財(cái)務(wù)表格與管理管理知識(shí)分析范本

1、財(cái)務(wù)治理表單范本財(cái)務(wù)治理表單范本相關(guān)講明表單，差不多進(jìn)入我們治理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，以數(shù)據(jù)講話的財(cái)務(wù)治理更不例外。因?yàn)楸韱尉哂泻?jiǎn)明、清晰、標(biāo)準(zhǔn)化、通用性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，一張表單常常勝過大段的文字描述。同時(shí)表單也是實(shí)現(xiàn)治理標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化的重要工具，尤其是實(shí)施計(jì)算機(jī)治理后，表單幾乎不可或缺。為了關(guān)心財(cái)務(wù)治理工作者提升治理水平，我們精選了財(cái)務(wù)治理中最常用也是最適用的治理表單，要緊包括以下幾部分：預(yù)算、融資、投資治理表單流淌資產(chǎn)治理表單固定資產(chǎn)治理表單成本治理表單應(yīng)收應(yīng)付賬款治理表單收益治理表單財(cái)務(wù)操縱與審計(jì)稽核表單財(cái)務(wù)分析治理表單在所有治理工具中，表單的通用性最強(qiáng)，絕大多數(shù)工具表單都不存在企業(yè)差不，甚至稱得上國(guó)

2、際通用。因此，讀者完全能夠直接取用本部分范本中提供的表單。一、基礎(chǔ)治理及預(yù)算、融資、投資治理表單 財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核表姓名部門請(qǐng)假及曠職項(xiàng)目日數(shù)備注獎(jiǎng)懲項(xiàng)目次數(shù) 分?jǐn)?shù)性不平均月收入曠工嘉獎(jiǎng)到職年月任現(xiàn)職日期事假記功財(cái)務(wù)工作表現(xiàn)病假記大功遲到晉級(jí)公假警告其他記過記大過降級(jí)重大獎(jiǎng)勵(lì)事件簡(jiǎn)述其他項(xiàng) 目評(píng)分范圍評(píng) 分工作表現(xiàn)工作質(zhì)量及效率120能 力120操 行120服務(wù)精神120合作精神110學(xué) 識(shí)110 總 分100總評(píng)評(píng)分董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽章人力資源部簽章直屬或上級(jí)主管簽 章工資調(diào)整財(cái)務(wù)治理調(diào)查表被調(diào)查單位名單被調(diào)查單位性質(zhì)被調(diào)查單位規(guī)模被調(diào)查單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人類不調(diào)查項(xiàng)目 要緊檢討事項(xiàng) 調(diào)查記錄會(huì)計(jì)

3、組織1規(guī)格會(huì)計(jì)組織與經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否配合2結(jié)算體系分類賬及輔助賬與結(jié)算的關(guān)系3賬簿輔助賬簿與總操縱賬的關(guān)系4傳票會(huì)計(jì)單位與其他單位的聯(lián)絡(luò)處理手續(xù)1速度結(jié)算表的迅速程度拖延的緣故2傳票的流淌開票、檢證、出納等記賬程度及手續(xù)如何傳票的流通及內(nèi)部牽制是否確立3賬簿的樣式會(huì)計(jì)部門賬簿傳票與其他部門的類似及重復(fù)情形傳票樣式的改善與事務(wù)簡(jiǎn)化傳票類的樣式的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)產(chǎn)治理1余額應(yīng)付賬款與應(yīng)收賬款的差額票據(jù)的利用方法是否適當(dāng)2存貨資產(chǎn)評(píng)價(jià)存貨的方法是否適當(dāng)賬目上的存量與實(shí)物存量的差異如何處理存貨是否過多固定資產(chǎn)賬簿記錄情形賬面價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的差額資本支出與費(fèi)用支出之分是否適當(dāng)4預(yù)備金壞賬、價(jià)格變動(dòng)、退積金等預(yù)備是否

4、提存5其他火災(zāi)保險(xiǎn)等的處理是否恰當(dāng)調(diào)查人： 復(fù)核人：預(yù)算申請(qǐng)表預(yù)算編號(hào)預(yù)算項(xiàng)目名稱資金用途講 明單價(jià)數(shù)量申請(qǐng)金額合 計(jì)預(yù)算審批利潤(rùn)預(yù)算表借方科目借方金額備注調(diào)整貸方科目貸方金額備注調(diào)整現(xiàn)金股本應(yīng)收賬款公積金應(yīng)收票據(jù)制造費(fèi)用壞賬預(yù)備制成品原料機(jī)器設(shè)備輔料折舊設(shè)備在制原料治理費(fèi)用在制品輔料銷貨在制人工銷貨成本在制品費(fèi)用銷貨退回應(yīng)付票據(jù)銷貨折扣應(yīng)付憑單財(cái)務(wù)費(fèi)用已分?jǐn)傊圃熨M(fèi)財(cái)務(wù)收入已分?jǐn)傊卫碣M(fèi)本期利潤(rùn)融資成本分析表 對(duì)比分析期項(xiàng)目 年 年 差 量主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額息稅前利潤(rùn)減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤(rùn) 減：所得稅稅后利潤(rùn) 減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)年度資本

5、（股本）利潤(rùn)率年度負(fù)債融資成本率融資需求分析表 項(xiàng) 目上年期末實(shí)際占銷售額%本年打算資產(chǎn)流淌資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求總計(jì)融資結(jié)構(gòu)彈性分析表項(xiàng) 目年 初 數(shù)年 末 數(shù)差 異彈性融資流淌負(fù)債長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券未分配利潤(rùn)盈余公積（公積金）彈性融資合計(jì)非彈性融資長(zhǎng)期應(yīng)付款實(shí)收資本資本公積盈余公積（非公益金部分）非彈性融資合計(jì)總?cè)谫Y融資合計(jì)彈性資本結(jié)構(gòu)彈性融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表項(xiàng) 目年年差異期初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重期初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降幅度流淌負(fù)債其中：1.2.3.4.長(zhǎng)期負(fù)債1.2.3.4.負(fù)債合計(jì)所

6、有者權(quán)益1、2、3、4、融資總額短期借款一覽表 截止 年 月 日 （ 單位：千元）序號(hào)貸款銀行貸款種類貸款額度年率（利息）期限已動(dòng)用額度可動(dòng)用額度備注 制表：投資項(xiàng)目績(jī)效預(yù)測(cè)一覽表 投資項(xiàng)目名稱投資類不可能投資金額已支付金額完成程度可能收益狀況產(chǎn)品產(chǎn)量財(cái)務(wù)其他金額收益期間回收年限收益率%合計(jì)投資項(xiàng)目績(jī)效統(tǒng)計(jì)一覽表年度：投資名稱收回期間可能投資金額實(shí)際投資金額可能回收金額實(shí)際回收金額可能回收率可能收益率備注可能修正可能修正投資項(xiàng)目效益分析表項(xiàng)目編號(hào)：投資類不購(gòu)置更換設(shè)備開發(fā)產(chǎn)品組件提高生產(chǎn)效率財(cái)務(wù)投資投資方案講明1234投資有效期限可能開始日期負(fù)責(zé)部門利息計(jì)算方式投資收益分析年度投資收益講 明收

7、益性質(zhì)或資金來源（利率）當(dāng)期收益金額累積收益總額（利息）當(dāng)期投資金額累積收益總額（利息）凈利益 合 計(jì)填表講明填寫投資款項(xiàng)及收益性質(zhì)的講明 收益名稱或資金來源及利息填寫預(yù)定收益金額當(dāng)期收益總額加本期利息及收益填寫預(yù)定投資金額前期投資總額加本期投資、利息收益總額減投資額 回收期限：利益總額：投資價(jià)值：良好尚可不佳投資專案治理表項(xiàng)目編號(hào)投資名稱專案進(jìn)度 講 明1234567891011121314151617181920收益狀況分析講明 年度 合計(jì)實(shí)際增加收益實(shí)際投資金額凈 收 益 可能凈收益 累計(jì)凈收益 可能凈利潤(rùn) 累積凈利潤(rùn) 可能投資額 累計(jì)投資額 差額-+二、流淌資產(chǎn)治理表單現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表現(xiàn)

8、金庫(kù)存面額類不明細(xì)前日余額本日收入額本日支出額本日余額面額數(shù)量金額100元50元5元相關(guān)傳票數(shù)量現(xiàn)金收入 張現(xiàn)金支付 張20元1元點(diǎn)鈔明細(xì)來 源 事 由金 額備注假鈔合計(jì)總經(jīng)理： 經(jīng)理： 復(fù)核： 制表：出納收支日?qǐng)?bào)表年 月 日銀行名稱存入張數(shù)存入金額支付張數(shù)支付金額 備 注票據(jù)收支合 計(jì)銀行存款銀行名稱前日結(jié)存本日存入本日支付本日結(jié)存 現(xiàn) 金 結(jié) 存面額數(shù)量金額100元50元20元10元5元1元5角2角1角5分2分合計(jì)1分現(xiàn)金合計(jì) 應(yīng)付本票、保證本票、貼現(xiàn)等記錄：總經(jīng)理： 經(jīng)理： 出納：出納收支統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表年 月 日項(xiàng) 目本日收支額本月合計(jì)本月可能備注現(xiàn) 金存 款合計(jì)前日余額收入銷售進(jìn)賬票據(jù)兌現(xiàn)

9、借 款私人借款預(yù)收保險(xiǎn)金收入合計(jì)支出未進(jìn)損益的：1購(gòu)買固定資產(chǎn)2還款3支付貨款456進(jìn)損益的各項(xiàng)費(fèi)用：1租金2工資5678910111213141516支出合計(jì)現(xiàn)金存款存款提款本日余額總經(jīng)理： 經(jīng)理： 出納：現(xiàn)金收支月報(bào)表年 月日 期收入金額支 出 金 額結(jié)存銷貨其他合計(jì)資本收入原物料工資治理費(fèi)用制造費(fèi)用其他合計(jì)12345678910111213141516171819202122232425262728293031經(jīng)營(yíng)費(fèi)用收支月報(bào)表 年 月 項(xiàng)目本月支付額本年度累計(jì)額人事費(fèi)制造費(fèi)用銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用制造費(fèi)用銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用福利費(fèi)交通費(fèi)交際費(fèi)消耗品保險(xiǎn)費(fèi)動(dòng)力燃料費(fèi)其他合計(jì)借款余額

10、一覽表 年 月 債權(quán)人長(zhǎng)期借款短 期 借 款貼現(xiàn)票據(jù)合計(jì)短期借款營(yíng)業(yè)額抵押借款存款抵押合計(jì)合 計(jì)月份周轉(zhuǎn)金統(tǒng)計(jì)表資金類不1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均現(xiàn)金應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)成品在制品原料短期投資合計(jì)分析講明資金調(diào)度打算表 年 月 （ 單位：元）摘 要合計(jì)現(xiàn)金銀 行 存 款上期結(jié)存加：可能票兌收入可能其他收入減：可能票據(jù)到期可能薪資支出可能水電費(fèi)用可能稅捐支付可能利息支出可能經(jīng)常支出可能購(gòu)料還款可能償還借款可能其他支出資金余缺經(jīng)調(diào)度后結(jié)存資金調(diào)度打算資金預(yù)算部意見財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見資金收支預(yù)測(cè)表資 金收支內(nèi)容月（次一月）月（次一月）月（次二月）項(xiàng) 目代 號(hào)收付日期金 額主管

11、： 經(jīng)辦人：資金調(diào)度日?qǐng)?bào)表 銷貨收入其他收入轉(zhuǎn)賬收入借入款項(xiàng)已動(dòng)用借款項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額直接外銷利息收入現(xiàn)金銷售退稅收入票據(jù)兌現(xiàn)其他合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)資金差異報(bào)告表年 月 日 （單位：萬元）項(xiàng)目可能數(shù)實(shí)際數(shù)比較增減差異緣故講明1.適用范圍：資金可能數(shù)與實(shí)際數(shù)差異分析講明。2.填表講明：（1）凡實(shí)際與可能數(shù)比較每項(xiàng)差異在10%以上者均由資料提供部門列明差異緣故，于每月10日前送財(cái)務(wù)部。（2）本表由會(huì)計(jì)科填寫實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)比較增減后送各資料提供部門。 審核： 制表：資金運(yùn)用月報(bào)表摘 要前月累計(jì)本 月截至本月累計(jì)備注預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際差額

12、預(yù)算實(shí)際差額上月轉(zhuǎn)入收入銷貨收入應(yīng)收賬款回收票據(jù)兌現(xiàn)抵押借款票據(jù)催收私人借款其他合 計(jì)支出借款償還長(zhǎng)期借款短期借款小計(jì)滯銷償還材料采購(gòu)物品費(fèi)用設(shè)備小計(jì)購(gòu)買材料支付采購(gòu)款費(fèi)用小計(jì)支付利息固定資產(chǎn)購(gòu)入本月結(jié)余轉(zhuǎn)入下月存貨月報(bào)表存貨類不：存貨名稱期初存貨 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：原材料月報(bào)表材料類不：材料名稱期初結(jié)存 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：產(chǎn)成品月報(bào)表產(chǎn)品類不：產(chǎn)品名稱期初結(jié)存 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：半成品月報(bào)表半成品類不：

13、半成品名稱期初結(jié)存 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：備品備件月報(bào)表類不：名稱期初結(jié)存 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：呆滯材料月報(bào)表材料類不：材料名稱期初結(jié)存 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：滯銷產(chǎn)品月報(bào)表產(chǎn)品類不：產(chǎn)品名稱期初結(jié)存 本期進(jìn)貨 本期出庫(kù) 本期結(jié)存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計(jì) 審核： 填表：三、固定資產(chǎn)治理表單固定資產(chǎn)卡片（正面）總賬科目： 本卡編號(hào)：明細(xì)科目： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：中文名稱抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄抵押行庫(kù)英文名稱

14、設(shè)定日期規(guī)格型號(hào)解除日期廠牌號(hào)碼險(xiǎn) 不購(gòu)置日期承保公司購(gòu)置金額保單號(hào)碼存放地點(diǎn)投保日期使用年限費(fèi) 率附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)備 注 移動(dòng)情形日期使用部門用途保管員日期使用部門用途保管員固定資產(chǎn)卡片（反面）維修情況年 月 日 原 因填表注意事項(xiàng)：（1）本卡適用于機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)電設(shè)備、新卡的填寫由治理部門填制（認(rèn)為需要可增填一份送使用部門）。（2）本卡的編號(hào)由保管卡部門自編。（3）附屬設(shè)備欄應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù)量。（4）如因治理需要須另行設(shè)計(jì)表格者，要把新設(shè)計(jì)的表格送總治理處備查。固定資產(chǎn)增置表治理部門： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：使用部門： 年 月 日 會(huì)計(jì)科目：中文名稱取得日期 資產(chǎn)成本記錄外文名稱數(shù)量設(shè)備機(jī)臺(tái)數(shù)

15、 量取得成本規(guī)格型號(hào)取得金額廠牌使用年限存放地點(diǎn)月折舊額附屬設(shè)備相關(guān)講明會(huì)計(jì)治理部門廠長(zhǎng)科 長(zhǎng)經(jīng) 辦一式三聯(lián)：一份交治理部門；一份交會(huì)計(jì)部門；一份交使用部門。本表使用講明：（1）本表用于增加固定資產(chǎn)時(shí)，建立治理及核算檔案用。（2）以費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)，其會(huì)計(jì)科目除一級(jí)科目外，應(yīng)加填二級(jí)科目。（3）附屬設(shè)備欄，應(yīng)詳細(xì)逐件填寫（如電機(jī)、儀表等）。（4）資產(chǎn)成本記錄欄：填寫成本科目（如內(nèi)購(gòu)、外購(gòu)、關(guān)稅、運(yùn)輸費(fèi)、基礎(chǔ)工程等項(xiàng)）。固定資產(chǎn)減損表治理部門： 使用部門： 年 月 日 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：名稱中文規(guī)格耐用年限英文廠牌已使用年數(shù)購(gòu)置日期數(shù)量取得價(jià)值已提折舊賬面殘值減損緣故可能廢品價(jià)值處理費(fèi)用實(shí)際損失額擬處

16、理方法資材倉(cāng)庫(kù)抵押行庫(kù)保險(xiǎn)單號(hào)碼月折舊額總經(jīng)理經(jīng)理治理部門會(huì)計(jì)廠長(zhǎng)科長(zhǎng)主辦注：本表用于固定資產(chǎn)減損時(shí)使用，一式三聯(lián)：一份交治理部門；一份交會(huì)計(jì)部門；一份交使用部門。固定資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)表編號(hào)： 日期：申請(qǐng)購(gòu)買的資產(chǎn)明細(xì)：購(gòu)買緣故：可能的供應(yīng)商：大致價(jià)格：備注：申請(qǐng)結(jié)果：申請(qǐng)人：審核人：簽名：簽名：資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)表 年 月 日治理部門：使用部門：名稱中文規(guī)格耐用年限英文廠牌已使用年數(shù)購(gòu)置日期數(shù)量取得價(jià)值賬面殘值廢損緣故可能廢品價(jià)值處理使用實(shí)際損失額擬處理方法使用、填報(bào)人總經(jīng)理意見財(cái)務(wù)單位意見使用單位意見治理單位意見廠長(zhǎng)或經(jīng)理主管主辦主管主辦閑置資產(chǎn)登記明細(xì)表共 頁 第 頁財(cái)產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格廠牌數(shù)量單位賬

17、面價(jià)值使用情況閑置緣故擬處理意見總價(jià)已提折舊凈值購(gòu)置日期使用年限已用時(shí)刻治理部門： 制表日期： 年 月 日 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表折舊期間：年 月 日至 年 月 日 （單位：元）項(xiàng) 目期初余額本期增加額本期減少額期末余額備 注講明：（1）按房屋、機(jī)器設(shè)備等分不列明。（2）折舊年限以國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定為準(zhǔn)。 （3）如需經(jīng)重新估價(jià)者，應(yīng)分不按成本及重估增值逐項(xiàng)列明。固定資產(chǎn)處置（出售）比價(jià)單名稱廠牌規(guī)格使用部門附屬設(shè)備購(gòu)置日期單位數(shù)量使用年限已用年數(shù)比價(jià)記錄廠商原價(jià)單價(jià)已提折舊總價(jià)凈值損溢額總經(jīng)理經(jīng)理部門主管經(jīng)辦人注：一式四聯(lián)，分不呈送治理部門、會(huì)計(jì)、檔案室，并自留一份。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單治理部門：移出 移

18、入 年 月 日使用部門：移出 移入 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：中文名稱數(shù)量購(gòu)置日期附屬設(shè)備使用年限規(guī)格已使用年限移前用途（移出單位）已折舊金額：剩余價(jià)值：月折舊額：移后用途（移入單位）存入地移出移入備注經(jīng)理會(huì)計(jì)治理部門移入移出一式四聯(lián)，分不呈送治理部門、會(huì)計(jì)、移入部門、移出部門。固定資產(chǎn)盤存表資產(chǎn)使用部門： 年 月 日 共 頁 第 頁財(cái)產(chǎn)編號(hào)固 定 資 產(chǎn)部門登記卡盤點(diǎn)盤 盈 盤 虧備注名稱規(guī)格廠牌數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額四、成本治理表單產(chǎn)品定額（標(biāo)準(zhǔn)）成本表產(chǎn)品名稱： 生產(chǎn)單位：產(chǎn)品規(guī)格原料品名代號(hào)用料比率每噸用量用料比率每噸用量用料比率每噸用量用料比率每噸用量用料比率每噸用量用料比率每噸用量用料比率每噸用

19、量合計(jì)講明原材料采購(gòu)成本匯總登記表原料采購(gòu)地區(qū)料價(jià)進(jìn)口費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)用綜合成本付款條件與方式名稱代號(hào)國(guó)不制造商內(nèi)購(gòu)?fù)赓?gòu)金額方式內(nèi)購(gòu)?fù)赓?gòu)工廠成本利潤(rùn)打算表項(xiàng) 目月 月 月 月 月 月金額構(gòu)成金額構(gòu)成金額構(gòu)成金額構(gòu)成金額構(gòu)成金額構(gòu)成制品生產(chǎn)額原料額人工費(fèi)物料費(fèi)折舊制造成本制造利潤(rùn)制品生產(chǎn)額原料額人工費(fèi)物料費(fèi)折舊制造成本制造利潤(rùn)制品生產(chǎn)額原料額人工費(fèi)物料費(fèi)折舊制造成本制造利潤(rùn)制品生產(chǎn)額原料額人工費(fèi)物料費(fèi)折舊制造成本制造利潤(rùn)制品生產(chǎn)額原料額人工費(fèi)物料費(fèi)折舊制造成本制造利潤(rùn)成本費(fèi)用動(dòng)態(tài)監(jiān)控表年 月 日期間科目本月實(shí)際上月實(shí)際本年累計(jì)去年累計(jì)本年與去年對(duì)比金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比銷貨

20、收入凈額代工收入銷貨收入合計(jì)直接原料直接人工制造費(fèi)用銷貨成本合計(jì)職員新資文具用品交通費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)交際費(fèi)郵電費(fèi)傭金支出運(yùn)費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)修繕費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：直接人工及制造費(fèi)用定額與實(shí)際比較表科 目實(shí)際定額比較差異單位成本講 明直接人工變動(dòng)制造費(fèi)用高壓熱水冷卻水電力費(fèi)折舊機(jī)械修護(hù)費(fèi)消耗品業(yè)務(wù)費(fèi)用攤銷費(fèi)用其他費(fèi)用制造費(fèi)用合計(jì)生產(chǎn)成本合計(jì)工作時(shí)刻（分）每分鐘成本每分鐘分?jǐn)偟墓潭ǔ杀旧a(chǎn)成本核算表生產(chǎn)批單號(hào)碼： 完工日期：產(chǎn)品名稱： 規(guī)格： 繳庫(kù)單編號(hào)：直接材料名稱規(guī)格領(lǐng)料單號(hào)碼單位數(shù)量單價(jià)金額直接物料名稱規(guī)格領(lǐng)料單號(hào)碼單位數(shù)量單價(jià)金額合計(jì)合計(jì)直接人工成本已分配制造費(fèi)用成本匯計(jì)單位成本單位

21、日期工時(shí)數(shù)工資率金額工時(shí)數(shù)分?jǐn)偮式痤~項(xiàng)目名稱單位成本 直接原料金額備注 直接物料 直接人工 已分配制造費(fèi)用 其他合計(jì) 合計(jì)繳庫(kù)記錄出貨記錄備注繳庫(kù)日期繳庫(kù)單號(hào)繳庫(kù)數(shù)量日期廠商發(fā)票號(hào)碼數(shù)量制程成本記錄表生產(chǎn)批單號(hào)碼：產(chǎn)品名稱及規(guī)格數(shù)量 日期 直接材料成本 直接人工成本 制造費(fèi)用日期領(lǐng)料單號(hào)原物料單價(jià)數(shù)量金額日期憑證號(hào)碼部門金額日期憑證號(hào)碼金額審核： 制表：制造費(fèi)用分?jǐn)偙碣M(fèi)用科 目固定費(fèi)用應(yīng)動(dòng)費(fèi)用金額車間費(fèi)用生產(chǎn)治理費(fèi)用生產(chǎn)一線生產(chǎn)二線生產(chǎn)三線生產(chǎn)四線生產(chǎn)五線人事行政合計(jì)審核： 制表：產(chǎn)品完全成本可能表產(chǎn)品名稱： （單位：元）成本項(xiàng)目單 位 可能數(shù)耗用量單價(jià)單位成本（%）制造成本變動(dòng)成本直接材料直

22、接人工變動(dòng)制造費(fèi)用其他小計(jì)固定成本小計(jì)制造成本合計(jì)期間費(fèi)用銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì)總 成 本審核： 制表：產(chǎn)品成本明細(xì)表單位：元/噸（件） 種類項(xiàng)次成本項(xiàng)目名稱單位單價(jià)理論成本現(xiàn) 狀成 本成本對(duì)比講明定額與實(shí)際打算與實(shí)際單位用量金額（%）單位用量金額%單位用量金額（%）單位用量金額（%）單位用量金額（%）原料成本1234567891011能源費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用12131415小計(jì)固定費(fèi)用16直接人工17折舊18維修費(fèi)192021費(fèi)用合計(jì)制造成本合計(jì)分批法成本核算表產(chǎn)品批次材料成本人工成本小計(jì)期初生產(chǎn)成本期末在產(chǎn)品成本完工產(chǎn)品成本制表： 審核：分步法成本核算表年 月產(chǎn)品名稱原材料成本人工成本合計(jì)材料

23、名稱單價(jià)數(shù)量金額講明工資率人數(shù)工時(shí)成本制表： 審核：五、應(yīng)收應(yīng)付賬款治理表單應(yīng)收賬款分析表債務(wù)人名稱金額賬齡風(fēng)險(xiǎn)提示3個(gè)月以內(nèi)3個(gè)月以6個(gè)月以內(nèi)6個(gè)月以上一年以內(nèi)一年以上一年半以內(nèi)一年半以上合計(jì)不同賬齡應(yīng)收賬款比重分析（餅圖）應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)監(jiān)控表年 月 日債務(wù)人名稱上月應(yīng)收賬款本月增加本月減少本月底應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)分析（%）銷售形成其他形成回款退款折讓小計(jì)合計(jì)審核： 制表：應(yīng)收賬款記錄表 第 頁客戶名稱信用等級(jí)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要銷售發(fā)票發(fā)貨單號(hào)應(yīng)收金額實(shí)收金額月日字號(hào)小計(jì)審核： 制表：應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)日?qǐng)?bào)表年 月 日客戶名稱應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)合 計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示本日發(fā)生本月累計(jì)（%）本日發(fā)生本月累計(jì)（%）本日發(fā)

24、生本月累計(jì)（%）合計(jì)100100100 審核： 填表：應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)月報(bào)表年 月 客戶名稱應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)合 計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示本月發(fā)生本年累計(jì)（%）本月發(fā)生本年累計(jì)（%）本月發(fā)生本年累計(jì)（%）合計(jì)100100100 審核： 填表：應(yīng)收票據(jù)處理登記表商業(yè)承兌匯票票據(jù)類不原 有 收 入 存入銀行 結(jié)存張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額銀行承兌匯票托收銀行原 存本日存入本日兌現(xiàn)本日退票 結(jié)存張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額合計(jì)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)： 出納：應(yīng)收票據(jù)沖轉(zhuǎn)情況登記表年 月 日銀行名稱賬號(hào)支票號(hào)碼沖銷日期銷貨單號(hào)客戶名稱金額備 注合 計(jì)應(yīng)收票據(jù)備查登記表年 月 日 第 頁收票日期發(fā)票人銀行支

25、票號(hào)碼金額累計(jì)金額轉(zhuǎn)出記錄日期受款人銀行賬戶支票號(hào)碼金額累計(jì)金額備注合計(jì)合計(jì)未達(dá)賬項(xiàng)記錄表年 月 日未達(dá)賬項(xiàng)種類摘要結(jié)算憑證種類號(hào)數(shù)記賬憑證種類號(hào)數(shù)金額相關(guān)講明銀行已收，本單位未收賬項(xiàng)小計(jì)銀行已付，本單位未付賬項(xiàng)小計(jì)本單位已收，銀行未收賬項(xiàng)小計(jì)本單位已付，銀行未付賬項(xiàng)小計(jì)審核： 出納：?jiǎn)栴}賬款處理報(bào)告年 月 日客戶基本資料客戶名稱公司地址電話負(fù)責(zé)人電話開始往來日期經(jīng)辦人結(jié)束往來日期交易項(xiàng)目平均每月交易額授信額度問題賬金額問題發(fā)生情況調(diào)查（1）發(fā)生緣故：客戶倒閉拖延付款質(zhì)量不良數(shù)量不符客戶要求延后付款 其他（2）發(fā)生通過：銷售處理意見財(cái)務(wù)部門意見監(jiān)察部門意見總經(jīng)理意見呆賬核銷匯總審批表 年度呆賬

26、編號(hào)及內(nèi)容年 年 年票據(jù)張數(shù)金額票據(jù)張數(shù)金額票據(jù)張數(shù)金額銷售部門意見財(cái)務(wù)部門意見監(jiān)察部門意見總經(jīng)理意見應(yīng)收賬款對(duì)賬通知單截止日期： 年 月 日止 編號(hào)： 公司：承蒙貴公司賜教，深表感謝。茲送上貴行本月份應(yīng)收賬款明細(xì)賬一份 敬請(qǐng)查收核對(duì)。業(yè)務(wù)發(fā)生日期貨名數(shù)量等級(jí)單位單價(jià)金額備注月日千百十萬千百十元角分合計(jì)應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷貨日期客戶訂單或憑證號(hào)碼金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計(jì)合計(jì) 審核： 填表：應(yīng)付賬款付款登記表付款期： 第 頁驗(yàn)收單號(hào)企業(yè)名稱摘要支付金額付款日期領(lǐng)款簽章備注本頁合計(jì)預(yù)付款申請(qǐng)單申請(qǐng)日期：申請(qǐng)部門及申請(qǐng)人： 采購(gòu)單 總務(wù)科預(yù)付緣故：支付訂金 分批交貨

27、暫支付其他：金額：付款方式：經(jīng)辦人情況陳述：可能沖銷日期：審核及審批部門經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 核算會(huì)計(jì)：總經(jīng)理：六、收益治理表單產(chǎn)品邊際收益治理表 產(chǎn)品名稱價(jià)格當(dāng)月銷售額前期轉(zhuǎn)入當(dāng) 月制造數(shù)當(dāng) 月轉(zhuǎn)入數(shù)銷售成本制造邊際收 益邊際收益率（%）數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額綜合評(píng)價(jià)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整建議部門盈虧打算表項(xiàng) 目銷售總額變動(dòng)費(fèi)用邊際收益銷售固定費(fèi)用部門直接收益回收總額部門銷售部門打算實(shí)際完成率公司本部打算實(shí)際完成率本部第一科打算實(shí)際完成率本部第二科本部第三科本部第四科打算實(shí)際完成率分店（一）打算實(shí)際完成率分店（二）打算實(shí)際完成率分店（三）分店（四）分店（五）調(diào)整意見投資盈虧統(tǒng)計(jì)表年度：

28、投資項(xiàng)目名稱投資項(xiàng)目分管部門 金額統(tǒng)計(jì)項(xiàng)小 計(jì)合 計(jì)備 注上期未分配盈余本期稅后收益調(diào)整項(xiàng)目12分配項(xiàng)目法定盈余公積特不盈余公積各項(xiàng)預(yù)備股利本期未分配盈余 投資項(xiàng)目盈虧平衡計(jì)算表項(xiàng)目名稱：主管部門： 填寫日期： 月份成本項(xiàng)目123456789101112合計(jì)固定費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用折舊間接人工其他雜費(fèi)變動(dòng)成本直接材料間接材料動(dòng)力費(fèi)加班費(fèi)獎(jiǎng)金生產(chǎn)數(shù)量單位變動(dòng)成本生產(chǎn)金額平均單價(jià)平衡產(chǎn)量利潤(rùn)財(cái)務(wù)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表年度： 單位：元行次本月數(shù)本期累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)一、利息支出凈額11利息支出2（1）國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期借款利息支出3其中：本分、子公司并表單位借款利息4 股份企業(yè)其他并表單位借款利息5 企業(yè)及所屬單位借款利息6 其他

29、關(guān)聯(lián)單位借款利息7 銀行借款利息8 其他借款利息9 （2）外資長(zhǎng)期借款利息支出10 （3）應(yīng)付債券利息11其中：應(yīng)付本分、子公司并表單位債券利息12 應(yīng)付股份企業(yè)其他關(guān)聯(lián)單位債券利息13 應(yīng)付集團(tuán)企業(yè)及所屬單位債券利息14 應(yīng)付其他關(guān)聯(lián)單位債券利息15 應(yīng)付其他債券利息16 （4）短期借款利息支出17 其中：本分、子公司并表單位借款利息18 股份企業(yè)其他所屬單位借款利息19 集團(tuán)企業(yè)及所屬單位借款利息20其他關(guān)聯(lián)單位借款利息21 銀行借款利息22 其他借款利息232利息收入24 （1）本分、子公司并表單位利息收入25 （2）股份企業(yè)其他并表單位利息收入26 （3）集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)利息收入27 （4

30、）其他集團(tuán)企業(yè)及所屬單位利息收入28 （5）其他關(guān)聯(lián)單位利息收入29 （6）其他外部單位利息收入30 二、匯兌凈損失31 1匯兌損失32 2匯兌收益33三、其他費(fèi)用34 1銀行手續(xù)費(fèi)35 2擔(dān)保費(fèi)36 3承諾費(fèi)37 4現(xiàn)金折扣38行次本月數(shù)本期累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 5其他支出39 財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)40備注：資本化利息小計(jì)41其中：本分、子公司并表單位借款利息42 股份企業(yè)其他并表單位借款利息43 集團(tuán)企業(yè)及所屬單位借款利息44 其他關(guān)聯(lián)單位借款利息45 銀行借款利息46 其他借款利息47集團(tuán)公司損益匯總表會(huì)計(jì)科目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司六分公司總公司匯總合計(jì)銷貨總額1工廠2國(guó)內(nèi)廠商3國(guó)

31、外廠商銷貨退回銷貨折讓銷貨凈額銷貨成本銷貨毛利營(yíng)業(yè)費(fèi)用1工廠2通信費(fèi)3水電費(fèi)4出差費(fèi)5交通費(fèi)6交際費(fèi)7修繕費(fèi)8文具印刷9雜費(fèi)10書報(bào)雜志11薪金支出12職員福利13租金支出14傭金支出15呆賬損失16保險(xiǎn)費(fèi)17廣告費(fèi)18折舊19其他營(yíng)業(yè)凈利營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出本期凈利核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：比較損益表比較項(xiàng)目 本月 上月 預(yù)算本月與上月相比本月實(shí)際與預(yù)算比金額（%）金額（%）金額（%）金額（%）金額（%）批準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：收益打算完成對(duì)比表要緊科目 月 月 月計(jì) 累計(jì)月計(jì)累計(jì)必要純利益打算實(shí)績(jī)同意營(yíng)業(yè)外損失打算實(shí)績(jī)必要經(jīng)營(yíng)外收益打算實(shí)績(jī)必要營(yíng)業(yè)利益打算實(shí)績(jī)同意營(yíng)銷費(fèi)用打算實(shí)績(jī)同意銷售費(fèi)用打算

32、實(shí)績(jī)同意治理費(fèi)用打算實(shí)績(jī)必要銷售利益打算實(shí)績(jī)同意銷售成本打算實(shí)績(jī)必要銷售額打算實(shí)績(jī)治理層評(píng)價(jià)營(yíng)銷部財(cái)務(wù)部總經(jīng)辦事業(yè)部（利潤(rùn)中心）資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年 月 日事業(yè)部名稱：事業(yè)部負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)上年同期期初上年同期末固定資產(chǎn)設(shè)備折舊流淌資產(chǎn)原料物料半成品制成品應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款合計(jì)其他資產(chǎn)應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付賬款借款合計(jì)凈值上期凈值本期利潤(rùn)相關(guān)分析審核： 制表：利潤(rùn)中心往來支出統(tǒng)計(jì)表月份： 頁次：日期內(nèi)部憑單號(hào)碼摘要金額備注月日講明：支付款記為負(fù)，收入款記為正利潤(rùn)中心盈虧表年 月 （單位：元）本月數(shù)本年累計(jì)去年同期去年同期累計(jì)金額（%）金額（%）金額（%）金額（%）銷售額退回折讓原料成本物料成

33、本人工成本折舊間接物料間接人工動(dòng)力水電消耗費(fèi)維修費(fèi)勞保費(fèi)制造費(fèi)用制造成本上期半成品本期半成品上期成品本期成品銷貨成本毛利銷管費(fèi)用凈利審核： 制表：利潤(rùn)中心費(fèi)用分?jǐn)偙碓路荩?（單位：元）費(fèi)用類不分?jǐn)偡绞郊皹?biāo)準(zhǔn)金額（%）金額（%）金額（%）金額（%）合計(jì)（%）審核： 制表：利潤(rùn)中心資金往來利息表利潤(rùn)中心名稱：?jiǎn)挝唬涸y(tǒng)計(jì)期間：日 期憑證號(hào)碼借方余額貸方金額計(jì)息日期利息結(jié)余日期憑證號(hào)碼借方余額貸方金額計(jì)息日期利 息結(jié)余月日借方貸方月日借方貸方合計(jì)七、財(cái)務(wù)操縱與審計(jì)稽核治理表單資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表 被盤點(diǎn)部門（區(qū)域、庫(kù)位） 年 月 日 第 頁品名編號(hào)單位數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計(jì) 復(fù)盤人： 會(huì)點(diǎn)人： 盤點(diǎn)人：

34、盤點(diǎn)講明：1、同一物品堆置不同地點(diǎn)或分次點(diǎn)計(jì)時(shí)，依照數(shù)量欄內(nèi)逐一列計(jì)，事后再加以合計(jì)。2、盤點(diǎn)時(shí)，由盤點(diǎn)人點(diǎn)數(shù)稱重，由會(huì)點(diǎn)人填記。3、盤點(diǎn)人同會(huì)點(diǎn)人簽章（復(fù)寫），再送盤點(diǎn)人及其主管（復(fù)盤人）簽認(rèn)。4、盤點(diǎn)人應(yīng)將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)量，轉(zhuǎn)記入盤存表。資產(chǎn)盤存表經(jīng)管部門： 年 月 日 NO：項(xiàng)次品名料品資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格單位賬載數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量差異數(shù)差異緣故主管審核： 監(jiān)盤人： 盤點(diǎn)人：資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表部門（區(qū)域、庫(kù)位）： 年 月 日 第 頁品名資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格單位單價(jià)賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量盤盈盤虧差異緣故講明擬處理對(duì)策及建議數(shù)量金額數(shù)量金額主管審核： 報(bào)告人：本表一式三聯(lián)，分不按下列程序報(bào)送：財(cái)務(wù)部門經(jīng)管部門財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理經(jīng)管

35、部門（白色）財(cái)務(wù)部門經(jīng)管部門財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門（紅色）財(cái)務(wù)部門經(jīng)管部門財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理總經(jīng)理室（黃色）庫(kù)存現(xiàn)金及票據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)部門： 盤點(diǎn)日期： 年 月 日 庫(kù)存現(xiàn)金及零用金金額差異緣故分析及改善建議 盤點(diǎn)金額 加：未報(bào)銷費(fèi)用 借 支 合 計(jì) 賬面結(jié)存金額 盤盈虧金額數(shù)量及金額票據(jù)項(xiàng)目賬面數(shù)盤點(diǎn)數(shù)盤盈虧數(shù)差異緣故分析及改善建議張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額應(yīng)收票據(jù)：代收 庫(kù)存 小 計(jì) 應(yīng)收保證金 合 計(jì)總經(jīng)理部門主管主管保管人會(huì)點(diǎn)人本報(bào)告一式三聯(lián)，分不按下列程序報(bào)送：會(huì)計(jì)部門財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理室財(cái)務(wù)部門（白色）會(huì)計(jì)部門財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理室會(huì)計(jì)部門（紅色）會(huì)計(jì)部門財(cái)務(wù)部門總經(jīng)理室（黃色）財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控表年

36、月 日項(xiàng)目數(shù)量數(shù)量項(xiàng)目應(yīng)收賬款： 應(yīng)付賬款昨日金額 昨日余額本日銷貨 本日發(fā)票付賬本日退貨折讓折讓退回現(xiàn)金銷貨 支付票據(jù)貨款回收 支付現(xiàn)金本日金額 本日余額應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)昨日余額 昨日余額本日收入 本日支付票據(jù)本日兌現(xiàn) 本日到期本日余額 本日余額銀行昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付額合計(jì)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：資金調(diào)度監(jiān)控表 年 月 日 單位：年收 入支 出銀行存款余額月日押匯收入現(xiàn)銷收入應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)貸款收入合計(jì)應(yīng)付票據(jù)水電薪資利息支出償還貸款支出合計(jì)合計(jì)審核： 制表：應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)監(jiān)控表 年 月 日客戶名稱上月應(yīng)收賬款余額本月賒銷增加本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收賬款余額回款退回折讓合計(jì)合計(jì)核準(zhǔn)

37、： 復(fù)核： 制表：物資采購(gòu)動(dòng)態(tài)監(jiān)控表 年 月 日 供應(yīng)商名稱品名本月結(jié)存上月采購(gòu)本月末結(jié)存單價(jià)數(shù)量金額單價(jià)數(shù)量金額單價(jià)數(shù)量金額核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：被審計(jì)單位差不多情況表被審計(jì)單位名稱產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)類型企業(yè)類型所屬行業(yè)預(yù)算治理形式內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況核算形式及核算方法財(cái)務(wù)部門組織及人員分工情況期末職員人數(shù)期末固定資產(chǎn)總產(chǎn)值營(yíng)業(yè)收入利 潤(rùn)總數(shù)其中工人原值凈值上年本年上年本年上年本年單位負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)濟(jì)師財(cái)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理審核： 填表人：審計(jì)工作規(guī)劃表被審計(jì)部門名稱審計(jì)方式編制依據(jù)打算工作時(shí)刻審計(jì)要緊內(nèi)容和范圍審計(jì)難點(diǎn)及對(duì)策審計(jì)組成員組長(zhǎng)： 成員： 審 批部門意見：總經(jīng)理意見： 審核： 制表： 年 月

38、 日審計(jì)分項(xiàng)工作打算表審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)方法審計(jì)人員起止日期應(yīng)收集的審計(jì)資料審計(jì)重點(diǎn)與難點(diǎn)經(jīng)理： 審計(jì)組長(zhǎng)： 編制人：審計(jì)工作底稿：經(jīng)營(yíng)環(huán)境及狀況調(diào)查表單位名稱： 年度：工 作 項(xiàng) 目重要事項(xiàng)講明1、查閱被審計(jì)單位所屬行業(yè)資料1、外部環(huán)境：2、參觀生產(chǎn)過程和辦公場(chǎng)所2、企業(yè)生產(chǎn)條件：3、詢問治理當(dāng)局和內(nèi)審人員3、市場(chǎng)分析：審計(jì)工作底稿：橫向趨勢(shì)分析表 年度單位名稱： 單位：元會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目年年 年比 年增長(zhǎng)講明已審數(shù)未審數(shù)金額（%）序 號(hào)=-=/營(yíng)業(yè)收入 年未審會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目同年審定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的比較分析：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)毛利利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)存貨應(yīng)收賬款速動(dòng)資產(chǎn)流淌資產(chǎn)流淌負(fù)債流淌資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)在建工程資產(chǎn)

39、總額負(fù)債總額實(shí)收資本凈資產(chǎn)額 備注：講明欄僅分析增減比例超過10%以上的項(xiàng)目。審計(jì)工作底稿：資產(chǎn)負(fù)債表縱向分析表 年度單位名稱： 單位：元會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目年年增減數(shù)講明已審數(shù)（%）未審數(shù)（%）行 次=-流淌資產(chǎn) 年未審會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目同年審定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的比較分析：長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)凈額在建工程遞延資產(chǎn)無形及其他資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)凈損失資產(chǎn)合計(jì) 100.00 100.00 流淌負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本其他權(quán)益負(fù)債及權(quán)益合計(jì) 100.00 100.00 備注：講明欄僅分析增減比例超過10%以上的項(xiàng)目。審計(jì)工作底稿：損益表縱向趨勢(shì)分析表 年度單位名稱： 單位：元會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目年年增減數(shù)講明已審數(shù)（%）未審數(shù)（

40、%）行 次=-一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 年未審會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目同年審定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的比較分析：減：營(yíng)業(yè)成本銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資收益營(yíng)業(yè)外收入補(bǔ)貼收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額減：所得稅五、凈利潤(rùn) 備注：講明欄僅分析增減比例超過5%以上的項(xiàng)目。審計(jì)工作底稿：內(nèi)部操縱調(diào)查問卷年度被審計(jì)單位名稱:目錄講明一、治理機(jī)構(gòu)、治理制度的調(diào)查 1、操縱環(huán)境調(diào)查記錄 2、會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱調(diào)查記錄 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 計(jì)算機(jī)系統(tǒng) 3、操縱環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查小結(jié)二、業(yè)務(wù)循環(huán)調(diào)查 1、銷售與收款循環(huán)內(nèi)控問卷 2、購(gòu)置與付款循環(huán)內(nèi)控問卷 3、生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)內(nèi)控

41、問卷 4、倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問卷 5、融資與投資循環(huán)內(nèi)控問卷三、各業(yè)務(wù)循環(huán)操縱評(píng)價(jià)結(jié)論：審計(jì)工作底稿：操縱環(huán)境調(diào)查記錄表年度單位名稱：應(yīng) 調(diào) 查 項(xiàng) 目 內(nèi) 容評(píng)述1.決策和治理方面 （1）董事會(huì)是否獨(dú)立，能否有效地對(duì)經(jīng)營(yíng)、治理實(shí)施操縱？ （2）董事會(huì)是通過哪些措施實(shí)施操縱的？ （3）重大投資、收購(gòu)合并、財(cái)產(chǎn)抵押、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié) 議是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？（摘錄或復(fù)印董事會(huì)有關(guān)決議） （4）重大購(gòu)銷業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長(zhǎng)期工程合同 簽訂等是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？ （5）高層治理人員是否重視和了解內(nèi)控？（與總經(jīng)理交談）是否及時(shí)采納 外部、內(nèi)部審計(jì)人員所提出的建議？ （6）

42、治理當(dāng)局是否參與打算和預(yù)算的編制和審核？ （7）總經(jīng)理層是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？ （8）總經(jīng)理層是否對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？ （9）總經(jīng)理層是否對(duì)那些屬于“特不或例外”事項(xiàng)及時(shí)作出反應(yīng)？ （10）總經(jīng)理層是否對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中失控情況，及時(shí)采取應(yīng)急措施以使 之恢復(fù)正常？ （11）會(huì)計(jì)系統(tǒng)和操縱環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？（如有，請(qǐng)企 業(yè)提供書面核準(zhǔn)程序）2.組織機(jī)構(gòu)方面 （1）公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的決策權(quán)限是否劃分清晰？ （2）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和治理部門是否健全？（獵取企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖復(fù)印件） （3）上述部門所擁有的權(quán)力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是否有明

43、確規(guī)定？組織內(nèi)各級(jí) 人員是否均已正確理解權(quán)、責(zé)劃分情況？（請(qǐng)企業(yè)提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制復(fù)印件） （4）采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行、記錄、交易和資產(chǎn)保管職能是否分開？ （獵取治理人員分工圖）3.治理制度方面 （1）對(duì)重大投資和購(gòu)置活動(dòng)是否有可行性研究并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)審制度？ （2）企業(yè)內(nèi)部是否有較嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，并對(duì)各部門完成業(yè)績(jī)的好壞 進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲？ （3）是否實(shí)行目標(biāo)成本治理制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件） （4）是否有費(fèi)用預(yù)算限額開支制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件） （5）是否有費(fèi)用與成本分析考核制度？ （6）是否有材料與工時(shí)定額治理制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件） （7）是否對(duì)資金實(shí)行歸口治理制度？（

44、如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件） （8）資金使用前是否編制打算及授權(quán)審批？ （9）對(duì)存貨是否有定期盤點(diǎn)制度？（請(qǐng)企業(yè)提供存貨治理與盤點(diǎn)制度） （10）對(duì)固定資產(chǎn)是否一年至少盤點(diǎn)一次？（請(qǐng)企業(yè)提供固定資產(chǎn)治理 盤點(diǎn)制度） （11）對(duì)企業(yè)要緊資產(chǎn)是否有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度？審計(jì)工作底稿：會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱調(diào)查表 年度單位名稱：應(yīng) 調(diào) 查 項(xiàng) 目 內(nèi) 容評(píng) 述1.財(cái)會(huì)主管方面（1）會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，是集中于總部或母公司處理，依舊按分權(quán)原則，由各子公司或分部分不處理，集中或分散程度如何？（2）財(cái)務(wù)主管擁有哪些方面專業(yè)知識(shí)和技能，掌握的深度和訓(xùn)練程度如何？（3）財(cái)會(huì)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大決策？（4）財(cái)會(huì)主管對(duì)重大

45、支出是否親自核準(zhǔn)？2.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員是否充足？（4）業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？3、會(huì)計(jì)核算與治理方面（1）銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬是否采納定本式？（2）有價(jià)證券、應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？（3）原始憑證是否都經(jīng)稽核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？（4）是否有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件）（5）空白支票和印章是否分開由專人保管？（6）現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否由專人掌握鑰匙和密碼？（7）是否有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)手冊(cè)？（如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件）（8）是否有成本核算規(guī)程？（如有請(qǐng)企業(yè)提供

46、復(fù)印件）（9）固定資產(chǎn)總賬是否每年與固定資產(chǎn)治理部門臺(tái)賬核對(duì)相符？（10）存貨總賬是否每月與存貨治理部門明細(xì)賬核對(duì)相符？（11）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款是否定期催收清理？4.會(huì)計(jì)操縱系統(tǒng)的變化（1）近年來財(cái)務(wù)部門所承擔(dān)的職能、財(cái)會(huì)部門組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？（2）往常年度審計(jì)中是否發(fā)覺會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱中存在重大問題？（如有，列舉問題）（3）本年度會(huì)計(jì)系統(tǒng)操縱有無重大變化？（如有，列舉改變內(nèi)容）審計(jì)工作底搞：審計(jì)查賬記錄表 被審計(jì)部門： 問題類不： （單位：元） 年冊(cè)編號(hào)憑證號(hào)碼內(nèi)容摘要金額會(huì)計(jì)記錄審計(jì)結(jié)論月日借貸審計(jì)組長(zhǎng)： 審計(jì)員： 復(fù)核： 審計(jì)日期：審計(jì)工作底稿：實(shí)物核查記錄表被審計(jì)部門：

47、單價(jià)： 元 年 月 日品名規(guī)格計(jì)量單價(jià)賬面數(shù)盤點(diǎn)數(shù)多 少備注 數(shù)量單位金額數(shù)量單位金額數(shù)量金額實(shí)物負(fù)責(zé)人： 清點(diǎn)： 復(fù)核： 審計(jì)組長(zhǎng)： 審計(jì)員：審計(jì)工作底稿：審計(jì)結(jié)案表審計(jì)期間：被審部門審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容摘要所附憑證評(píng)價(jià)及建議被審部門意見審計(jì)組長(zhǎng)（主審）： 年 月 日八、財(cái)務(wù)分析治理表單商品產(chǎn)銷平衡趨勢(shì)分析表商品名稱產(chǎn) 量 銷 量合 計(jì) 合 計(jì) 合 計(jì)數(shù)量金額數(shù)量金額（%）數(shù)量金額（%）數(shù)量金額（%）年合計(jì)年合計(jì)年合計(jì)年合計(jì)年合計(jì)運(yùn)營(yíng)狀況分析表（1）：存貨周轉(zhuǎn)狀況分析表（單位：元） 項(xiàng) 目 年 年 年銷貨成本存貨年末余額存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)綜合分析：運(yùn)營(yíng)狀況分析表（2）：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分

48、析（單位：元）項(xiàng) 目 年 年 年銷售收入凈額固定資產(chǎn)年末余額固定資產(chǎn)平均凈值固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)綜合分析：運(yùn)營(yíng)狀況分析表（3）：流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析（單位：元）項(xiàng) 目 年 年 年產(chǎn)品銷售收入凈額流淌資產(chǎn)年末余額流淌資產(chǎn)平均余額流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)綜合分析：運(yùn)營(yíng)狀況分析表（4）：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析（單位：元）項(xiàng) 目 年 年 年銷售收入凈額全部資產(chǎn)年末余額全部資產(chǎn)平均余額全部資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)綜合分析：運(yùn)營(yíng)狀況分析表（5）：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)狀況分析單位：元項(xiàng) 目 年 年 年賒銷收入凈額應(yīng)收賬款年末余額應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)綜合分析：融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)

49、分析表項(xiàng)目年年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降幅度流淌負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益融資總額生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況綜合評(píng)價(jià)表指標(biāo)單位權(quán)數(shù)上期實(shí)際數(shù)本期目標(biāo)數(shù)本期實(shí)際數(shù)與上期比評(píng)分與目標(biāo)比評(píng)分（一）經(jīng)營(yíng)收益26資產(chǎn)酬勞率銷售利潤(rùn)率人均利潤(rùn)率（%）（%）（%）元/人1286（二）經(jīng)營(yíng)安全24產(chǎn)品適銷率優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品率資產(chǎn)負(fù)債率（%）（%）（%）888（三）經(jīng)營(yíng)效率勞動(dòng)生產(chǎn)率固定資產(chǎn)利用率原材料利潤(rùn)率元/人（%）（%）1058（四）經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（%）次數(shù)次數(shù)555（五）經(jīng)營(yíng)進(jìn)展產(chǎn)品更新率銷售收入增長(zhǎng)率利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率（%）（%）（%）555生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況100資金收支預(yù)算執(zhí)行考核表月份：摘 要實(shí)際金額預(yù)算金額差異金額差異（%）講 明收入：銷貨收入廢料收入短期借款其他收入收入合計(jì)支出