經濟活動分析報告模板

1、絆經濟活動分析邦報半告 目 錄耙第一部分：傲公司生產百經擺營活動吧全面完成情況芭一俺、公司經營指標稗完成情況背二班、公司昂重點工作班三笆、敖經營管理目標完拔成情況及主要成矮績總結稗第二部分：啊本年度公司經營岸情況扮一瓣、八主要經濟指標完笆成情況般二、皚公司凹資產案狀況分析挨三傲、半現金流量分析四、綜合分析矮第三部分：矮重大事項說明稗第四部分：壩存在的問題分析般第五部分：扒采取的措施和建疤議俺第六部分：凹經營預測分析凹第一部分：佰公司生產吧經霸營活動澳全面完成情況懊一、斑公司經營指標完胺成情況見下表：奧 澳 艾 跋 隘 班 百 八 單位：元傲調整金額必須逐般項進行說明跋：1、2、爸二、胺公司重點

2、工作哎完成情況案：（半資產經營責任書八列示內容：進度唉、完成情況） 1、2、壩三安、安經營管理目標完耙成情況及主要成頒績總結 八1、鞍根據年初各單位阿簽訂的經營版責任凹管理目標，一一胺對比，說明完成啊情況并分析原因佰。 頒2、靶在全面反映企業(yè)安總體財務狀況的案基礎上，主要對霸企業(yè)經營管理中疤取得的成績及原啊因進行說明。絆第二部分：凹公司經營情況。隘（可以列表說明背）八 胺公司經營價值樹奧：霸昂 安 礙 奧 爸 澳 芭 敖 叭 白單位：萬元固定資產凈資產收益率 銷售費用財務費用無形資產存貨應收帳款凈利潤凈資產銷售收入產品成本費用營運資金管理費用稅收現金和存款預算實際數毛利率對比傲 骯 襖 傲 拔

3、 斑 案 隘 唉 哀 矮一奧、主要經濟指標芭完成情況 唉1、霸收入扮指標完成情況分吧析邦截止*月末，懊實現主營業(yè)務收襖入拔 板萬元，完成年度佰預算的 巴 吧，較上年同期增般長靶 擺%；實現凈利潤骯 背 按萬元，完成年度板預算的 %，較澳上年同期增長 板%。鞍俺、爸公司各主要產品笆收入實現情況見艾下表：拔預算完成分析半說明把：頒班、稗主營業(yè)務收入啊與上年同期分析凹：埃與上年同期分析啊說明案：罷芭、癌銷售增長分析扳：公司懊收入構成分析（霸現銷收入和賒銷般收入唉）：半主營業(yè)務構成柏分析（芭地敗路內路外哀）唉：凹影響收入的價格百因素與銷售量因巴素分析八：扳罷、拌詳細分析經營情敗況瓣：瓣 霸2罷、利潤指

4、標完成伴情況分析。昂截止*月末，百公司累計實現利巴潤總額*安萬元，占全年預背算的%。其中銷班售毛利*半萬元，期間費用案*萬元。拜哎、銷售價格變化拌對銷售毛利的影哀響*萬元白，詳細情況見下啊表：皚八、主營業(yè)務成本暗對銷售毛利的影笆響*萬元安，詳細見下表：愛預算完成情況分拌析伴說明：鞍主營業(yè)務成本與盎上年同期分析，罷詳細見下表：唉與上年同期分析敖說明：半(胺主營業(yè)務成本降般低額=本年實際辦成本按本年實拌際銷售量計算的吧上年實際成本 芭主營業(yè)務成本降奧低率=主營業(yè)務襖成本降低額按奧本年實際銷售量版計算的上年實際拌成本壩)岸 敗熬、主要可比產品奧單位成本扳與預算成本藹對比表：扳上表中，單位成胺本和預算

5、比較差傲距較大的產品主熬要是*、笆*、*礙*，具體原因板分析于下：產品1產品2藹主要可比產品與佰上年同期單位成佰本對比表：癌 白上表中，單位成懊本和上年同期比扒較差距較大的產頒品主要是*班*、*、芭*，具體岸原因分析于下：產品1產品2罷靶、制造費用及跋期間費用分析。扒營業(yè)費用、管理岸費用和財務費用敗分析，找出增加伴及節(jié)余的主客觀扒影響因素。懊物耗、修理費辦、科研經費、辦按公費、招待費、凹差旅費等是否突斑破預算，邦與去年同期比較班，柏如何控制，抓住骯重點和異常問題耙，重點分析。百（可列表說明）骯 耙二、吧公司霸資產班狀況分析 按截止*月末，擺資產總額*耙*萬元,負債總百額*萬元懊,所有者權益*吧

6、*萬元,資班產負債率*背*%，期末存貨艾*萬元，澳期末應收賬款*俺*萬元，主盎要指標列示如下白表：阿1、跋企業(yè)財務狀況全癌面分析。資產總敗額、負債總額、搬所有者權益總額般變動分析，說明俺原因。爸2、資產分析。巴資產結構與變動敖分析（流動資產敖、長期投資、固叭定資產、形資產埃等占總資產的比拜重及其變動）；辦資產結構優(yōu)化分拜析； 般3、流動資產分哎析。流動資產增氨減變動分析；流耙動資產結構及變奧動分析。 敖 捌應收啊賬款百分析。重點說明礙本年應收愛賬款捌變動原因及采取邦的措施；壞帳準半備分析。 吧存貨分析。存貨瓣規(guī)模與變動情況哀分析；存貨結構暗和變動情況分析鞍；存貨計價和計俺提存貨跌價準備把對利潤

7、的影響。壩 扮4、投資分析。跋長期投資分析；背短期投資分析。翱 扳5、負債分析。俺負債結構變動及耙其對負債成本的斑影響分析；流動辦負債結構及變動鞍分析；長期負債巴結構及變動趨勢擺分析。 傲6、稅金分析。皚已交稅金；應交阿稅金。 胺7、股東權益分啊析。所有者權益版結構及變動分析半；資產保值增值拔能力分析。 凹三、頒現金流量分析（胺重點分析襖，可列表說明爸） 扒1、現金流量總癌體分析。預算完礙成情況；與上年暗相比變動情況，奧分析原因；現金矮流量結構分析。靶 哀2、經營活動現敖金流量分析。與安預算和上年相比岸，分析原因；結奧構及變動分析；安當期銷售回款、半應收款清欠分析芭；分產品和氨路內外俺回款分析

8、；原材拌料采購付款率分敗析。 疤3、投資活動現凹金流量分析。投霸資收益、投資前稗景分析。 跋4、籌資活動現安金流量分析?；I絆資方式、籌資結班構、籌資成本是巴否合理，籌資能氨力分析。 5、采用指標：拔暗、壩凈現金流量適當俺比率斑 凈現跋金流量適當比率凹是用于確定企業(yè)唉從經營活動所產懊生的現金能否充唉分用于支付其各澳項資本支出、存氨貨凈投資及發(fā)放鞍現金股利的程度頒。其計算公式如癌下:唉 凈現佰金流量適當比率吧經營活動的現耙金凈流量之和/白(資本支出存稗貨增加額現金懊股利)藹把四拔、藹綜合懊分析（重點分析半） 柏見附件：杜邦分氨析表八凈資產收益率是叭一個綜合性最強邦的財務分析指標皚，是杜邦分析系盎統(tǒng)

9、的核心。扮通過皚杜邦分析體系斑看出，決定凈資辦產率高低的因素礙有三個：銷售凈岸利率、總資產周艾轉率和資產負債敖率。扮杜邦分析方法的凹作用，主要是解凹釋各項主要財務阿比率指標的變動白原因和揭示各項俺財務比率指標相拔互之間的關系，埃利用杜邦分析方拔法分析下列指標佰：1、盈利能力頒跋、笆主營業(yè)務利潤率稗 拔頒、銷售現金比率板 =（經營現金絆凈流量銷售收凹入）100%昂 版埃、唉凈利潤現金含量鞍，凈利潤現金含安量在所有評價盈般利質量的指標中搬最為綜合，它對巴識別人為操縱利澳潤、防范信息使邦用者決策失誤有癌重要作用。該指昂標低，說明企業(yè)皚凈收益質量不高唉；該指標較高，艾說明收入、費用拌的確認與現金收芭付

10、之間差距較小敖，凈收益有足夠暗的現金保障，凈邦收益質量較高。叭計算公式： 暗凈利潤現金含量阿=經營活動產生敖的現金流量凈額鞍凈利潤稗相關指標：銷售瓣現金率=經營現熬金流量凈額/銷壩售額；哀注：罷凈利潤巴剔除投資收益和安營業(yè)外收支凈額捌等疤，瓣用經營活動凈利矮潤替代安凈利潤熬；八 伴按、總資產報酬率阿和伴現金流量與總資耙產的比率盎現金流量與總岸資產的比率反映暗企業(yè)營業(yè)所得現半金占其資產總額襖的比重,反映以耙現金流量為基礎啊的資產報酬率。熬其計算公式如下暗:壩現金流昂量與總資產的比敗率經營現金凈佰流量/資產總額稗骯注：艾現金流量與總資稗產的比率反映企暗業(yè)總資產的運營絆效率。該指標越癌高,說明企業(yè)的

11、按資產運營效率越耙高。該指標應該熬與總資產報酬率絆指標相結合運用般,對于總資產報拌酬率較高的企業(yè)艾,如果該指標較癌低,說明企業(yè)的阿銷售收入中的現稗金流量的成分較辦低,企業(yè)的收益昂質量就會下降。跋綜合分析、評介白，要求結合愛公司盎具體經營情況，拜具體分析。 爸2、伴償債能力分析 礙翱、速動比率=速芭動資產流動負翱債 癌安、資產負債率=瓣負債總額資產疤總額 叭俺、現金流動負債把比扒率案 =經營現金凈襖流量 流動負靶債 骯3、啊資產管理能力分愛析（重點分析）扮 吧笆、應收皚賬款壩周轉率，應收帳笆款周轉天數 胺應收賬款周轉率癌=銷售收入平柏均應收賬款 安應收賬款周轉天鞍數=360應拔收賬款周轉率=班(

12、平均應收賬款拜360)銷捌售收入拔注：岸 唉1）第一要明確翱其局限性：季節(jié)礙性經營企業(yè)；大愛量分期收款，大岸量現金結算；應皚收款大幅變動等罷情況計算的結果稗是沒有用處的。霸2）在銷售收入背中應該加入稅金埃這一塊扮；艾3）平均應收款昂取期末和期初兩皚個數計算。4）礙把敖應收款中實際不胺能收回部分襖剔除耙。扒辦、存貨周轉率，板存貨周轉天數 壩存貨周轉率=銷懊貨成本平均存澳貨 皚存貨周轉天數=扳360存貨周班轉率=(平均存盎貨360)佰銷貨成本 邦第三部分：暗重大事項說明班1、公司安資本性支出情況般； 安2、公司專項經頒營性支出情況叭3氨、重要資產轉讓扒及其出售情況；鞍 瓣4按、重大訴訟、仲吧裁事項； 靶5氨、公司收購兼并隘、資產重組事項澳；盎6笆、對公司有重大哎影響的國家政策辦、矮行業(yè)政策鞍變化；壩 疤7傲、或有事項、承爸諾事項，重大合霸同（擔保、抵押柏等）事項；板 疤8愛、重大投資、融俺資活動。 敖第哎四暗部分：爸存在的問題分析笆（重點分析）按在全面財務分析懊的基礎上，對影熬響財務狀況、經熬營成果和現金