5-如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制

1、.PAGE ：.；PAGE 7如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制 摘要 :隨著全球化 HYPERLINK 經(jīng)濟(jì)的 HYPERLINK 開展, HYPERLINK 企業(yè)面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn) 資金是 HYPERLINK 企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營正常開展的根底，可喻為企業(yè)賴以生存的“血液，是企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營的源泉和正常運(yùn)轉(zhuǎn)的根本保證。而資金管理是企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營的中心，企業(yè)的運(yùn)營活動(dòng)本質(zhì)上就是資金的周轉(zhuǎn)過程。衡量一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營管理程度和運(yùn)營效益好壞，主要是看企業(yè)資金管理情況。在當(dāng)前猛烈的市場競爭中，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，合理運(yùn)用資金，提高資金的運(yùn)用效果，是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)重要義務(wù)。但是，現(xiàn)階段我國企業(yè)普遍面臨資金運(yùn)用

2、效益低下的突出問題。如何把企業(yè)現(xiàn)有資金用好、用活，處理好資金的籌集、運(yùn)用和分配等問題，就顯得非常重要。本文試從當(dāng)前企業(yè)在資金管理過程中存在的問題出發(fā)，針對這些問題，提出了一些對策和建議。關(guān)鍵詞 資金；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)控制一、資金對企業(yè)的重要作用和意義任何一個(gè)企業(yè)，為了保證消費(fèi)運(yùn)營的正常進(jìn)展，滿足日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的需求，必需持有一定數(shù)量的資金。資金是指社會 HYPERLINK mie168/zhuanti/chanpin.htm o chanpin,產(chǎn)品管理 t _blank 產(chǎn)品再消費(fèi)過程中消費(fèi)、分配、流通和消費(fèi)等環(huán)節(jié)中社會產(chǎn)品的貨幣表現(xiàn)(包括貨幣本身)。它是企業(yè)進(jìn)展消費(fèi)運(yùn)營等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最根本

3、的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個(gè)消費(fèi)運(yùn)營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn)只需抓住資金管理這個(gè)中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才干提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益因此,加強(qiáng)資金的管理及控制具有非常重要的意義1.企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是消費(fèi)運(yùn)營的主要環(huán)節(jié),也是資金運(yùn)動(dòng)的主要環(huán)節(jié)管住資金,可以管住企業(yè)的大部分運(yùn)營活動(dòng)因此,必需對全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金進(jìn)展經(jīng)常性分析,及時(shí)掌握資金的運(yùn)用情況,堅(jiān)持企業(yè)財(cái)務(wù)上的流動(dòng)性,維持企業(yè)的償債才干 2.加強(qiáng)資金管理和控制,能有效地防止舞弊由于在企業(yè)的一切資產(chǎn)中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要緣由之一加強(qiáng)資金管理,要求企業(yè)制定嚴(yán)厲

4、的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生 3.加強(qiáng)資金管理和控制,可以更有效地運(yùn)用資金,提高資金運(yùn)用效益 企業(yè)資金存量應(yīng)該堅(jiān)持在一個(gè)合理的程度上,過多或過少都不合理過多的持有資金,時(shí)機(jī)本錢增多,是資源的浪費(fèi)過少的持有資金,有能夠危及企業(yè)的償債才干,給企業(yè)帶來負(fù)面影響因此,應(yīng)對資金的運(yùn)用有一個(gè)合理的規(guī)劃,加強(qiáng)資金管理 二、現(xiàn)階段企業(yè)資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題資金配置不合理很多企業(yè)在對外投資時(shí)缺乏科學(xué)調(diào)研，事前未對投資工程情況、投資方向和投資方式進(jìn)展詳細(xì)深化的分析，缺乏對相關(guān)政策、工程開展前景、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的分析和評價(jià)，決策隨意性大。二資金籌措不理性 企業(yè)缺乏對資金需用量的

5、科學(xué)預(yù)測，以為籌集的資金數(shù)量越多越好，而忽略了資金的時(shí)間價(jià)值和企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)造的合理比例，使企業(yè)墮入負(fù)債運(yùn)營的惡性循環(huán)之中，企業(yè)之間或企業(yè)與銀行之間構(gòu)成了多角債務(wù)關(guān)系，嚴(yán)重制約了企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)?；I資渠道仍依托銀行貸款為主，單一資金籌措方式，加之對順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的籌資方式缺乏了解和認(rèn)識，很少思索籌資風(fēng)險(xiǎn)，缺乏資金籌措方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測機(jī)制，最終導(dǎo)致消費(fèi)或工程處于癱瘓或半癱瘓形狀。三資金運(yùn)用不科學(xué) 資金運(yùn)用構(gòu)造不合理，一些企業(yè)資金分配比例失調(diào)，把過多的資金用于長期工程，致使流動(dòng)資金嚴(yán)重缺乏，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。另外，流動(dòng)資金內(nèi)部各工程之間的分配也不盡合理，呵斥資金運(yùn)用效益低下。四管理制度不健全隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速增

6、長和開展，企業(yè)的集團(tuán)化也越來越明顯。但我國企業(yè)集團(tuán)化管理的閱歷和國外比較明顯缺乏，在資金的管理上表現(xiàn)為企業(yè)快速增長需求資金集中管理和一致調(diào)度，但企業(yè)內(nèi)部資金需求和集中管理不協(xié)調(diào)的矛盾突出。企業(yè)各下屬單位為逃避現(xiàn)金管理，運(yùn)用多個(gè)戶頭，截留各種收入資金，不上繳集中管理；同時(shí)企業(yè)集中資金管理和分配給各下屬單位的資金與消費(fèi)需求等不符，導(dǎo)致矛盾添加。企業(yè)由于不注重本身的內(nèi)部管理，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制的不完善，沒有很好地執(zhí)行內(nèi)部牽制原那么，從而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的破綻和薄弱環(huán)節(jié)。五監(jiān)視措施不完善目前國有企業(yè)中，一切者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人控制景象，擅自

7、挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題突出。雖然設(shè)置了一些監(jiān)視職能，也制定了多種監(jiān)視制度，但因種種緣由難以及時(shí)有效地發(fā)揚(yáng)作用，缺乏事前、事中的嚴(yán)厲監(jiān)視。相當(dāng)多的企業(yè)在艱苦投資等問題上還沒有構(gòu)成有效的決策約束機(jī)制，資金的流向與控制相脫節(jié)。三、完善企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制措施的假設(shè)干建議一健全管理機(jī)制在資金管理中，首先要健全管理機(jī)制。在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置資金管理的相應(yīng)最高權(quán)益機(jī)構(gòu)，如：工程投資管理委員、資金預(yù)算管理委員會等，企業(yè)的艱苦工程從立項(xiàng)、評價(jià)、審批資金工程必需經(jīng)該委員會同意，資金預(yù)算方案經(jīng)它同意方能實(shí)施；其次，嚴(yán)厲資金的審批制度，保證重點(diǎn)建立工程的資金需求，緊縮非消費(fèi)性開支和方案外開支，再次，在財(cái)務(wù)部

8、門內(nèi)部設(shè)置專職資金管理人員，定崗定員進(jìn)展專門管理。強(qiáng)化資金方案約束 建立資金的動(dòng)態(tài)調(diào)控體系確定資金的合理需求量是進(jìn)展資金管理的根底。如何確定資金的合理需求量是其中的關(guān)鍵點(diǎn)，也是難點(diǎn)。從財(cái)務(wù)會計(jì)穩(wěn)健原那么角度來說，編制資金方案，建立資金的動(dòng)態(tài)調(diào)控體系是處理此問題較好的方法。加強(qiáng)資金的方案管理，分析資金動(dòng)態(tài)，根據(jù)方案，核定需求，可使資金的運(yùn)用到達(dá)最優(yōu)化。做好資金核算任務(wù)下大力氣抓好資金核算任務(wù)是實(shí)行資金有效管理的關(guān)鍵。在資金管理中，只需當(dāng)會計(jì)核算準(zhǔn)確方能照實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)情況和運(yùn)營成果，在進(jìn)展運(yùn)營、理財(cái)、投資、信貸等決策利用提供的會計(jì)信息對備選方案進(jìn)展分析，經(jīng)過比較、評價(jià)，從中選出最正確方案。四提高

9、資金管理人員的素質(zhì) 采取多渠道、多層次對資金管理人員進(jìn)展培訓(xùn)，及時(shí)對資金管理人員進(jìn)展新政策、新制度的培訓(xùn)，使他們及時(shí)掌握了解資金管理的新手段、新方法，同時(shí)提高執(zhí)行政策、落實(shí)政策的才干，轉(zhuǎn)變觀念，確立先進(jìn)的理財(cái)思想，為企業(yè)的資金管理機(jī)制的高效率運(yùn)轉(zhuǎn)奠定根底。五健全資金管理規(guī)章制度 1.結(jié)合實(shí)踐，制定出操作性強(qiáng)的規(guī)范各項(xiàng)收支運(yùn)作的方法、程序，堵住資金流程中的“跑、冒、滴、漏景象，把各層次、各工程的資金目的納入考核分析體系，與各責(zé)任單位的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，改善資金管理。 2.改良資金管理手段，廣泛運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)。經(jīng)過配置計(jì)算機(jī)、建立局域網(wǎng)，在資金預(yù)算編制、執(zhí)行情況、信息反響等方面一致運(yùn)用運(yùn)用軟件，提高日常結(jié)算和核算的速度及準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)信息共享，促進(jìn)資金管理再上臺階。 3.樹立企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威，健全內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視職能，建立企業(yè)內(nèi)部控制制度，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)視不僅是運(yùn)營業(yè)績的結(jié)果性審計(jì)，也是艱苦運(yùn)營決策貫徹執(zhí)行情況的過程性審計(jì)和監(jiān)視，把監(jiān)視關(guān)口前移，將更多的精神放到管理審計(jì)中去，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，保證企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營活動(dòng)都在嚴(yán)厲的程序下進(jìn)展?？?/p>