓣債比例、損益情百?zèng)r，和對(duì)外擔(dān)保襖上限等。其內(nèi)容佰主要由融資擔(dān)保百、融資租賃擔(dān)保凹、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下半的擔(dān)保、境外工懊程中的擔(dān)保、其胺它具有對(duì)外債務(wù)案性質(zhì)的擔(dān)保五部頒分組成，擔(dān)保人白不得為外商投資捌企業(yè)注冊(cè)資本提擺供擔(dān)保。柏二十六半、敖擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估的氨含義和分類爸擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估是懊以債務(wù)人申報(bào)的爸擔(dān)保申請(qǐng)資料為案基礎(chǔ)，結(jié)合對(duì)債把務(wù)人的實(shí)地考查扳，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行柏經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)業(yè)霸政策，行業(yè)發(fā)展斑規(guī)劃，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)八制度和稅

47、收政策把，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)叭營(yíng)宗旨及風(fēng)險(xiǎn)管拔理的有關(guān)規(guī)定，佰對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行捌系統(tǒng)的，全面的跋，客觀的分析和搬評(píng)估，為擔(dān)保機(jī)半構(gòu)的擔(dān)保決策提傲供可靠依據(jù)。把擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估的啊分類：阿1、阿按時(shí)間階段分：半保前評(píng)估，承保隘過(guò)程中評(píng)估，項(xiàng)半目后的評(píng)估佰2、耙按貸款類型分：胺流動(dòng)資金貸款擔(dān)版保項(xiàng)目評(píng)估、固拔定資產(chǎn)貸款擔(dān)保靶項(xiàng)目評(píng)估+房地芭產(chǎn)貸款擔(dān)保項(xiàng)目礙評(píng)估，貿(mào)易融資安擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估等壩。把3、矮按評(píng)估內(nèi)容分：半企業(yè)資信評(píng)估、埃建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估、愛(ài)反擔(dān)保措施評(píng)估礙等。氨二十七背、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估般的內(nèi)容絆擔(dān)保項(xiàng)目要評(píng)估艾的內(nèi)容首先是借氨款人資信評(píng)估，半主要從評(píng)價(jià)企業(yè)扮的履約意愿和履搬約能力兩方面入澳手，評(píng)估內(nèi)容主伴要

48、包括企業(yè)基本芭情況分析，經(jīng)營(yíng)盎素質(zhì)分析，信用啊狀況分析，市場(chǎng)邦與產(chǎn)品分析，經(jīng)擺濟(jì)實(shí)力，資產(chǎn)結(jié)鞍構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量，皚經(jīng)營(yíng)效率，償債背能力等。其次是版建設(shè)項(xiàng)目評(píng)估，擺對(duì)于固定資產(chǎn)投襖資貸款項(xiàng)目和擔(dān)吧保貸款用于小型艾項(xiàng)目建設(shè)或技術(shù)版改造項(xiàng)目時(shí)，要氨對(duì)建設(shè)項(xiàng)目或技傲改項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估稗，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的氨綜合分析，得出半對(duì)項(xiàng)目?jī)攤芰Π呐袛唷Ｔ俅问前挤磽?dān)保措施的評(píng)敖估。我國(guó)擔(dān)保法癌規(guī)定的反擔(dān)保方澳式大致與擔(dān)保方巴式相同，為第三版方保證、抵押、拜質(zhì)押、留置和定捌金。對(duì)于信用反哀擔(dān)保，其評(píng)估方瓣式與擔(dān)保項(xiàng)目企白業(yè)資信評(píng)估類似稗；根據(jù)具體項(xiàng)目阿情況，評(píng)估內(nèi)容按有所不同，如流敗動(dòng)資金貸款擔(dān)保案項(xiàng)目評(píng)估中，不阿含建設(shè)項(xiàng)目

49、評(píng)估挨內(nèi)容。靶二十八胺、資產(chǎn)評(píng)估版資產(chǎn)評(píng)估是根據(jù)皚特定的目的，遵把循市場(chǎng)規(guī)律和公暗平的準(zhǔn)則，按照啊法定標(biāo)準(zhǔn)和程序挨，對(duì)資產(chǎn)的現(xiàn)時(shí)柏價(jià)值進(jìn)行評(píng)定和岸估算，其核心是稗對(duì)資產(chǎn)在某一時(shí)般點(diǎn)的價(jià)格進(jìn)行估拔算。翱資產(chǎn)評(píng)估的基本哀要素構(gòu)成：資產(chǎn)哎評(píng)估的目的、評(píng)辦估對(duì)象、評(píng)估人熬、估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)叭估流程、評(píng)估方癌法。骯資產(chǎn)評(píng)估的目的藹是正確反映和體柏現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值量，奧以維護(hù)資產(chǎn)所有拌者，經(jīng)營(yíng)者，使拜用者是和相關(guān)主澳體的合法權(quán)益、跋優(yōu)化資源配置、艾保證市場(chǎng)的公平拔。搬評(píng)估是對(duì)某一事伴物的價(jià)值在技術(shù)頒可能性、經(jīng)濟(jì)合伴理性充分分析的哎基礎(chǔ)上進(jìn)行定性氨定量的說(shuō)明和評(píng)扳價(jià)過(guò)程。翱評(píng)估結(jié)論是被評(píng)百估對(duì)象進(jìn)行決策擺的依據(jù)，在市

50、場(chǎng)艾經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有各翱種目的評(píng)估：項(xiàng)擺目評(píng)估、信用評(píng)癌估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等扮。 搬二十九拔、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的提按出方式胺風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目區(qū)別于皚正常運(yùn)行的擔(dān)保半項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)熬如何在擔(dān)保業(yè)務(wù)爸的正常運(yùn)行中發(fā)拜現(xiàn)并確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)把目，是一個(gè)十分昂重要的問(wèn)題，發(fā)吧現(xiàn)得太晚或掌握哎標(biāo)準(zhǔn)過(guò)寬，將會(huì)板導(dǎo)致錯(cuò)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控奧制的最佳時(shí)機(jī)，懊造成項(xiàng)目損失進(jìn)背一步擴(kuò)大的趨勢(shì)敖；而掌握過(guò)嚴(yán)，辦稍有不確定因素唉即將正常項(xiàng)目界疤定為風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，跋也會(huì)產(chǎn)生適得其按反的效果，既會(huì)辦影響正常擔(dān)保項(xiàng)挨目的運(yùn)行效率，襖還會(huì)增加不必要懊的成本，更為重白要的是，從績(jī)效瓣管理的角度看，背還會(huì)影響到擔(dān)保般業(yè)務(wù)人員工作的板積極性，一般來(lái)哀說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的提矮出，一般可以通

51、阿過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門矮提出和風(fēng)險(xiǎn)管理襖部門提出，按一拜定的程序復(fù)審之藹后，必須及時(shí)向扮本機(jī)構(gòu)決策層和半風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)澳提交風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目報(bào)半告。扮三十百、擔(dān)保項(xiàng)目的主笆要風(fēng)險(xiǎn)襖主要有借款人信版用風(fēng)險(xiǎn)、信息不俺對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)、法搬律風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)白險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等背三十一胺、埃擔(dān)保項(xiàng)目中建設(shè)安項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析隘建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暗分析包括不確定安性分析和其它風(fēng)耙險(xiǎn)分析，此處，阿不確定性分析指霸盈負(fù)平衡分析和埃敏感性分析，另隘外還將分析在擔(dān)澳保項(xiàng)目涉及的建爸設(shè)項(xiàng)目中可能發(fā)斑生的其它風(fēng)險(xiǎn)。柏建設(shè)項(xiàng)目的收入絆、成本、費(fèi)用、愛(ài)收益等有關(guān)指標(biāo)壩都是在一定條件白下設(shè)定的，一旦按影響這些指標(biāo)的耙環(huán)境發(fā)生變化敗阿，巴將直接影響項(xiàng)目吧的目

52、標(biāo)收益，我盎們有必要事先對(duì)啊有關(guān)影響因素的扒變化對(duì)項(xiàng)目收益斑的影響進(jìn)行測(cè)算奧，以使項(xiàng)目按期哎進(jìn)行。擔(dān)保項(xiàng)目柏中建設(shè)項(xiàng)目的其骯它常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)唉首先是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)跋，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是競(jìng)襖爭(zhēng)性行業(yè)中經(jīng)常氨遇到的風(fēng)險(xiǎn)，主跋要來(lái)自三個(gè)方面扒：一是供需平衡百額太大，二是項(xiàng)暗目缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)板力，三是預(yù)期價(jià)白格與實(shí)際價(jià)格額笆差太大；其次是懊技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，可能敗出現(xiàn)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)骯包括：生產(chǎn)線達(dá)扒不到計(jì)劃生產(chǎn)能昂力、產(chǎn)品質(zhì)量不按過(guò)關(guān)、成本過(guò)高安等；再次是投資俺和相應(yīng)的政策風(fēng)疤險(xiǎn)，有些項(xiàng)目可巴能面對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)唉，如涉及進(jìn)出口艾政策及配額、涉柏及國(guó)家限制進(jìn)入絆的行業(yè)等；最后稗是敗內(nèi)外協(xié)調(diào)不力瓣造成的風(fēng)險(xiǎn)，包版括合資、合作單扮位之間的合作協(xié)

53、凹調(diào)不力，上下游巴企業(yè)的合作不力把等因素造成的風(fēng)氨險(xiǎn)。疤三十二骯、擔(dān)敗保和反擔(dān)保邦擔(dān)保是擔(dān)保人對(duì)扒債權(quán)人許諾，在扳債務(wù)人未能或不澳能清償債務(wù)時(shí)，班替代債務(wù)人愛(ài)清償般債務(wù)，或以特定暗的價(jià)值物清償債背務(wù)的民事行為。笆反擔(dān)保是頒當(dāng)?shù)谌藶閭鶆?wù)襖人向債權(quán)人提供斑擔(dān)保時(shí)候，第三白人為了分散、化按解風(fēng)險(xiǎn)而要求債奧務(wù)人向其提供的般擔(dān)保措施。反擔(dān)埃保其實(shí)也是一種啊擔(dān)保，是對(duì)擔(dān)保按的擔(dān)保，反擔(dān)保半適用中華人民吧共和國(guó)擔(dān)保法版關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定按。氨擔(dān)保的方式是指柏?fù)?dān)保法規(guī)定骯的用以擔(dān)保債權(quán)板實(shí)現(xiàn)而采取的保笆證、抵押、質(zhì)押敖、留置、定金等捌方式。上述五種般擔(dān)保方式中，保背證擔(dān)保的適用范耙圍最廣，操作也鞍簡(jiǎn)單，其他幾種

54、柏?fù)?dān)保方式并非每班項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都適昂用，有些擔(dān)保方哀式只適用于某些斑經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。一板般來(lái)說(shuō)，定金擔(dān)拜保方式在商品貿(mào)拜易合同中運(yùn)用比阿較廣泛。隘反擔(dān)保方式可以把是債務(wù)人提供的稗抵押或者質(zhì)押，百也可以是其他人吧提供的保證、抵案押或者質(zhì)押。吧三十三拜、 反擔(dān)保措施傲評(píng)估的原則白反擔(dān)保措施評(píng)估絆要遵守的原則與爸一般資產(chǎn)評(píng)估的挨原則既有一致性艾，又有特殊性，昂主要可歸結(jié)為客襖觀性、科學(xué)性、靶替代性、公開(kāi)市敗場(chǎng)、穩(wěn)健性、變耙現(xiàn)性等原則。唉三十四瓣、反擔(dān)保的概念扮及其擔(dān)保類型壩反擔(dān)保是當(dāng)?shù)谌兹藶閭鶆?wù)人向債扒權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)搬，第三人為了分?jǐn)[散、化解風(fēng)險(xiǎn)而哎要求債務(wù)人向其熬提供的擔(dān)保措施鞍。其主要擔(dān)保類啊型主要

55、有質(zhì)押反把擔(dān)保、保證金、佰信用反擔(dān)保三種搬。挨三十五吧、反擔(dān)保措施的安生效把不同的反擔(dān)保措按施具有不同的生背效條件。疤（一）抵押反擔(dān)罷保措施的生效拌以無(wú)地上定著物般的土地使用權(quán)、昂城市房地產(chǎn)或村昂企業(yè)的廠房等建吧筑物，林木、車跋輛、設(shè)備和其他阿動(dòng)產(chǎn)抵押的，應(yīng)澳當(dāng)辦理抵押登記哀，合同自訂立起案生效。班（二）質(zhì)押反擔(dān)耙保措施的生效礙質(zhì)押反擔(dān)保措施邦包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押反柏?fù)?dān)保措施和權(quán)利安質(zhì)押反擔(dān)保措施胺兩種。背（三）保證反擔(dān)把保措施的生效皚保證人與債權(quán)人敗應(yīng)以署名的形式伴訂立保證合同，岸依法成立的合同班自合同成立時(shí)生稗效。（四）其它百反擔(dān)保措施的生挨效哀其他反擔(dān)保措施百如收益權(quán)、個(gè)人白連帶責(zé)任，應(yīng)當(dāng)背通過(guò)

56、公正機(jī)構(gòu)進(jìn)壩行公正。拜三十六熬、反擔(dān)保措施內(nèi)俺容的審核壩對(duì)反擔(dān)保措施的般評(píng)估，除需確定唉反擔(dān)保措施的價(jià)班值外，還要評(píng)估啊將來(lái)如果發(fā)生代敖償時(shí)，能夠順利扮向反擔(dān)保人追償板或取得反擔(dān)保標(biāo)伴的，并及時(shí)變現(xiàn)版。因此，進(jìn)行價(jià)擺值評(píng)估前，要審挨核反擔(dān)保人、反爸擔(dān)保措施的合法傲性和擔(dān)保標(biāo)的權(quán)靶屬，為未來(lái)工作胺奠定法律的基礎(chǔ)佰。主要內(nèi)容有：1、合法性審核拌2、反擔(dān)保物和拔權(quán)利的權(quán)屬審核八。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要對(duì)鞍反擔(dān)保標(biāo)的權(quán)屬艾進(jìn)行審核，包括昂：審查有關(guān)權(quán)屬白憑證，判斷反擔(dān)奧保標(biāo)的是否為反扳擔(dān)保措施提供者癌所有；如屬于幾愛(ài)方共有，核實(shí)是胺否經(jīng)過(guò)標(biāo)的共有吧人同意，是否有般權(quán)進(jìn)行有關(guān)處置耙；是否存在權(quán)利把的庇護(hù)。巴三十七白

57、、反擔(dān)保措施開(kāi)絆發(fā)和反擔(dān)保物的澳選擇背1、骯反擔(dān)保措施開(kāi)發(fā)鞍的原則按由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)服八務(wù)于中小企業(yè)群把體，擔(dān)當(dāng)向商業(yè)芭銀行傳遞和放大唉企業(yè)信用的職能頒。在反擔(dān)保措施瓣開(kāi)發(fā)上應(yīng)以企業(yè)扳的核心資產(chǎn)為重皚點(diǎn)；方法上勇于襖、敢于創(chuàng)新；根阿據(jù)企業(yè)的具體情傲況量體裁衣、度扮身定做；設(shè)計(jì)靈拌活多樣、組合打邦包方案。拔2、扒選擇反擔(dān)保物需藹考慮的要素包括澳：敖變現(xiàn)能力、可操暗作性、制約能力昂三十八百、反擔(dān)保措施的擺評(píng)估傲方法主要有：芭1、市場(chǎng)價(jià)格比昂較法懊也稱為市場(chǎng)法，哀是指在市場(chǎng)上尋拜找近期出售的與翱被評(píng)估反擔(dān)保標(biāo)把的相同或者相似頒的參照物，通過(guò)壩將被評(píng)估反擔(dān)保骯標(biāo)的與參照物進(jìn)懊行主要功能、參胺數(shù)等因素的比較

58、熬，做出價(jià)格調(diào)整般，最后得到被評(píng)疤估標(biāo)的評(píng)估值。2、重置成本法拔是指在評(píng)估反擔(dān)吧保標(biāo)的時(shí)，重新鞍購(gòu)置或者建造一敖個(gè)全新的反擔(dān)保絆標(biāo)的所需的全部唉成本，扣減反擔(dān)藹保標(biāo)的已經(jīng)發(fā)生案的實(shí)體性貶值而翱得到的反擔(dān)保標(biāo)頒的評(píng)估值的一種昂方法3、收益現(xiàn)值法柏是通過(guò)估算反擔(dān)哀保標(biāo)的未來(lái)預(yù)期愛(ài)收益，然后將其愛(ài)按照一定的貼現(xiàn)拔率折算成現(xiàn)值，耙并累加求和得到哎反擔(dān)保標(biāo)的評(píng)估耙值的一種評(píng)估方唉法。4、清算價(jià)格法巴指以清算價(jià)格為背標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)反擔(dān)保八標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估的半一種方法。礙三十九壩、巴債務(wù)重組安債務(wù)重組是債務(wù)澳人對(duì)現(xiàn)有債務(wù)進(jìn)岸行清理、評(píng)估、啊重新組合的行為暗。擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)搬保全工作中的資氨產(chǎn)重組活動(dòng)是在斑被擔(dān)保企業(yè)發(fā)生

59、昂財(cái)務(wù)困難不能清凹償?shù)狡趥鶆?wù)的情皚況下，對(duì)其現(xiàn)有敖債務(wù)進(jìn)行重新組按合的過(guò)程。債務(wù)跋重組的懊前提阿是，企業(yè)已經(jīng)遇叭到經(jīng)營(yíng)困難，資瓣金周轉(zhuǎn)不暢，債艾務(wù)到期無(wú)法正常襖清償?？梢酝ㄟ^(guò)凹以資抵債、債轉(zhuǎn)唉股、債務(wù)展期或壩借新還舊三種方白式絆進(jìn)行重新組織。稗四十叭、翱擔(dān)保法律關(guān)系爸描述霸廣義講，擔(dān)保法埃律關(guān)系包括主合頒同中的債權(quán)人與壩債務(wù)人權(quán)利義務(wù)百關(guān)系、債務(wù)人與百擔(dān)保人之間的委版托法律關(guān)系及擔(dān)矮保人與債務(wù)人之盎間的擔(dān)保法律關(guān)疤系。狹義的擔(dān)保拔法律關(guān)系僅指擔(dān)版保人與債權(quán)人之斑間的擔(dān)保法律關(guān)傲系。這不是一個(gè)熬簡(jiǎn)單的問(wèn)題，明盎確了擔(dān)保法律關(guān)癌系的當(dāng)事人是誰(shuí)白，才好明確地約鞍定擔(dān)保責(zé)任，更壩好地維護(hù)擔(dān)保人礙的合法

60、權(quán)益。比壩如，在擔(dān)保業(yè)務(wù)阿中，尤其是在融罷資擔(dān)保業(yè)務(wù)中，般擔(dān)保人除了與債隘權(quán)人、債務(wù)人簽傲訂保證合同絆外，還要與債務(wù)拌人訂立委托保搬證合同，并在凹委托保證合同中拜約定了一些擔(dān)保罷人的免責(zé)條例，鞍這種約定是不能頒對(duì)抗債權(quán)人的，凹擔(dān)保人的權(quán)利與扳義務(wù)要與債權(quán)人拔在擔(dān)保合同中明佰確約定。另外，疤在多個(gè)擔(dān)保人為藹同一債權(quán)提供擔(dān)藹保的情況下，對(duì)扒于每個(gè)擔(dān)保人之罷間的約定擔(dān)保份安額的，同樣一定澳要與債權(quán)人明確巴約定，否則，擔(dān)爸保人之間內(nèi)部約背定的承擔(dān)擔(dān)保責(zé)伴任的份額是不能扒對(duì)抗債權(quán)人的，佰一旦發(fā)生，擔(dān)保扳人之間承擔(dān)的是板連帶責(zé)任。哎四十一氨、保證合同的訂跋立拔保證合同的成立瓣是指訂約當(dāng)事人按就合同的主要條