投行先鋒論壇2009年度保薦代表人考試模擬試題匯編卷二

1、投行先鋒論壇2009年度保薦代表人考試模擬試題匯編卷二一、判斷題1、上市公司召開(kāi)董事會(huì)或股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)以下問(wèn)題出具法律意見(jiàn)并公告：（一）會(huì)議的召集、召開(kāi)程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定；（二）出席會(huì)議人員的資格、召集人資格是否合法有效；（三）會(huì)議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效；（四）應(yīng)上市公司要求對(duì)其他有關(guān)問(wèn)題出具的法律意見(jiàn)。（ 對(duì) ）2、上市公司持有公司5以上股份的股東持股情況發(fā)生較大變化；或者董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）、三分之一以上的監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表等人辭職的，需向交易所報(bào)告并披露。（ 錯(cuò) ）上交所是這樣的3、上市公司召開(kāi)董事會(huì)，獨(dú)立董事不

2、得委托非獨(dú)立董事代為出席，非獨(dú)立董事也不得接受獨(dú)立董事的委托；一名董事最多接受兩名董事的委托，董事也不得委托已經(jīng)接受兩名其他董事委托的董事代為出席。（ 對(duì) ）4、上市公司召開(kāi)董事會(huì)，與會(huì)董事應(yīng)當(dāng)代表其本人和委托其代為出席會(huì)議的董事對(duì)會(huì)議記錄和決議記錄進(jìn)行簽字確認(rèn)。董事對(duì)會(huì)議記錄或者決議記錄有不同意見(jiàn)的，可以在簽字時(shí)作出書(shū)面說(shuō)明。必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，也可以發(fā)表公開(kāi)聲明。董事既不按前述規(guī)定進(jìn)行簽字確認(rèn)，又不對(duì)其不同意見(jiàn)作出書(shū)面說(shuō)明或者向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告、發(fā)表公開(kāi)聲明的，視為完全同意會(huì)議記錄和決議記錄的內(nèi)容。（ 對(duì) ）5、上市公司召開(kāi)監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)秘書(shū)和證券事務(wù)代表應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議；同時(shí)，會(huì)議主

3、持人應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)事的提議，要求董事、高級(jí)管理人員、公司其他員工或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員到會(huì)接受質(zhì)詢。（對(duì) ）6、企業(yè)設(shè)立中，出資人可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利出資，在一定條件下也可以用勞務(wù)作為出資方式。（錯(cuò) ）7、法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起90日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也不得轉(zhuǎn)讓。（錯(cuò)，核準(zhǔn)沒(méi)有90天的限制 ）8、實(shí)行備案制或?qū)徟频钠髽I(yè)投資項(xiàng)目，項(xiàng)目單位必須首先向發(fā)改委等管理部門(mén)辦理備案或?qū)徟掷m(xù)，然后向城鄉(xiāng)規(guī)劃、國(guó)

4、土資源和環(huán)境保護(hù)部門(mén)申請(qǐng)辦理規(guī)劃選址、用地和環(huán)評(píng)審批手續(xù)。（ ）？9、若上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，則自該變動(dòng)發(fā)生之日起30日內(nèi)不得推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。（錯(cuò) ）10、發(fā)行人IPO時(shí)戰(zhàn)略投資者的股份至少應(yīng)當(dāng)鎖定一年，上市公司非公開(kāi)發(fā)行股份時(shí)也是如此。（ 錯(cuò)）11、中小企業(yè)板上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定：對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事三分之二以上同意，或者經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。（錯(cuò) ）12、甲為上交所上市公司，最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1.2億元。公司預(yù)計(jì)當(dāng)年將發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易5000萬(wàn)元，并提交董事會(huì)審議通過(guò)，并披露；在實(shí)際執(zhí)行中，上述日常交易

5、發(fā)生7000萬(wàn)元，該公司針對(duì)超出的2000萬(wàn)元，再次提交董事會(huì)審議并披露。該公司的上述行為符合相判定。（錯(cuò) ）【上市公司對(duì)外投資由董事會(huì)審批。交易金額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50%以 ，且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元的提交股東大會(huì)審議?！?3、投資者若對(duì)招股說(shuō)明書(shū)有疑問(wèn)，可以向發(fā)行人、保薦人、律師、會(huì)計(jì)師或其它相關(guān)顧問(wèn)人員進(jìn)行咨詢。（ 錯(cuò)）【發(fā)行人和保薦人、律師、會(huì)計(jì)師已經(jīng)在招股書(shū)種中做了承諾，投資者若有有疑問(wèn)可以咨詢自己的法律顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師等】14、有限責(zé)任公司的股東會(huì)必須有半數(shù)股東參加才能召開(kāi)（錯(cuò)）15、有限責(zé)任公司的股東會(huì)必須有半數(shù)表決權(quán)的股東參加才可以召開(kāi)（錯(cuò)）16、職工監(jiān)事的報(bào)酬由

6、股東會(huì)（股東大會(huì)）決定（對(duì)）17、股份公司的監(jiān)事會(huì)每年召開(kāi)2次數(shù)（錯(cuò))18、監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議，可以向董事會(huì)提出議案。（錯(cuò)) 【1 錯(cuò)2 錯(cuò)3 對(duì)4 每6個(gè)月至少召開(kāi)1 次，故錯(cuò)5 錯(cuò)】19、公司董事會(huì)對(duì)不屬于強(qiáng)制性信息披露范圍的事項(xiàng)所進(jìn)行的審議與表決，不需要在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將上述決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送交易所備案。（）錯(cuò)20、董事會(huì)會(huì)議,應(yīng)由董事本人出席。董事因故不能出席,可以書(shū)面委托其他高管代為出席董事會(huì),委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。（）錯(cuò)21、董事應(yīng)就監(jiān)事會(huì)和持有表決權(quán)總數(shù)百分之五以上的股東或者監(jiān)事會(huì)提出的臨時(shí)提案進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，并決定是否需要提交年度股東大會(huì)審議，如不提交應(yīng)在年度股東大會(huì)

7、上進(jìn)行解釋和說(shuō)明（）錯(cuò)。322、監(jiān)事應(yīng)向證券交易所承諾在履行上市公司監(jiān)事的職責(zé)時(shí)，將遵守股票上市規(guī)則等證券交易所發(fā)布的規(guī)章、規(guī)定、通知的要求，并促使上市公司及其董事遵守。（）對(duì)23、董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)兩年。董事任期屆滿，連選可以連任。（）錯(cuò)，三年24、只要董事事先聲明其立場(chǎng)和身份，就可以代表公司或者董事會(huì)行事。（）錯(cuò)25、上市公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)、本公司的控股子公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。上市公司為上述公司、個(gè)人以外的法人提供擔(dān)保，涉及的金額或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額占上市公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的10以上的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告和公告。（）錯(cuò)26、

8、股東或監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)的股東大會(huì)，董事會(huì)可在股東大會(huì)召開(kāi)前五個(gè)工作日通知延期。（）錯(cuò)27、公司可以從稅后利潤(rùn)中提取激勵(lì)基金。（）錯(cuò)28、獨(dú)立董事可以兼任公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)。（錯(cuò)）29、公開(kāi)發(fā)行證券中，律師簽署的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告報(bào)送后，需要修改的，須提交由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名并加蓋律師事務(wù)所公章的申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)說(shuō)明修改事項(xiàng)及理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后方可修改。（錯(cuò)）【應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)】30、如審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司出具了保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司利潤(rùn)產(chǎn)生影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對(duì)利潤(rùn)影響數(shù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在制定利潤(rùn)分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見(jiàn)的影響數(shù)，待該審計(jì)意見(jiàn)

9、涉及事項(xiàng)及其對(duì)利潤(rùn)的影響消除后再行分配。（錯(cuò)）【出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司當(dāng)年不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。依據(jù)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理如保留意見(jiàn)或否定意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司利潤(rùn)產(chǎn)生影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對(duì)利潤(rùn)影響數(shù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在制定利潤(rùn)分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見(jiàn)的影響數(shù)，待該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)及其對(duì)利潤(rùn)的影響消除后再行分配；如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司當(dāng)年不得進(jìn)行利潤(rùn)分配?！?1、計(jì)算證券公司的凈資本，集合資產(chǎn)計(jì)劃中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的自有資產(chǎn)部分，應(yīng)予以全額扣減。（錯(cuò)）【集合資產(chǎn)計(jì)劃中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的自有資金部分，當(dāng)集合

10、資產(chǎn)管理計(jì)劃跌破面值時(shí)，應(yīng)予以全額扣減?！?2、上市公司股東持股發(fā)生較大變化但沒(méi)有進(jìn)行公告和披露，在召開(kāi)董事會(huì)之前，董事長(zhǎng)有權(quán)利拒絕該股東的提案。（錯(cuò)）33、有限責(zé)任公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)。為其他無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供擔(dān)保的，按公司章程規(guī)定進(jìn)行決策；如果公司章程沒(méi)有對(duì)擔(dān)保進(jìn)行規(guī)定，則有限責(zé)任公司的董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理可以酌情處理。（錯(cuò)）34、為避免公司被惡意收購(gòu)，上市公司可以在章程中規(guī)定特別決議需由出席股東大會(huì)持有表決權(quán)3/4的股東同意。（）錯(cuò)35、上市公司年度報(bào)告中，既應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前持有上市公司股權(quán)的情況，也應(yīng)當(dāng)披露上一會(huì)計(jì)年度中曾經(jīng)進(jìn)行的股票買(mǎi)賣(mài)情況。（對(duì)）36

11、、公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法僅對(duì)狹義的公司債券有約束效力，對(duì)可轉(zhuǎn)債的發(fā)行及信息披露并不適用。（對(duì)）37、2007年3月，上市公司A公司以配股方式進(jìn)行再融資，B公司為 A的控股股東，持股比例為20%。股東大會(huì)上B承諾認(rèn)配配股數(shù)量的20%。在發(fā)行過(guò)程中，B公司由于短期流動(dòng)資金較為緊張，只認(rèn)配了原承諾數(shù)量80%，但其他投資者均已足額認(rèn)購(gòu)。前述情況視同發(fā)行失敗，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。（錯(cuò)）38、某A女士持有擬發(fā)行上市B企業(yè)30%的股份， A女士的丈夫C先生為D證券公司的保薦代表人，則D證券公司可以作為B企業(yè)發(fā)行上市的保薦人，但C不得擔(dān)任該項(xiàng)目的保薦代表人。（錯(cuò)）39、

12、某A女士持有D證券公司30%的股份，并擔(dān)任擬發(fā)行上市B企業(yè)的副經(jīng)理，則D證券公司可以作為B企業(yè)發(fā)行上市的保薦人。（對(duì)）40、上市公司增發(fā)股票或者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，若計(jì)劃向原股東配售的，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配的數(shù)量。（對(duì)）41、上市公司發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議；但發(fā)行可轉(zhuǎn)債無(wú)需聘請(qǐng)。公司債券發(fā)行時(shí)的保薦人可以擔(dān)任該債券的受托管理人，但為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任。（對(duì)）【1對(duì)2對(duì)3錯(cuò)4錯(cuò)5錯(cuò)6對(duì) 2應(yīng)該是不對(duì)的，控股股東承諾認(rèn)購(gòu)數(shù)量應(yīng)該不低于本次發(fā)行配售數(shù)量的30剛才發(fā)錯(cuò)貼了，應(yīng)該是1、2、6是正確的，值得一提的是新發(fā)布的保

13、薦制度征求意見(jiàn)稿里面已經(jīng)沒(méi)有聯(lián)合保薦的能容了。1、對(duì)；2、錯(cuò)；3、錯(cuò)；4、對(duì)；5、錯(cuò)；6、對(duì) 對(duì)第2題，我的答案是錯(cuò)。根據(jù)上市公司公開(kāi)發(fā)行證券管理辦法規(guī)定，控股股東不履行認(rèn)配承諾或認(rèn)購(gòu)股票數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，才視為發(fā)行失敗阿，既然是“或”，那么，應(yīng)該可以認(rèn)為發(fā)行成功?！?2、甲為上交所上市公司，最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為12億元。公司預(yù)計(jì)當(dāng)年將發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易5000萬(wàn)元，并提交董事會(huì)審議通過(guò)，并披露；在實(shí)際執(zhí)行中，上述日常交易發(fā)生7000萬(wàn)元，該公司針對(duì)超出的2000萬(wàn)元，再次提交董事會(huì)審議并披露。該公司的上述行為符合相判定。（錯(cuò)）【7000除以12億，超過(guò)5%，應(yīng)由股東大會(huì)通過(guò)，很

14、巧妙】43、境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行證券或?qū)⑵渥C券在境外上市交易，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)依照國(guó)務(wù)院的規(guī)定批準(zhǔn)。（錯(cuò)）【境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國(guó)務(wù)院的規(guī)定批準(zhǔn)；】44、投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)。（錯(cuò)）【律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)無(wú)需審批；】45、實(shí)行會(huì)員制的證券交易所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)歸會(huì)員所有，但在其存續(xù)期間不得分配給會(huì)員。（對(duì)）46、證券投資者保護(hù)基金的籌集、管理和使用的具體辦法由國(guó)務(wù)院證券

15、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。（錯(cuò)）【證券投資者保護(hù)基金的籌集、管理和使用的具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定；】47、政府債券、證券投資基金份額的交易優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特別規(guī)定，其他法律、法規(guī)沒(méi)有規(guī)定的，適用證券法。（錯(cuò)）【政府債券、證券投資基金份額的交易適用于證券法；】發(fā)行不適用48、股票、出資證明書(shū)由法定代表人簽名，公司蓋章。（錯(cuò)）49、股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反公司章程的無(wú)效。（錯(cuò)）50、股份公司可以發(fā)行記名股票、無(wú)記名股票、面額股票、無(wú)面額股票。 （錯(cuò)）51、甲上市公司前次增發(fā)擅自變更募集資金投向，但后來(lái)經(jīng)過(guò)股東大會(huì)認(rèn)可，不構(gòu)成再次公開(kāi)增發(fā)的障礙。（對(duì)）【上市公司證券發(fā)行管理辦法第11

16、條:關(guān)于上市公司募集資金使用的相關(guān)規(guī)定是“擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正”，既然已經(jīng)糾正，并經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可，應(yīng)該就不影響再次公開(kāi)發(fā)行】52、乙上市公司前次發(fā)行公司債計(jì)劃用于A項(xiàng)目，但由于市場(chǎng)環(huán)境變化巨大，經(jīng)股東大會(huì)同意，變更為實(shí)施B項(xiàng)目，該事項(xiàng)不夠成再次發(fā)行公司債的障礙（錯(cuò)）【公開(kāi)發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損或非生產(chǎn)性支出、違反本法規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途，本題募集資金未用于核準(zhǔn)用途。（證券法16、18條）】【所以改變募集資金用途對(duì)再次公開(kāi)發(fā)行股票和公開(kāi)發(fā)行債券的影響是不同的另外，改變公司債用途，必須債券持有人大會(huì)，而不是股東大

17、會(huì)同意吧?！?3、某企業(yè)原持有X上市公司6%的股票，2008年10月20日通過(guò)交易所交易將其持有的該股票減持到4%，減持后該企業(yè)和X上市公司均未刊登公告。（錯(cuò)）54、Y上市公司2008年10月20日公告2008年第三季度報(bào)告，公告前Y公司沒(méi)有召開(kāi)董事會(huì)審議該季報(bào)。（錯(cuò)）監(jiān)事會(huì)也要審核?！?、abcd2 錯(cuò)3錯(cuò) 2對(duì) 1、A2、錯(cuò)3、對(duì)，提交董事會(huì)審議，批準(zhǔn)報(bào)出，無(wú)需形成董事會(huì)決議，可翻看近期季報(bào) 對(duì)于第一題，擔(dān)保超過(guò)凈資產(chǎn)的50，但并沒(méi)有說(shuō)明實(shí)際金額是否超過(guò)5000萬(wàn)，需要通過(guò)股東大會(huì)的，兩者缺一不可的，故A未必正確 您可能混淆了需要上市公司股東大會(huì)決議事項(xiàng)和關(guān)聯(lián)交易審議程序的要求 2錯(cuò)，不要

18、只關(guān)注量變，而要關(guān)注質(zhì)變。5%這個(gè)數(shù)值很特殊滴 2要看是否是解除限售存量股；是否還有一致行動(dòng)人，一致行動(dòng)人出售或轉(zhuǎn)讓的比例。 我說(shuō)的就是上市公司對(duì)外擔(dān)保，請(qǐng)看新的上市規(guī)則】55、上市公司在發(fā)行證券前的二至五個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說(shuō)明書(shū)摘要或者募集意向書(shū)摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。（錯(cuò)）【公開(kāi)發(fā)行之前】56、上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股前，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書(shū)刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。（錯(cuò)）57

19、、上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)簽字保薦代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告。（錯(cuò)）58、上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)；非公開(kāi)發(fā)行證券，發(fā)行對(duì)象均屬于原前十名股東的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售。（對(duì)）59、上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股時(shí)，違反證券法第四十九條發(fā)行證券承銷(xiāo)方式相關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正，并在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)。（錯(cuò)），【應(yīng)該是公開(kāi)發(fā)行】60、上市公司和保薦機(jī)構(gòu)、承銷(xiāo)商向參

20、與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，在三十六個(gè)月內(nèi)不受理該公司的非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)。（錯(cuò)）【嚴(yán)重的，警告罰款】【1、錯(cuò)。 公開(kāi)發(fā)行之前2、錯(cuò)。3、錯(cuò)。4、對(duì)。5、對(duì)6、錯(cuò)?！?61、A公司2007年首發(fā)上市，首發(fā)時(shí)披露盈利預(yù)測(cè)2007年凈利5000萬(wàn)，實(shí)際審計(jì)結(jié)果凈利2000萬(wàn)，原因是管理層對(duì)形勢(shì)判斷失誤。2008年公司由于資金緊張，預(yù)發(fā)行公司債。（錯(cuò)）【理由：首發(fā)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)盈利預(yù)測(cè)50%，除不可抗力外，36個(gè)月內(nèi)部受理其公開(kāi)發(fā)行證券的申請(qǐng)。公司債也是公開(kāi)發(fā)行證券事項(xiàng)?！?2、用于交換的股票在約定的換股期間開(kāi)始前應(yīng)當(dāng)為無(wú)限售條件股份，且股東在約定的換股期

21、間轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反其對(duì)上市公司或者其他股東的承諾。（錯(cuò)）【應(yīng)該是在提出發(fā)行申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)為無(wú)限售股份。】63、公司債券交換為每股股份的換股價(jià)格下限為募集說(shuō)明書(shū)公告日前個(gè)交易日和前一個(gè)交易日均價(jià)的低者。（錯(cuò)）【下限應(yīng)該是兩者中較高者】64、某上市公司有11名董事，其中出席某次董事會(huì)會(huì)議的有10人，6人表決通過(guò)某項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)，該決議有效。【錯(cuò)。董事會(huì)審議范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)外，還需經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二的董事同意?！?5、上市公司募投項(xiàng)目由于某種原因比原計(jì)劃推遲，上市公司就用占本次募集金額總額8%的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，該行為須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方

22、式。（錯(cuò)）【標(biāo)準(zhǔn)是10%。實(shí)務(wù)中，自己提高標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)說(shuō)你錯(cuò)?！?6、上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~=上市公司對(duì)控股子公司擔(dān)?？傤~+上市公司對(duì)控股子公司以外其他公司擔(dān)?？傤~+上市公司控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~占股比例（ 錯(cuò) ）【考核點(diǎn)：關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知（證監(jiān)發(fā)2005120號(hào)）第四條第二點(diǎn)解釋所稱上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,是指包括上市公司對(duì)控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~與上市公司控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~之和?！?7、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，對(duì)于董事會(huì)確定并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的發(fā)行對(duì)象與通過(guò)競(jìng)價(jià)的方式確定的發(fā)行對(duì)象，可以分別采用不同的發(fā)行價(jià)格。（ 對(duì) ）【完全

23、正確,非公開(kāi)發(fā)行有兩種定價(jià)方式。雖然是兩種不同的定價(jià)方式，但是都不能低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的90%。上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定如下：第九條：發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)海ㄒ唬┥鲜泄镜目毓晒蓶|、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；（二）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；（三）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。第十條：發(fā)行對(duì)象屬于本細(xì)則第九條規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照本細(xì)則的規(guī)定以競(jìng)價(jià)方

24、式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。通過(guò)股東大會(huì)確定的認(rèn)購(gòu)對(duì)象可以與通過(guò)競(jìng)價(jià)確定的認(rèn)購(gòu)對(duì)象持股的鎖定期不一樣，所以對(duì)于兩類(lèi)股東的發(fā)行價(jià)格可以不一致?！巴赏瑑r(jià)”指的是同次發(fā)行、同類(lèi)股東、價(jià)格相同。對(duì)的，有個(gè)案例就是大股東和戰(zhàn)略投資者按照6.73元價(jià)格，其他投資者按不低于6。73元的價(jià)格發(fā)行，發(fā)行價(jià)格可以不同。】68、設(shè)立股份 ，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所。（錯(cuò)）【源自公司法第75條，應(yīng)為“設(shè)立股份 ，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有過(guò)半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所”?！?9、在發(fā)行人（上市公司）分別按國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告差異時(shí)

25、，同一管理層對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)不能作出不同的會(huì)計(jì)估計(jì)，但在特殊情況下可以對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)采用不同的備選會(huì)計(jì)政策。（對(duì)）【公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第5號(hào)一、同一管理層對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)不能作出不同的會(huì)計(jì)估計(jì)。因而就同一事項(xiàng)，兩份財(cái)務(wù)報(bào)告不應(yīng)存在會(huì)計(jì)估計(jì)差異。二、兩份財(cái)務(wù)報(bào)告若存在會(huì)計(jì)政策上的差異，公司董事會(huì)應(yīng)在關(guān)于報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果分析的部分（即招股說(shuō)明書(shū)的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息”部分、上市公司發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)的“管理層討論與分析”部分、年度報(bào)告的“董事會(huì)報(bào)告”部分以及中期報(bào)告的“管理層討論與分析”部分），對(duì)其中的重要差異作出說(shuō)明，包括披露該差異的性質(zhì)、原因及

26、影響金額等。除非受到不同的股票上市地有關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)I(yè)慣例不同等特殊因素的限制，同一管理層對(duì)同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)的同一事項(xiàng)不應(yīng)采用不同的備選會(huì)計(jì)政策?！?、上市公司發(fā)行證券，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近三年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（錯(cuò)）【募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：（一）擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近一年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；（二）增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況；（三）增資或收購(gòu)前后持股比例及控制

27、情況；（四）增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。】8、公開(kāi)發(fā)行證券中，律師簽署的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告報(bào)送后，需要修改的，須提交由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名并加蓋律師事務(wù)所公章的申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)說(shuō)明修改事項(xiàng)及理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后方可修改。（錯(cuò)）【公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)第十條 發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送后，律師應(yīng)關(guān)注申請(qǐng)文件的任何修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商也有義務(wù)及時(shí)通知律師。上述變動(dòng)和意見(jiàn)如對(duì)法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)?！?、如審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司出具了保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司利潤(rùn)產(chǎn)生影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)

28、師估計(jì)了該事項(xiàng)對(duì)利潤(rùn)影響數(shù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在制定利潤(rùn)分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見(jiàn)的影響數(shù)，待該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)及其對(duì)利潤(rùn)的影響消除后再行分配。（錯(cuò)）【公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)第十條如保留意見(jiàn)或否定意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司利潤(rùn)產(chǎn)生影響，注冊(cè)會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對(duì)利潤(rùn)影響數(shù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在制定利潤(rùn)分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見(jiàn)的影響數(shù)，待該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)及其對(duì)利潤(rùn)的影響消除后再行分配；如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，上市公司當(dāng)年不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。】10、計(jì)算證券公司的凈資本，集合資產(chǎn)計(jì)劃中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的自有資產(chǎn)部分，應(yīng)予以全額扣減。（錯(cuò)）【關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定附

29、注8、證券公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、且未約定自有資金先行承擔(dān)虧損等責(zé)任的，按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本；約定自有資金先行承擔(dān)虧損等責(zé)任的，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃未跌破面值時(shí)按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃跌破面值時(shí)按公司投入資金所享有份額的凈額的50%扣減凈資本?！慷芜x題1、有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于（ B ），具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。A二分之一B三分之一C三分之二 D四分之三2、有

30、限責(zé)任公司召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)（ B ）日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。A10B15C20D303、有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（C ）萬(wàn)元。法律、行政法規(guī)對(duì)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。A1B2C3D5 4、投資人甲于去年12月協(xié)議受讓一個(gè)上市公司5%的股份，于7月1日通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)交易，持有該公司股份的比例增加到10%，甲在7月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。請(qǐng)問(wèn)甲在什么時(shí)間可以再行增持該公司股票：（理論上ABCD都是可以的，協(xié)議方式下，只要公告就可 ）A、7月3日 B、7月5日 C、7月7日 D、7月8日5、投資

31、人甲為A上市公司持股15%的股東，甲同時(shí)是B公司持股60%的股東，而B(niǎo)持有A上市公司的10%的股份，請(qǐng)問(wèn)甲在信息披露時(shí)，其在A上市公司擁有權(quán)益為： （B ）A、21% B、25% C、15% D、10%6、已披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起（C ）內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動(dòng)需要再次報(bào)告、公告權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的，可以僅就與前次報(bào)告書(shū)不同的部分作出報(bào)告、公告。A、30日 B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、9個(gè)月7、因公司減少股本可能導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人（D ），該投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，履行報(bào)告、公告義務(wù)。A、一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益擬達(dá)到或超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)

32、行股份的5%時(shí)B、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益擬達(dá)到或超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%時(shí)C、在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益占該上市公司已發(fā)行股份的比例增加或減少5%的D、成為公司第一大股東或者實(shí)際控制人的（投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，除須披露前條規(guī)定的信息外，還應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容含20： ）8、收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告；自公告之日起( 12)個(gè)月內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。

33、A、3 B、6 C、12 D、249、上市公司向重組方發(fā)行新股購(gòu)買(mǎi)重組方所擁有的控股子公司，導(dǎo)致重組方成為上市公司的控股股東，上市公司董事會(huì)作出此決議時(shí)，應(yīng)當(dāng)向股東披露該控股子公司最近（1 ）年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未見(jiàn)原文。A、1 B、2 C、3 D、510、收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前( )個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。A、3 B、6 C、12 D、2411、要約收購(gòu)以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)在作出要約收購(gòu)提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)價(jià)款總額的( 20)作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。A、5% B、10% C、20

34、% D、50%12、甲以要約方式收購(gòu)上市公司A，要約收購(gòu)期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約，那么，乙必須在7月( 5)日前發(fā)出要約收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約提示性公告。A、5 B、7 C、10 D、1513、收購(gòu)人作出提示性公告后至要約收購(gòu)?fù)瓿汕?，被收?gòu)公司可（ ）。A、繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)B、暫停執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議C、被收購(gòu)公司董事會(huì)可以處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)。D、公司董事辭職14、如下正確的表述的是（ C）：A、收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)45日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。B、收購(gòu)要約期限屆滿前20日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是

35、出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。C、收購(gòu)人在要約收購(gòu)期間，不得買(mǎi)入上市公司股票。D、在要約收購(gòu)期限屆滿前5個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。15、收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買(mǎi)被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照（C ）收購(gòu)預(yù)受要約的股份。A、預(yù)受股東的預(yù)受時(shí)間順序B、預(yù)受股東的預(yù)受要約股票數(shù)量順序C、同等比例D、與主要股東事先約定的條件16、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份的(2% )的，可

36、以以簡(jiǎn)易程序提出豁免申請(qǐng)。A、1% B、2% C、3% D、5%17、未取得要約收購(gòu)豁免的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起（ ）內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的被收購(gòu)公司股份減持到30%或者30%以下。A、15個(gè)工作日B、15日C、20個(gè)工作日D、30日18、在上市公司收購(gòu)行為完成后，( )應(yīng)當(dāng)在每季度前3日內(nèi)就上一季度對(duì)上市公司影響較大的事項(xiàng)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。A收購(gòu)人 B上市公司C收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn) D被收購(gòu)公司董事會(huì)聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)19、收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行的職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)：（ ）A、全面評(píng)估被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況B、就收購(gòu)方案所涉及的收購(gòu)價(jià)格、收購(gòu)方式、支

37、付安排等事項(xiàng)提出對(duì)策建議C、對(duì)收購(gòu)人是否符合本辦法的規(guī)定及申報(bào)文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證D、與收購(gòu)人簽訂協(xié)議，在收購(gòu)?fù)瓿珊?4個(gè)月內(nèi)，持續(xù)對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行督導(dǎo)20、在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司股份在收購(gòu)?fù)瓿珊螅?）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、6個(gè)月 B、12個(gè)月 C、18個(gè)月 D、24個(gè)月21、發(fā)出收購(gòu)要約的收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買(mǎi)預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（3 ）年內(nèi)不得收購(gòu)上市公司。A、1 B、2 C、3 D、4 22、上市公司在年度股東大會(huì)上進(jìn)行換屆選舉9名董事會(huì)成員，如果采用累計(jì)投票制，那么擁有100股甲公司股票的股東 ( )。

38、A、一共投100票，只能投給一個(gè)董事 B、一共投100票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事 C、給每個(gè)董事各投900票 D、一共投900票，可以投給其中一個(gè)或幾個(gè)董事 23、獨(dú)立董事原則上最高可在（）家上市公司兼任獨(dú)立董事。 A、3家B、4家 C、5家 D、8家 24、獨(dú)立董事的津貼，由（B）決定。 A、董事會(huì) B、股東大會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、董事會(huì)與獨(dú)立董事協(xié)商 25、2000年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由七名董事組成，任期三年。2001年4月15日，董事王某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)選舉李某擔(dān)任公司董事。李某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)( C)。 A、自2

39、000年5月15日至2003年5月15日為止 B、自2001年4月15日至2003年5月15日為止 C、自2001年6月15日至2003年5月15日為止 D、自2001年6月15日至2004年6月15日為止 26、根據(jù)公司法規(guī)定，股份 設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于（）人。 A、2人 B、3人 C、4人 D、5人 27、根據(jù)證券法，違反上市公司收購(gòu)的法定程序，利用上市公司收購(gòu)謀取不正當(dāng)收益的，責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處以違法所得1倍以上（ ）倍以下的罰款。A、2倍B、3倍C、4倍D、5倍 28、下列關(guān)于上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)描述中錯(cuò)誤的是（ ）。 A、上市公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或相關(guān)

40、資產(chǎn)分次購(gòu)買(mǎi)、出售、置換的，以其累計(jì)數(shù)計(jì)算購(gòu)買(mǎi)、出售、置換的數(shù)額 B、置換入上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過(guò)上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70的交易行為，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)審核 C、當(dāng)置換入上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過(guò)上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，向證券交易所申請(qǐng)停牌 D、上市公司在股東大會(huì)做出有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議90日后，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告90天對(duì)嗎。 29、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)新股發(fā)行管理辦法，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注公司是否存在最近（）因違反信息披露規(guī)定及未履行報(bào)告義務(wù)受到中國(guó)證

41、監(jiān)會(huì)公開(kāi)批評(píng)或證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的情形。 A、半年 B、一年 C、兩年 D、三年 30、根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)后（ ）天未提出異議的，收購(gòu)人可以公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)，履行收購(gòu)協(xié)議未見(jiàn)規(guī)定。 A、5 B、10 C、15 D、30 31、一致行動(dòng)人自一致行動(dòng)關(guān)系形成之日起，應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)臨時(shí)保管各自持有、控制的該公司的全部股票，臨時(shí)保管期不得少于（）。 A、30日 B、一個(gè)月 C、三個(gè)月 D、六個(gè)月 32、上市公司有9名董事，來(lái)自B股東董事4名，在審議與B股東交易時(shí)，應(yīng)由非關(guān)聯(lián)董事（）名出席能夠召開(kāi)？應(yīng)由非關(guān)聯(lián)董事（）名表決，可以通過(guò)？ 【據(jù)公司

42、法第一百二十五條應(yīng)由非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù),這里為三名出席即能夠召開(kāi); 并且由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事這里為三名表決通過(guò)即為通過(guò)；第一百一十二條 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。所以應(yīng)該是5和5】三、不定項(xiàng)選擇題1、有限責(zé)任公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于公司股東可以依法請(qǐng)求人民法院予以撤銷(xiāo)的有（ BCD ）A、股東會(huì)的決議內(nèi)容違反法律的B、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反公司章程的C、董事會(huì)的會(huì)議召集程序違反章程的D、股東會(huì)的會(huì)議表決方式違反公司章程的 【A違反法律無(wú)效】2、下列情況中，下列財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的是：（ ）A

43、上市公司年度報(bào)告B擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配的上市公司中期報(bào)告C以公積金轉(zhuǎn)增股本或者彌補(bǔ)虧損的上市公司中期報(bào)告D擬在下半年提出發(fā)行新股情況下的上市公司中期報(bào)告新規(guī)則再融資不審計(jì)了。E擬在下半年提出可轉(zhuǎn)換公司債券等再融資申請(qǐng)情況下的上市公司中期報(bào)告F擬上市企業(yè)報(bào)送證監(jiān)會(huì)招股說(shuō)明書(shū)中的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告G定向增發(fā)上市公司申報(bào)材料中的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告 上市公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān) 業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。中期報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但公 司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)審計(jì)： （一）擬在下半年進(jìn)行利潤(rùn)分配、以公積金轉(zhuǎn)增股本、彌補(bǔ)虧損； （二）根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所有關(guān)

44、規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。 季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無(wú)須審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所另有規(guī)定的除外。 3、上市公司的下列信息需應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上披露的是：（D年度報(bào)告摘要；重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)全文出外），應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會(huì)或交易所網(wǎng)站上披露的是：（ ）A招股說(shuō)明書(shū)全文B招股說(shuō)明書(shū)摘要C年度報(bào)告全文D年度報(bào)告摘要E重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)全文F重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)摘要G篇幅較長(zhǎng)的股東大會(huì)公告全文H篇幅較長(zhǎng)的股東大會(huì)公告摘要I股權(quán)變動(dòng)報(bào)告書(shū)全文J股權(quán)變動(dòng)報(bào)告書(shū)摘要K重大資產(chǎn)重組預(yù)案全文L重大資產(chǎn)重組預(yù)案摘要M收購(gòu)報(bào)告書(shū)全文O收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要P要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)全文 【2除了b3以外的都對(duì)?！?、屬于下列（）情形之一的，

45、股票上市首日不實(shí)行價(jià)格漲跌幅限制：（ A BE ）A 首次公開(kāi)發(fā)行股票上市的；B 非公開(kāi)發(fā)行股票上市的；C 公開(kāi)發(fā)行股票上市的；D 證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委員會(huì)審核通過(guò)的上市公司重大資產(chǎn)重組復(fù)牌的；E 暫停上市后恢復(fù)上市的。5、股票、封閉式基金競(jìng)價(jià)交易出現(xiàn)下列（）情況之一的，屬于異常波動(dòng)，交易所分別公布其在交易異常波動(dòng)期間累計(jì)買(mǎi)入、賣(mài)出金額最大五家會(huì)員營(yíng)業(yè)部（或席位）的名稱及其各自累計(jì)買(mǎi)入、賣(mài)出金額。（ AB）A 連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%的；B ST和*ST股票連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到15%的；C 連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日均換手率與前五個(gè)交易日的日均換手率的

46、比值達(dá)到30倍的；D 日收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值達(dá)到7%的；E 日價(jià)格振幅達(dá)到15%的；F 日換手率達(dá)到20%的G 單偏離值合計(jì)就已經(jīng)達(dá)到+/-20%的。股票、封閉式基金競(jìng)價(jià)交易出現(xiàn)下列情形之一的，屬于異常波動(dòng)，交易所分別公告該股票、封閉式基金交易異常波動(dòng)期間累計(jì)買(mǎi)入、賣(mài)出金額最大五家會(huì)員營(yíng)業(yè)部的名稱及其買(mǎi)入、賣(mài)出金額：（一）連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%的； （二）ST股票和*ST股票連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到15%的； （三）連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)日均換手率與前五個(gè)交易日的日均換手率的比值達(dá)到30倍，并且該股票、封閉式基金連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)的累計(jì)換手率達(dá)到20

47、%的； 6、對(duì)于中小板上市公司而言，其控股股東、實(shí)際控制人在下列情形下不得出售股權(quán)分置改革產(chǎn)生的限售股份：（ ）（一）上市公司定期報(bào)告公告前( 15)日內(nèi)；（二）上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)公告前( 10)日內(nèi)；（三）上市公司發(fā)布對(duì)公司股票價(jià)格有重大影響的其他公告前( 2)日內(nèi)。A:2 B:5 C:10 D:15 E:20 F:307、在企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算中，企業(yè)的下列收入為免稅收入的是：（BCDE ）A 財(cái)政撥款；B 國(guó)債利息收入； C 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益； D 在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；

48、 E 符合條件的非營(yíng)利組織的收入；F 連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。財(cái)政撥款；不算八十三條企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項(xiàng)所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項(xiàng)和第(三)項(xiàng)所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第七條第(一)項(xiàng)所稱財(cái)政撥款，是指各級(jí)人民政府對(duì)納入預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等組織撥付的財(cái)政資金，但國(guó)務(wù)院和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。事業(yè)單位的企業(yè)所得稅

49、法第七條第(三)項(xiàng)所稱國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入，是指企業(yè)取得的，由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定專(zhuān)項(xiàng)用途并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政性資金。財(cái)政撥款對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)。財(cái)政資金企業(yè)、8、上市公司就下列事項(xiàng)召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利：（ 代查）A 為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保B 公開(kāi)增發(fā)C 發(fā)行可轉(zhuǎn)債D 發(fā)行公司債券E 用15%的募投資金補(bǔ)充流動(dòng)資金F 變更募集資金投向G 深交所某上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策對(duì)凈利潤(rùn)的影響比例超過(guò)30%H 重大資產(chǎn)重組I 未在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露，以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的J 非公開(kāi)發(fā)行股票K 選舉新一屆

50、董事會(huì)成員L 對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保M 配股9、下列情況中，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告的是：（ ）A 深交所某上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，對(duì)凈利潤(rùn)的影響比例達(dá)40%B 深交所某上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，對(duì)所有者權(quán)益的影響比例達(dá)70%C 某證券公司董事長(zhǎng)任期屆滿未能連任D 上市公司變更募集資金投向比例超過(guò)50%E 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金F 上市公司發(fā)行新股時(shí)的前次募集資金使用情況G 單筆金額超過(guò)5000萬(wàn)元且達(dá)上市公司凈資產(chǎn)30%的重大關(guān)聯(lián)交易H 某證券公司總經(jīng)理因身體原因辭職工作調(diào)動(dòng)或離職I 某證券公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人調(diào)往

51、母公司任職（1. AE2.ABCDEFG3 F C C4.ABDE）10、某滬市上市公司A因?qū)徲?jì)工作安排失誤，原計(jì)劃2008年4月29日公布2007年年度報(bào)告，直至2008年4月30日才完成審計(jì)工作，當(dāng)日下午A公司董事會(huì)審議通過(guò)了年度報(bào)告。該公司于5月5日公布2007年年度財(cái)務(wù)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是：（ A？DE ）A、5月5日公布年度報(bào)告當(dāng)天自9：30停牌，10：30復(fù)牌。B、上交所對(duì)該公司給予退市風(fēng)險(xiǎn)警示處理，冠以“*ST”標(biāo)志C、上交所對(duì)該公司給予其他特別處理，冠以“ST”標(biāo)志D、上交所對(duì)該公司給予通報(bào)批評(píng)E、上交所對(duì)該公司給予公開(kāi)譴責(zé)F、5月5日公布年度報(bào)告當(dāng)天不停牌。【A、5月5日公

52、布年度報(bào)告當(dāng)天自9：30停牌，10：30復(fù)牌。(公布年報(bào)應(yīng)該需要停牌，A對(duì))B、上交所對(duì)該公司給予退市風(fēng)險(xiǎn)警示處理，冠以“*ST”標(biāo)志（退市風(fēng)險(xiǎn)警示是在上市公司連續(xù)虧損的情況下，題干沒(méi)有提到，B錯(cuò)）C、上交所對(duì)該公司給予其他特別處理，冠以“ST”標(biāo)志（同B）D、上交所對(duì)該公司給予通報(bào)批評(píng)（D、E拿不準(zhǔn)，D對(duì)的可能性大）E、上交所對(duì)該公司給予公開(kāi)譴責(zé)F、5月5日公布年度報(bào)告當(dāng)天不停牌。（F錯(cuò)）ADE，可參照最近的高新張銅事件，不夠只給個(gè)人處罰，沒(méi)有看到處罰公司的。查了查上海證券交易所會(huì)員管理規(guī)則，應(yīng)該選ADE。D，推遲公布年報(bào)，應(yīng)該通報(bào)批評(píng)；E，推遲公布年報(bào)，是審計(jì)工作安排失誤，有主觀因素，應(yīng)該

53、公開(kāi)譴責(zé)?！科渌乱?guī)則已經(jīng)不停牌了11、有下列情形之一的，可以擔(dān)任公司的董事？（D）A.甲為限制民事行為能力人； B.乙因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期剛滿逾3年； C.丙擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，但對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的； D.丁擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起已逾3年； E.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償者。 12、下列哪些事項(xiàng)需由股東大會(huì)特別決議通過(guò)？（ABDE）A.公司增加或者減少注冊(cè)資本；B. 公司章程的修改；C. 公司的對(duì)

54、外擔(dān)保總額,達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；超過(guò)凈資產(chǎn)50以后的任何擔(dān)保D.公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的；E.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；F.董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。13、以下是哪些情形不符合上市公司實(shí)行配股的規(guī)定？(ABDE)A控股股東在股東大會(huì)召開(kāi)前未公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；B采用證券法規(guī)定的包銷(xiāo)方式發(fā)行；C采用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行，代銷(xiāo)期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量百分之七十五；D擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的百分之五十；E、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾。【A控股股東在股東大會(huì)召開(kāi)前未

55、公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量；【錯(cuò)，必須公開(kāi)承諾配股的數(shù)量】B采用證券法規(guī)定的包銷(xiāo)方式發(fā)行；【錯(cuò)，必須是代銷(xiāo)方式】C采用證券法規(guī)定的代銷(xiāo)方式發(fā)行，代銷(xiāo)期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量為擬配售數(shù)量百分之七十五；【對(duì)，原股東認(rèn)購(gòu)超過(guò)70%即算成功】D擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的百分之五十；【錯(cuò)，配股的最高比例是30%】F. 控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾?！惧e(cuò)，控股股東必須認(rèn)購(gòu)其承諾參與配股的數(shù)量】14、問(wèn)題：A為上市公司，下面哪些情形符合發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)債的規(guī)定：（CEF）A. 該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的累計(jì)可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息（應(yīng)該為年均可分配利潤(rùn)）B.該公司最近一期末凈資產(chǎn)

56、額為40億元，本次發(fā)行后公司債券累計(jì)余額為18億元；（債券余額不超過(guò)40%）C.該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券一年的利息；D.該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8.5%（以扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)）；（應(yīng)該是以扣除前后孰低為計(jì)算依據(jù)；）E.本次發(fā)行后預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額；F.本次分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為8年。（分離債的債券部分的期限最短為一年，而可轉(zhuǎn)債是16年 ）【A. 該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的累計(jì)可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息(（應(yīng)該為“最近三個(gè)會(huì)計(jì)

57、年度實(shí)現(xiàn)的累計(jì)可分配利潤(rùn)”不符合）B.該公司最近一期末凈資產(chǎn)額為40億元，本次發(fā)行后公司債券累計(jì)余額為18億元；（不能高于40%，不符合）C.該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券一年的利息；（注意：如凈資產(chǎn)收益率大于6%，可不受此限）D.該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8.5%（以扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)）；（錯(cuò)，應(yīng)該是以扣除前后孰低為計(jì)算依據(jù)）E.本次發(fā)行后預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額；F.本次分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為8年。（可轉(zhuǎn)債為1-6年，可分離轉(zhuǎn)債最短一年，最長(zhǎng)無(wú)

58、規(guī)定）)2、江西銅業(yè)分離債的董事會(huì)議案里寫(xiě)的期限是8年，并于2008年7月29日公告獲得發(fā)審會(huì)通過(guò)，到時(shí)公告募集說(shuō)明書(shū)的時(shí)候大家可以看看?！?5、下面可以視為一致行動(dòng)人的是？ 甲公司收購(gòu)丙公司，王某為持有甲公司33%之股東，小麗為王某愛(ài)人，小帥為小麗哥哥，阿帥為小帥之老爸，老帥為阿帥之老爸，小明為小帥的兒子，芙蓉為小帥之愛(ài)人。甲公司與山姆小叔公司投資組建房利美公司（分別持股25%、75%），甲公司由于收購(gòu)資金不足，阿扁公司通過(guò)瑞士銀行向其提供了融資安排；銀河公司在收購(gòu)前騁請(qǐng)了甲公司之CEO右小蕾擔(dān)任其董事，為其提供投資咨詢。A：甲公司與小明B：甲公司與芙蓉C：甲公司與老帥D：甲公司與房利美公司

59、E：甲公司與山姆小叔公司F：甲公司與阿扁公司G：甲公司與銀河公司不要嫌BT，真正的賤人題目就是這樣的。F：甲公司與阿扁公司是一致行動(dòng)人；其他的人或公司由于不是收購(gòu)丙公司的投資者，不是一致行動(dòng)人。 傾向于：BDEF. 歡迎指正。A：甲公司與小明 配偶的兄弟之子不算。B：甲公司與芙蓉 配偶的兄弟之配偶算。C：甲公司與老帥 配偶父母算，其父母的父母不算。D：甲公司與房利美公司 25%可以認(rèn)為，甲公司對(duì)房里美公司有重大影響。E：甲公司與山姆小叔公司 沒(méi)有股權(quán)控制關(guān)系。F：甲公司與阿扁公司 融資安排算。G：甲公司與銀河公司 總經(jīng)理任其董事。 16、某上市公司發(fā)行了發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)生以下哪些事項(xiàng)時(shí)，

60、應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議？（ADE）A 董事會(huì)發(fā)現(xiàn)一絕好的投資機(jī)會(huì)，預(yù)計(jì)收益遠(yuǎn)超原項(xiàng)目，擬變更投資項(xiàng)目B 因資金安排不當(dāng)，預(yù)計(jì)不能支付下一季度本息。C公司引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，注資2個(gè)億。D 原定的保證人發(fā)生財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商同意，改為另一更有實(shí)力的公司擔(dān)保。E 公司擬再發(fā)行債券5億元。 【A 董事會(huì)發(fā)現(xiàn)一絕好的投資機(jī)會(huì)，預(yù)計(jì)收益遠(yuǎn)超原項(xiàng)目，擬變更投資項(xiàng)目,召開(kāi)B 因資金安排不當(dāng)，預(yù)計(jì)不能支付下一季度本息。 召開(kāi)C 公司引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，注資2個(gè)億。 增資不算，D 原定的保證人發(fā)生財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商同意，改為另一更有實(shí)力的公司擔(dān)保。 召開(kāi)E 公司擬再發(fā)行債券5億元。無(wú)需b只是預(yù)計(jì)，而不是既成事實(shí)。所以不能選