會(huì)計(jì)電算化操作1

1、.：.；財(cái)務(wù)軟件上機(jī)題：答題要求：帳務(wù)時(shí)間為2021年4月份，會(huì)計(jì)主管為本人的姓名，憑證類(lèi)型為記一種不預(yù)裝科目，科目級(jí)數(shù)為433222新添加人員姓名為李麗授予一切權(quán)限第一題 期初賬戶設(shè)置情況20分：科目代碼科目稱(chēng)號(hào)期初余額本期發(fā)生期末余額借方貸方借方貸方借方貸方1001現(xiàn)金4,900.0052,190.0042,380.0014,710.001002銀行存款122,900.00670,000.00463,900.00329,000.001002001中國(guó)銀行青島分行70,000.00350,000.00290,000.00130,000.001002002中國(guó)建立銀行青島分行47,900.00

2、300,000.00164,900.00183,000.001002003工商銀行青島分行5,000.0020,000.009,000.0016,000.001002003001人民幣5,000.0020,000.009,000.0016,000.001002003002美圓幣符為USD，匯率為6.791009其他貨幣資金1101短期投資1101002債券1131應(yīng)收賬款22,921.00713,690.00426,360.00310,251.001131001A公司9,680.00184,500.00103,200.0090,980.001131002B公司5,415.00174,370.0

3、0105,600.0074,185.001131003C公司7,826.00354,820.00217,560.00145,086.001133其他應(yīng)收款1141壞賬預(yù)備1151預(yù)付賬款1211原資料(加數(shù)量核算，單位為千克)20,000.00236,400.00165,430.0090,970.001241自制半廢品1243庫(kù)存商品1301待攤費(fèi)用1501固定資產(chǎn)492,596.00164,380.00268,730.00388,246.001502累計(jì)折舊1505固定資產(chǎn)減值預(yù)備1603在建工程50,000.0060,000.0030,000.0080,000.001801無(wú)形資產(chǎn)1911

4、待處置財(cái)富損溢2101短期借款110,000.00190,000.00259,630.00179,630.002121應(yīng)付賬款103,644.00133,400.00178,900.00149,144.002121001甲供貨商29,460.0054,780.0083,490.0058,170.002121002乙供貨商54,184.0048,620.0045,410.0050,974.002121003丙供貨商20,000.0030,000.0050,000.0040,000.002131預(yù)收賬款154,730.00154,730.002151應(yīng)付工資2153應(yīng)付福利費(fèi)2171應(yīng)交稅金217

5、1001應(yīng)交增值稅2171001001進(jìn)項(xiàng)稅額2171001002已交稅金2171001003銷(xiāo)項(xiàng)稅額2171002未交增值稅2301長(zhǎng)期借款100,000.0050,000.0080,000.00130,000.003101實(shí)收資本(或股本)399,673.00164,230.00364,230.00599,673.003131本年利潤(rùn)4101消費(fèi)本錢(qián)5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5102其他業(yè)務(wù)收入5201投資收益5203補(bǔ)貼收入5301營(yíng)業(yè)外收入5401主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5405其他業(yè)務(wù)支出5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用5502管理費(fèi)用5503財(cái)務(wù)費(fèi)用5601營(yíng)業(yè)外支出5701所得稅5801

6、以前年度損益調(diào)整合計(jì)713,317.00713,317.002,434,290.002,434,290.001,213,177.001,213,177.00第二題 本月業(yè)務(wù)情況20分： 憑證 一：1日，附件數(shù)2張 銷(xiāo)售商品獲得收入，貨款為50000元，稅款為8500元，存入銀行存款中行賬戶中憑證二：2日，附件數(shù)20張 報(bào)銷(xiāo)王總差旅費(fèi)，合計(jì)1500元，運(yùn)用現(xiàn)金支付 憑證三：3日，附件數(shù)1張，購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部門(mén)運(yùn)用的辦公用品一批，合計(jì)400元，運(yùn)用現(xiàn)金支付憑證四：4日，附件數(shù)3張 收到某公司以入股名義投入的消費(fèi)廠房和辦公設(shè)備一套，合計(jì)100000元憑證五： 4日，附件數(shù)3張 從銀行存款建行賬戶中提取現(xiàn)金

7、，合計(jì)2000元憑證六：5日，附件數(shù)1張 收回A公司所欠貨款合計(jì)30000元，存入銀行存示中行賬戶中 憑證七：5日，附件數(shù)2張 從銀行獲得一筆5月期借款，存入銀行存款建行賬戶中，合計(jì)50000元 憑證八：6日，附件數(shù)2張 因消費(fèi)需求，購(gòu)入一項(xiàng)新產(chǎn)品技術(shù)專(zhuān)利，支付60000元，運(yùn)用銀行存款建行賬戶支付 憑證九：7日，附件數(shù)2張購(gòu)入一批原資料，單位為30元/千克，共購(gòu)入1000千克，運(yùn)用銀行存款建行賬戶支付 憑證十：7日，附件數(shù)2張 銷(xiāo)售一批HD101型號(hào)產(chǎn)品，獲得外幣收入，存入銀行存款工行賬戶中，外幣金額為6000元憑證十一：7日，附件數(shù)2張公司從甲供貨商采購(gòu)一批消費(fèi)用資料，已驗(yàn)收入庫(kù)，總價(jià)錢(qián)為

8、30000元，款項(xiàng)尚未支付，做出相關(guān)分錄不思索稅額。憑證十二：8日，附件數(shù)1張 運(yùn)用銀行存款中行賬戶歸還短借款20000元憑證十三：9日，附件數(shù)3張 收到一筆貨物預(yù)訂款，存入銀行存款中行賬戶中，合計(jì)11000元憑證十四：10日，附件數(shù)2張支付一筆水電費(fèi)和辦公室設(shè)備維修費(fèi)，運(yùn)用銀行存款建行賬戶支付，合計(jì)2000元憑證十五：11日，附件數(shù)1張 報(bào)銷(xiāo)一筆業(yè)務(wù)款待費(fèi)，運(yùn)用銀行存款中行賬戶支付，合計(jì)2000元憑證十六：12日，附件數(shù)2張 獲得一筆營(yíng)業(yè)外收入，合計(jì)10000元，存入銀行存款建行賬戶中憑證十七：13日，附件數(shù)2張 支付一筆營(yíng)業(yè)外支出，合計(jì)3000元，運(yùn)用銀行存款中行賬戶支付憑證十八：14日，

9、附件數(shù)4張 訂購(gòu)一批原資料，預(yù)先支會(huì)訂金，合計(jì)5000元，運(yùn)用銀行存款建行賬戶支付憑證十九：15日，附件數(shù)2張 支付一筆銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，運(yùn)用現(xiàn)金支付，合計(jì)200元憑證二十：17日，附件數(shù)2張 產(chǎn)生一筆營(yíng)業(yè)費(fèi)用，合計(jì)400元，運(yùn)用現(xiàn)金支付憑證二十一20日，附件數(shù)1張 收回B公司前期欠款20000元，存入銀行存款中行賬戶中憑證二十二 23日，附件數(shù)2張 收到一筆外幣貨款訂金2000元，存入銀行存款工行賬戶中憑證二十三 25日，附件數(shù)1張 收到股東投入資金，合計(jì)2000000元，存入銀行存款中行賬戶中憑證二十四 28日，附件數(shù)1張 收到一筆補(bǔ)貼收入3000元，存入銀行存款建行賬戶中憑證二十五 30日

10、，附件數(shù)1張 月末外幣進(jìn)展期末調(diào)匯(新匯率為 6.78 )憑證二十六 銷(xiāo)售商品的主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)50000元憑證二十七 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入憑證二十八 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用憑證二十九 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入憑證三十 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出 憑證三十一 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用憑證三十二 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用憑證三十三 30日，附件數(shù)1張 月底結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)貼收入憑證三十四 30日，結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅，稅率25%第三題 月末出具利潤(rùn)表20分利 潤(rùn) 表 會(huì)企02表編制單位： 2021年4月單位：元項(xiàng) 目行次本月數(shù)本年累

11、計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)4 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)虧損以“-填列10 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)虧損以“-填列11 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用14 管理費(fèi)用15 財(cái)務(wù)費(fèi)用16三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)虧損以“-填列18 加：投資收益損失以“-填列19 補(bǔ)貼收入22 營(yíng)業(yè)外收入23 減：營(yíng)業(yè)外支出25四、利潤(rùn)總額虧損總額以“-填列27 減：所得稅28五：凈利潤(rùn)凈虧損以“-填列30答案：第二題 本月業(yè)務(wù)情況答案本月業(yè)務(wù)情況答案：借：銀行存款-中行 58500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅85002、借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)1500 貸：現(xiàn)金 1500 3、借：管理費(fèi)用 400 貸：現(xiàn)

12、金 4004、借：固定資產(chǎn) 100000 貸：實(shí)收資本 1000005、借：現(xiàn)金 2000 貸：銀行存款 20006、借：銀行存款-中行 30000 貸：應(yīng)收賬款-A公司 300007、借：銀行存款-建行 50000 貸：短期借款 500008、借：無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)利技術(shù) 600000 貸：銀行存款-建行 6000009、借：原資料 30000 貸：銀行存款-建行 3000010、借：銀行存款-工行美圓 6000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000 11、借：原資料 10000 貸：應(yīng)付賬款-甲供貨商 1000012、借：短期借款 20000 貸：銀行存款-中行 2000013、借：銀行存款-中行 110

13、00 貸：預(yù)收貨款 1100014、借：管理費(fèi)用 2000 貸：銀行存款-中行 200015、借：管理費(fèi)用 2000 貸：銀行存款-中行 200016、借：銀行存款-建行 10000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 1000017、借：營(yíng)業(yè)外支出 3000 貸：銀行存款-中行 300018、借：預(yù)付賬款 5000 貸：銀行存款-建行500019、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 200 貸：現(xiàn)金 20020、借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 400 貸：現(xiàn)金 40021、借：銀行存款-中行 20000 貸：應(yīng)收賬款-B公司 2000022、借：銀行存款-工行 2000 貸：預(yù)收賬款 200023、借：銀行存款-中行 2000000 貸：實(shí)收資本 2

14、00000024、借：銀行存款-建行 3000 貸：補(bǔ)貼收入 300025、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 貸： 銀行存款-工行 6026、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián) 50000 貸：庫(kù)存商品 5000027、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90740 貸：本年利潤(rùn) 9074028、借：本年利潤(rùn) 5900 貸：管理費(fèi)用 590029、借：營(yíng)業(yè)外收入 10000 貸：本年利潤(rùn) 1000030、借：本年利潤(rùn) 3000 貸：營(yíng)業(yè)外支出 300031、借：本年利潤(rùn) 260 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 26032、借：本年利潤(rùn) 400 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 40033、借：補(bǔ)貼收入 3000 貸：本年利潤(rùn) 3000第三題 月末出具利潤(rùn)表答案20分利 潤(rùn) 表 會(huì)企02表編制單位： 2021年4月單位：元項(xiàng) 目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入190740 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)45