南昌硬質(zhì)合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制度

1、.：.；制度稱號考勤、休假和勞動紀律管理制度制度文件編號 本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制度為了保證公司物資的順暢流通，保證供應(yīng)、消費、銷售的順利進展，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，保證資金順利、高效地運轉(zhuǎn)，防止物流過程中發(fā)生錯誤或舞弊景象，確保會計核算的合法性、真實性，特制定本制度。一、物資采購及領(lǐng)用的內(nèi)部控制一、請購商品公司對請購商品應(yīng)建立授權(quán)審批制度，對主要原資料鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等，主要輔助資料鹽酸、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等，大宗物質(zhì)的采購鋼材、自制工程用物資應(yīng)經(jīng)過特別授權(quán)，對普通輔助

2、資料、低值易耗品可以經(jīng)過普通授權(quán)。不論特別授權(quán)還是普通授權(quán)，都由對該項預算擔任的人員審批。請購商品的單位，包括各車間、科室、工程工程擔任人應(yīng)根據(jù)消費需求或工程工程預算，提出請購懇求，編制請購商品明細表一式四聯(lián)，請購單位留存一聯(lián)，各單位領(lǐng)料員一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，采購部門一聯(lián)，經(jīng)授權(quán)人員簽字并簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請購單的數(shù)量與實踐庫存數(shù)量對比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需求采購，從而進一步確定需求采購的商品的稱號、規(guī)格、數(shù)量，在請購單上注明，然后再將請購單送交采購部門。二編制定購單采購部門收到請購單后，檢查請購單能否有授權(quán)人員的簽字并蓋有公章，然后根據(jù)倉庫保管員確定的數(shù)量編

3、制定購單，訂購單應(yīng)正確填寫訂購商品的稱號、規(guī)格、數(shù)量、價錢、廠商稱號及地址，預先予以編號并經(jīng)過被授權(quán)的采購員簽字，定購單應(yīng)延續(xù)編號，一式四聯(lián)采購部門留存一聯(lián)、倉庫驗收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)。三采購商品采購部門應(yīng)確定最正確的供應(yīng)來源，對大宗、重要的采購工程應(yīng)采用競價方式確定供應(yīng)商。對采購回來的商品，主要是主要原資料、主要輔助資料應(yīng)及時過磅，及時取樣檢驗。采購過程中出現(xiàn)的商品毀損，假設(shè)是定額內(nèi)損耗計入采購本錢，假設(shè)是定額外損耗應(yīng)清查采購人員的責任。四驗收商品 采購員采購回的商品應(yīng)該存入倉庫，倉庫保管員根據(jù)訂購單，磅碼單，檢驗單驗收商品，確定商品的數(shù)量、種類、規(guī)格能否與訂購單、磅碼單

4、、檢驗單相符，并檢查商品能否有損壞。驗收以后，應(yīng)根據(jù)驗收的實踐情況編制一式多聯(lián)的延續(xù)編號的驗收單。驗收一定要按方案價驗收。對于由于車間急需運用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗收人員前往驗收實物。五編制付款憑單付款付款憑單后應(yīng)附上訂購單、驗收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應(yīng)部門一致編制并延續(xù)編號，一致送交財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)擔任并與訂貨單、驗收單、發(fā)票數(shù)核對相符，由付款審批人員簽字后付款。六商品的保管倉庫保管員應(yīng)該仔細妥善地保管各種庫存的商品，建立庫存商品登記卡片制度，做好商品的永續(xù)盤存記錄。定期對商品進展清點，至少每年期中的六月份和每年期末對商品進展清點，財務(wù)部門和采購管理部門應(yīng)該派

5、人參與清點的監(jiān)視，對清點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)及時報告，保證帳帳、帳實相符。倉庫保管員應(yīng)至少每年年末檢查商品的質(zhì)量，對于霉爛蛻變、長期積壓、消費已不在需求、運用價值減低或喪失的商品，應(yīng)該及時報告。對抵債換入的商品，應(yīng)定期檢查其質(zhì)量并及時提出處置意見，以保證其變現(xiàn)性。七商品的領(lǐng)用 各商品運用部門，應(yīng)憑本部門的商品請購單，由本部門的領(lǐng)料員到倉庫領(lǐng)取所需的商品，倉庫管理員應(yīng)該根據(jù)審核無誤的商品請購單發(fā)出商品，并填制商品領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用商品的稱號、數(shù)量、單價、金額以及領(lǐng)用商品的用途，特別是自制工程、大修、年檢的用料，一定要注明領(lǐng)用商品的用途。商品領(lǐng)料單應(yīng)該由發(fā)料人員、領(lǐng)料人員以及對工程預算擔任的人員簽字

6、。對于各部門的領(lǐng)料堅決不能領(lǐng)了料不開出庫單或虛開出庫單，以造本錢錢核算的不真實。八商品的以舊換新或回收 對一些運用后依然具有實物形狀的商品，如石墨舟皿、石墨槽板、電機等物資的領(lǐng)用應(yīng)建立以舊換新制度，對自制工程沒有用完的資料，應(yīng)由自制工程擔任部門主要是技改辦擔任回收，沖減工程的本錢。九帳務(wù)的處置與核對財務(wù)部門與每月定期到倉庫審核各部門的領(lǐng)料單，審核無誤后簽收用以歸結(jié)本錢。倉庫保管員應(yīng)于每月末編制資料收、發(fā)、結(jié)存月表，每年期中的六月份和期末根據(jù)清點情況編制庫存商品清點表，和財務(wù)部門的記錄核對相符，保證帳帳相符。二、消費過程中的物流的內(nèi)部控制根據(jù)消費指令投料消費各消費車間在接到消費指令后，根據(jù)消費產(chǎn)

7、品的數(shù)量、規(guī)格、定額耗費量，從原資料倉庫或自制半廢品倉庫領(lǐng)回消費所需的主要原資料、自制半廢品、主要輔助資料，低值易耗品，發(fā)給消費班組投入消費，各車間應(yīng)該將領(lǐng)入的原、輔資料整齊擺放，根據(jù)消費進度、工藝要求投料消費，準確記錄所耗費的各種原、輔資料的數(shù)量。對消費出來的產(chǎn)品應(yīng)該分類擺放，并有相應(yīng)的實物卡片記錄。 二記錄投入產(chǎn)出各消費班組的每個班次都應(yīng)該記錄投入產(chǎn)出的數(shù)量，并與現(xiàn)場的實物及卡片記錄核對相符，在此根底上建立投入產(chǎn)出臺帳，車間應(yīng)根據(jù)各個班組的臺帳建立車間投入產(chǎn)出臺帳三檢驗入庫檢驗部門該當及時對各個車間的產(chǎn)廢品和自制半廢品取樣檢驗，根據(jù)化驗結(jié)果將合格品驗收入產(chǎn)廢品倉庫，由倉庫管理部門開具產(chǎn)廢品

8、入庫單。將合格的自制半廢品驗收入自制半廢品倉庫， LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK3 a r 錯誤！鏈接無效。自制半廢品 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK4 a r 錯誤！鏈接無效。四月末、年末對金屬量進展清點對金屬量的投入產(chǎn)出的控制是各車間的物流控制的重點。每月月末、年末必需由檢驗部門會同每個車間、財務(wù)部門對該車間的金屬量從投入

9、到產(chǎn)出，按照工藝流程進展全面細致地清點。清點時，應(yīng)該將清點的實踐數(shù)量與車間的實物、卡片記錄、班組臺帳、車間臺帳進展核對，并把清點的數(shù)量完好地記錄下來。對清點過程中出現(xiàn)的過失應(yīng)及時查明緣由。清點終了后，由檢驗部門根據(jù)清點結(jié)果計算金屬平衡率、金屬實收率、產(chǎn)品成材率，假設(shè)不能到達方案要求，應(yīng)該分析緣由，及時改良。 五對車間物資價值進展定期檢查 各車間該當定期或至少每年年末對本車間 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK5 a r 錯誤！鏈接無效。，特別對帳上無記錄的篩上物、

10、桌面料、地面料，長期積壓的，消費工藝改良或產(chǎn)品種類的改動曾經(jīng)減值或已無運用價值及轉(zhuǎn)讓價值的輔助資料、低值易耗品等進展檢查，并將檢查結(jié)果報檢驗部門及財務(wù)部門。三、產(chǎn)品銷售過程中的物流控制一產(chǎn)品驗收入庫產(chǎn)廢品倉庫該當根據(jù)產(chǎn)品檢驗合格證按產(chǎn)廢品的實踐數(shù)量驗收入庫，開據(jù)產(chǎn)廢品入庫單。作為倉庫和財務(wù)部門入庫的根據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗收入庫單。 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK6 a r 錯誤！鏈接無效。應(yīng)按順序延續(xù)編號。二產(chǎn)廢品保管產(chǎn)廢品保管部門該當仔細、妥善的保管各種產(chǎn)廢品，按照不同的種類、規(guī)格分門別類的擺放妥當。并對每種產(chǎn)廢品建立實物卡片，詳細記錄各種產(chǎn)廢品的收發(fā)情況。三根據(jù)銷售單發(fā)貨產(chǎn)廢品保管部門只需在收到了經(jīng)過授權(quán)同意的銷售單時才干發(fā)貨，根據(jù)供貨的稱號、數(shù)量、種類開具產(chǎn)廢品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運部門裝貨發(fā)運。財務(wù)部門該當在每月末對產(chǎn)廢品出庫單進展簽收。產(chǎn)廢品出庫單該當按順序延續(xù)編號。四對產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄準確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時與財務(wù)部門的記錄進展核對，以保證帳帳相符。五建立定期清點制度倉庫管理部門該當定期對產(chǎn)廢品進展清點至少應(yīng)于每年其中的六月份和期末對產(chǎn)廢品進展一次全面的清