試談三峽工程項(xiàng)目投資管理

1、三峽工程投資治理 張文操 (中國(guó)三峽總公司，湖北宜昌443002) 摘要：三峽工程建設(shè)中按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展規(guī)律逐步形成了一套投資治理方法，進(jìn)而進(jìn)展為三峽工程的投資治理模式。三峽工程總投資包括樞紐建筑物總費(fèi)用、建設(shè)征地和移民安置費(fèi)用、獨(dú)立費(fèi)用、差不多預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息等六大部分。三峽工程投資治理實(shí)質(zhì)上即工程造價(jià)治理。三峽工程業(yè)主治理體制分三個(gè)層次：決策層、治理層、實(shí)施層；投資治理機(jī)制也與這三個(gè)治理層次相適應(yīng)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，我國(guó)差不多建設(shè)治理模式也在發(fā)生全然性變化，有六種進(jìn)展勢(shì)頭：一是投資渠道多源化；二是投資主體多元化；三是投資決策趨向分權(quán)化；四是投資方式多樣化；五是物

2、資采購(gòu)供應(yīng)市場(chǎng)化和業(yè)主(法人)負(fù)責(zé)制的進(jìn)一步改革深化。 關(guān)鍵詞：投資；造價(jià)；治理；三峽工程 1 工程投資概念 在進(jìn)行一項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，有幾種費(fèi)用概念需要搞清晰，最要緊的是工程投資、工程造價(jià)、工程成本。 (1)工程投資全稱為建設(shè)工程投資，指完成一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需資金的總投入。它包括工程建設(shè)的直接費(fèi)用和其他相關(guān)的必需費(fèi)用(含投資者的利潤(rùn)和稅金)。工程投資是進(jìn)行工程建設(shè)融資的基礎(chǔ)指標(biāo)。國(guó)家批準(zhǔn)的三峽工程初步設(shè)計(jì)總概算即為三峽工程總投資。 三峽工程總投資(即全部費(fèi)用)由樞紐工程、移民安置、輸變電工程三部分組成，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)方案及1993年5月末物價(jià)水平測(cè)算，三峽工程靜態(tài)總投資為900.9億，其中，樞紐

3、工程費(fèi)用500.9億元，移民費(fèi)用400億元，輸變電工程列入電網(wǎng)建設(shè)投資，不再計(jì)入三峽工程費(fèi)用內(nèi)，總投資項(xiàng)目如圖1所示。動(dòng)態(tài)投資(包括物價(jià)阻礙與利息等)與物價(jià)變動(dòng)、資金來源以及利率等因素有關(guān)，較難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，1994年依照已確定的資金來源和對(duì)物價(jià)的預(yù)測(cè)，可能三峽工程的動(dòng)態(tài)投資為2039億元，這是業(yè)主進(jìn)行融資的初始依據(jù)。 圖1三峽工程總投資示意圖 (2)工程造價(jià)指完成一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需費(fèi)用總和。它包括建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)及其他相關(guān)的必需費(fèi)用，不包括投資者的利潤(rùn)和稅金。批準(zhǔn)的三峽工程設(shè)計(jì)總概算即為三峽工程的工程造價(jià)治理的操縱依據(jù)。 建筑安裝工程費(fèi)用是指建設(shè)單位(或業(yè)主)支付給從事該項(xiàng)目建筑安裝

4、工程施工單位的全部生產(chǎn)費(fèi)用。包括直接發(fā)生在各單位工程的材料、人工、施工機(jī)械使用費(fèi)，以及分?jǐn)偟礁鲉挝还こ讨腥サ闹卫?、服?wù)費(fèi)用和利稅等。 設(shè)備工器具費(fèi)用是指按照建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件要求，建設(shè)單位(或業(yè)主)購(gòu)置或自制達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備和新擴(kuò)建項(xiàng)目配置的首套工器具及生產(chǎn)家具所需的費(fèi)用。它由設(shè)備器具原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)組成。 工程建設(shè)其他費(fèi)用是指未納入上述兩項(xiàng)的、由項(xiàng)目投資支付的其他費(fèi)用。分為三類費(fèi)用：一是該建設(shè)項(xiàng)目部分轉(zhuǎn)移價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，包括土地補(bǔ)償、辦公與生活家具購(gòu)置、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備的其他費(fèi)用；二是建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位等總體勞動(dòng)者所制造部分價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，包括科學(xué)研究、試驗(yàn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單

5、位治理費(fèi)、道路維護(hù)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等；三是為建設(shè)投產(chǎn)制造必要條件所需的費(fèi)用，包括施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)、供電(供水)貼費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)等。 (3)工程成本是指工程建設(shè)項(xiàng)目作為一個(gè)建筑產(chǎn)品的必要消耗的費(fèi)用，包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費(fèi)、材料、施工機(jī)械使用等等直接費(fèi)用；間接成本包括施工企業(yè)治理費(fèi)和其它間接費(fèi)。 研究三峽工程的投資治理，要緊是研究修建三峽工程需要多少資金，估算的投資數(shù)額是否恰當(dāng)與合理。通過三峽工程10年建設(shè)實(shí)踐差不多形成了一個(gè)三峽投資治理模式，見圖2。 2 三峽工程投資治理的時(shí)期劃分 由于國(guó)家對(duì)三峽工程治理權(quán)限的劃分，本文只對(duì)三峽樞紐工程的總投資進(jìn)行分析研究。 三峽工程投資治

6、理時(shí)期與國(guó)內(nèi)外大型建設(shè)項(xiàng)目的投資治理時(shí)期的劃分是類同的，即分三個(gè)時(shí)期：投資決策時(shí)期、設(shè)計(jì)概算時(shí)期、建設(shè)實(shí)施時(shí)期。 投資決策時(shí)期要緊是指制定建設(shè)項(xiàng)目建議書、預(yù)可行性研究(投資初步估算)編制任務(wù)書、可行性研究編制的正式設(shè)計(jì)任務(wù)書時(shí)期。三峽工程經(jīng)幾代人近個(gè)世紀(jì)的規(guī)劃、勘測(cè)、設(shè)計(jì)，到1985年的重新論證，困難努力編制出了長(zhǎng)江三峽工程可行性報(bào)告書；1992年4月3日全國(guó)人大七屆五次會(huì)議審議批準(zhǔn)興建三峽工程，投資估算可行性報(bào)告隨即批復(fù)，投資決策時(shí)期結(jié)束。 設(shè)計(jì)概算時(shí)期三峽工程的初步設(shè)計(jì)概確實(shí)是在預(yù)可行性研究時(shí)的估算基礎(chǔ)上，通過重新論證，采納科學(xué)的方法，結(jié)合我國(guó)水電工程特點(diǎn)，依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策文件精神，按照水

7、電工程設(shè)計(jì)概算編制方法及汁算標(biāo)準(zhǔn)編制而成的。 圖2三峽工程投資治理模式示圖三峽初步設(shè)計(jì)概算的批準(zhǔn)，為項(xiàng)日法人(業(yè)主)進(jìn)行工程的投資治理打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 建設(shè)實(shí)施時(shí)期現(xiàn)在期是三峽工程投資治理中最重要的時(shí)期，也是實(shí)現(xiàn)三峽投資效益的關(guān)鍵。多年來，我國(guó)工程建設(shè)中投資估算、設(shè)計(jì)概算、設(shè)計(jì)預(yù)算(施工圖預(yù)算)、招投標(biāo)合同價(jià)、工程結(jié)算(時(shí)期性)、竣工決算分不由政府部門、建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、承包商自行治理，相互脫節(jié)。三峽工程要進(jìn)行全面系統(tǒng)的投資治理，必須對(duì)這一“鐵路警察各管一段”的治理體制進(jìn)行改革，必須對(duì)三峽工程建設(shè)全過程的造價(jià)動(dòng)態(tài)進(jìn)行科學(xué)的、系統(tǒng)的監(jiān)督和操縱。 建設(shè)實(shí)施時(shí)期的“著眼點(diǎn)”確實(shí)是依照工程治理與投

8、資的支配權(quán)限，按照治理單位及分標(biāo)項(xiàng)目的劃分進(jìn)行投資的切塊分配，編制業(yè)主執(zhí)行概算。 三峽工程業(yè)主編制執(zhí)行概算的目的，是對(duì)了程項(xiàng)目進(jìn)行合理調(diào)整，以利于投資的歸口治理，有針對(duì)性地進(jìn)行項(xiàng)目劃分和臨時(shí)工程與費(fèi)用的攤銷，以便于概算投資與招標(biāo)報(bào)價(jià)作同口徑對(duì)比。執(zhí)行概算項(xiàng)目的投資調(diào)整不應(yīng)阻礙總投資。因此，執(zhí)行概算的總投資額應(yīng)與設(shè)計(jì)概算的總投資額相致。 執(zhí)行概算編制之后，業(yè)主在投資治理中的最重要的任務(wù)確實(shí)是合同治理。 工程建設(shè)合同治理包括發(fā)包商(業(yè)主)合同治理和承包商合同治理。三峽工程業(yè)主合同治理實(shí)行的方針足：明確職責(zé)義務(wù)、共同分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格實(shí)行“三控”(進(jìn)度、質(zhì)量、投資)、合理處理“變更”。三峽工程合司治理對(duì)

9、工程投資效果產(chǎn)生了良好的作用，一、二期的工程投資已操縱在初步設(shè)計(jì)概算之內(nèi)。 3 三峽工程投資治理的內(nèi)容 三峽工程投資治理實(shí)質(zhì)上即工程造價(jià)治理。 按照國(guó)家批準(zhǔn)的三峽工程初步設(shè)計(jì)概算，其投資項(xiàng)目劃分同水電工程投資項(xiàng)目劃分是一致的，要緊由三大部分組成。樞紐建筑費(fèi)用，建設(shè)征地移民安置費(fèi)用和獨(dú)立費(fèi)用(圖3)。 圖3 三峽工程主體工程投資構(gòu)成圖 除移民費(fèi)用外，樞紐建筑費(fèi)、獨(dú)立費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)即是三峽工程投資治理的具體內(nèi)容。三峽工程投資治理的要點(diǎn)確實(shí)是合理確定和有效地操縱造價(jià)，其治理的要緊內(nèi)容有： (1)遵照價(jià)值規(guī)律、供求規(guī)律和其他支配工程造價(jià)運(yùn)動(dòng)的客觀規(guī)律的要求，科學(xué)地確定樞紐工程費(fèi)用(包括主體工程、金屬結(jié)構(gòu)

10、、機(jī)電設(shè)備、輔助工程等)和獨(dú)立費(fèi)用的構(gòu)成。 (2)在合理確定三峽工程投資(造價(jià))構(gòu)成和水平的基礎(chǔ)上，在已編制批準(zhǔn)的投資估算、概算、預(yù)算的條件下，科學(xué)地編制業(yè)主執(zhí)行概算、招投標(biāo)合同價(jià)、工程結(jié)算價(jià)和竣工決算(目前僅編制到工程結(jié)算)。 (3)在工程建設(shè)各時(shí)期(投資決策時(shí)期、設(shè)計(jì)時(shí)期、招標(biāo)承包時(shí)期、施工時(shí)期、竣工驗(yàn)收時(shí)期)，在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合的基礎(chǔ)上，對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行有效操縱。 (4)做好工程造價(jià)治理的基礎(chǔ)工作，是三峽工程投資治理的核心任務(wù)。造價(jià)治理的基礎(chǔ)工作包括估算指標(biāo)、概預(yù)算定額、費(fèi)用定額的制訂修改，設(shè)備材料價(jià)格系統(tǒng)的建立，預(yù)算價(jià)格的編制，造價(jià)資料的收集、整理、分析，定額、價(jià)格、造價(jià)資料數(shù)據(jù)庫(kù)的建

11、立，工程量計(jì)算規(guī)則的統(tǒng)一等。在三峽工程投資治理中，采集資料匯編各種數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合三峽工程特點(diǎn)，補(bǔ)充完善，逐步建立一套適合于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的水電價(jià)格體系，這項(xiàng)工作隨著三峽工程建設(shè)的進(jìn)程正在全面系統(tǒng)地開展。 (5)建立工程造價(jià)治理專業(yè)人才體系。三峽工程投資治理工作中，最重要的任務(wù)是隨著三峽工程逐步發(fā)揮效益的同時(shí)，培養(yǎng)一批水電工程造價(jià)治理人才。從現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)中心的理論教學(xué)人手，結(jié)合三峽工程各個(gè)建設(shè)時(shí)段的工程實(shí)踐，解決我國(guó)大型水電工程造價(jià)治理中的各種難題，不斷總結(jié)，不斷完善，不斷地豐富我國(guó)水電造價(jià)治理經(jīng)驗(yàn)。 4 三峽工程資金需求與籌措 在制定三峽工程投資治理方案之前，必須搞清晰三峽工程資金需要量以及資金來源，

12、便于制定相應(yīng)的治理措施。 資金需要量是指工程建設(shè)期間需要采取措施籌集的總的資金額度，比工程項(xiàng)目總投資要大。500kV高壓輸變電工程投資不作為三峽業(yè)主單位融資范疇。 4.1 三峽工程資金需要量的計(jì)算 三峽工程資金需要量大，建設(shè)周期長(zhǎng)，然而工程第一批機(jī)組投入發(fā)電前的施工期資金需要量所占比重遠(yuǎn)比一般工程少(經(jīng)論證計(jì)算，三峽第一批機(jī)組投產(chǎn)前的所需資金占總資金需要量的51%54，實(shí)際上占71，而一般水電工程占80)，三峽工程建設(shè)后期即有巨大發(fā)電收入，能夠迅速償還貸款，并可解決工程后期自身投資需要。工程資金自籌能力大，關(guān)鍵是要解決好發(fā)電前11年施工期的資金籌措問題。 三峽工程在進(jìn)行計(jì)算資金需要量時(shí)考慮和研

13、究了5個(gè)方面的差不多條件與依據(jù)： (1)價(jià)格水平年。這是投資概算與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算的基準(zhǔn)年，選取原則要緊是考慮能以最新的價(jià)格水平衡量工程投資費(fèi)用。 (2)物價(jià)上漲率。是測(cè)算工程價(jià)差預(yù)備費(fèi)的差不多依據(jù)，三峽工程采納工程投入物的綜合價(jià)格上漲率計(jì)算價(jià)差預(yù)備費(fèi)。 (3)開工年份。三峽工程選擇恰當(dāng)?shù)拈_工年份，用以計(jì)算概算價(jià)格水平年與開工年份之間和開工年份之后各年的價(jià)差預(yù)備費(fèi)。 (4)工程建設(shè)周期與移民安置進(jìn)度，這直接涉及到工程發(fā)揮效益時(shí)刻的快慢及償還貸款時(shí)刻長(zhǎng)短等問題。 (5)資金籌集方案與貸款償還條件。由于到期貸款本息與資金來源和貸款還本付息條件有關(guān)，因此，資金籌集平衡測(cè)算時(shí)，要有一個(gè)試算過程。 三峽工程

14、籌資論證結(jié)果，假如考慮以上5個(gè)條件，加上國(guó)家財(cái)稅調(diào)整變化，按1993年5月末價(jià)格水平，物價(jià)上漲率按1993年、1994年為10，1994年、1995年為8，1997年以后為6計(jì)算，發(fā)電前11年資金測(cè)算需要量為1698億元人民幣。 4.2 三峽工程籌資方案 依照我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)體制和投資格局，經(jīng)論證測(cè)定，三峽工程建設(shè)的集資渠道有以下幾方面： 葛洲壩電廠發(fā)電利潤(rùn)，上網(wǎng)電價(jià)由0.039元kWh調(diào)至0.13元kWh。 全國(guó)燃運(yùn)用電加價(jià)中的每kWh(度)收取0.003元鈔票建立三峽工程建設(shè)基金。(1992年全國(guó)燃運(yùn)加價(jià)，用電加價(jià)平均每kWh提高0.015元) 利用外資，要緊是引進(jìn)技術(shù)、進(jìn)口關(guān)鍵的大型設(shè)備和緊

15、缺材料，以補(bǔ)充資金不足。 三峽工程自身發(fā)電收入，第11年開始發(fā)電，建設(shè)期可有5000多億kWh的發(fā)電利潤(rùn)。 國(guó)內(nèi)銀行貸款，要緊是開發(fā)銀行貸款10年，每年30億元，計(jì)300億元，用以平衡施工前11年的資金需求。 發(fā)行債券或股票等，要緊用來平衡投資高峰的資金不足，或用以彌補(bǔ)其他資金渠道可能出現(xiàn)的缺口。 三峽工程資金來源見圖4。 通過三峽工程第一、二期工程建設(shè)與投資治理實(shí)踐，以上所選用的6種融資方式都比較適用，在左岸14臺(tái)發(fā)電機(jī)組國(guó)際招標(biāo)時(shí)，還選用廠出門信貸方式。 以上六種集資渠道中，葛洲壩電廠發(fā)電利潤(rùn)、三峽建設(shè)基金兩種集資方式已由國(guó)家明文規(guī)定，三峽自身發(fā)電收入也較明確，而利用外資方案是設(shè)計(jì)的一個(gè)最

16、低額度方案，并在操作中，因此以上四種作為差不多集資方式，不足部分由銀行貸款和發(fā)行債券平衡解決。 5 三峽工程投資治理機(jī)制 投資治理是業(yè)主單位進(jìn)行企業(yè)治理的核心，它既包含項(xiàng)目開發(fā)(建設(shè))投資治理，又涵蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)治理，因此，投資治理機(jī)制與企業(yè)治理體制是緊密結(jié)合的，是企業(yè)治理體制中重要治理組成部分。三峽工程業(yè)主治理體制分三個(gè)層次：決策層、治理層、實(shí)施層。投資治理機(jī)制也與這三個(gè)治理層次相適應(yīng)。5.1 三峽工程投資治理機(jī)制的建立原則 (1)要適應(yīng)三峽業(yè)主治理的體制，體現(xiàn)三個(gè)層次：決策層、治理層、執(zhí)行層(實(shí)施層)，這與國(guó)內(nèi)外的大型工程的治理差不多相同。三峽業(yè)主利用總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行投資決策。 (2)

17、投資治理機(jī)制的建立要為三峽業(yè)主企業(yè)的主營(yíng)工程建設(shè)與工程開發(fā)服務(wù)，為企業(yè)的進(jìn)展服務(wù)。 (3)三峽投資治理機(jī)制的建立是要培養(yǎng)一支高效率、高科技、高水平、高理念的投資治理隊(duì)伍，以適應(yīng)于開發(fā)長(zhǎng)江與經(jīng)營(yíng)治理的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)治理人才的需求。 (4)三峽投資治理機(jī)制的職責(zé)分工，要落實(shí)在項(xiàng)目治理上。三峽工程建設(shè)實(shí)踐講明，工程項(xiàng)目治理是實(shí)現(xiàn)下程投資效益的關(guān)鍵，工程項(xiàng)目治理又是由工程投資治理機(jī)制對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督的，在發(fā)揮項(xiàng)目治理制造性時(shí)，給子必要的政策性措施。 5.2 三峽投資治理機(jī)制構(gòu)成與職能 三峽投資治理機(jī)制的各層次治理職能如廠： 投資決策層：批準(zhǔn)投資(開發(fā))項(xiàng)目；審批概算與財(cái)務(wù)執(zhí)行報(bào)告批準(zhǔn)執(zhí)行概算；批準(zhǔn)工程保險(xiǎn)

18、項(xiàng)目與其他金融治理項(xiàng)目；審批時(shí)期性工程總結(jié)；審批工程竣工決算 投資治理層：組織編制業(yè)主執(zhí)行概算；編制年度、中、長(zhǎng)期投資進(jìn)展打算；建立概算與合同價(jià)兩個(gè)價(jià)格體系；組織重大項(xiàng)目工程招標(biāo)(編制標(biāo)的)；審查合同變更與時(shí)期性工程結(jié)算；編制投資執(zhí)行情況報(bào)告；組織工程竣工結(jié)算；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析與研究 投資執(zhí)行層：執(zhí)行合同與工程結(jié)算；組織輔助工程項(xiàng)目招標(biāo)；實(shí)施合同變更項(xiàng)目；實(shí)施治理費(fèi)用預(yù)算包干；組織新技術(shù)、新科技項(xiàng)目開發(fā)與投資的申報(bào)；組織工程時(shí)期性驗(yàn)收與工程結(jié)算；配合組織工程竣工驗(yàn)收與竣工決算 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步深入與進(jìn)展，我國(guó)差不多建設(shè)治理模式將發(fā)牛全然性變化。目前出現(xiàn)的新的投資治理形式也將隨

19、著投資渠道多源化、投資主體多元化、投資決策趨向分權(quán)化、投資方式多樣化、設(shè)計(jì)與施工單位企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主化、物資與設(shè)備供應(yīng)市場(chǎng)化等等發(fā)生重大變化。三峽投資治理機(jī)制必將進(jìn)行新的改革，實(shí)施層的治理權(quán)限也將會(huì)加強(qiáng)，治理層的職能逐步減小，逐步將實(shí)施層進(jìn)展為主業(yè)單位(或集團(tuán))的獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，新項(xiàng)目投資渠道才能多源化的開發(fā)與進(jìn)展。6三峽工程投資治理方法三峽工程建設(shè)中，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展規(guī)律，逐步形成了以商品等價(jià)支交換為原則、竟?fàn)帣C(jī)制為動(dòng)力、經(jīng)濟(jì)合同為基礎(chǔ)的一套投資治理方法，進(jìn)而進(jìn)展為三峽工程的投資治理模式。6.1 審查設(shè)計(jì)概算專家負(fù)責(zé)制 三峽工程自1986年重新論證以來，其要緊焦點(diǎn)之一是確定三峽工程的投資額度

20、，具體做法是：組織時(shí)期性專家組，不受行政干預(yù)編審概算。三峽工程投資論證關(guān)鍵在投資估算與設(shè)計(jì)概算兩個(gè)時(shí)期，成立水電專家組，提出編制原則與要緊方法，設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)具體計(jì)算與編制，完全改變了設(shè)計(jì)單位編制，國(guó)家有關(guān)部委審批的模式。專家組編制與審核投資的方法也與國(guó)標(biāo)通用的方法接了軌。按照我國(guó)的國(guó)情和三峽工程特點(diǎn)，參與行業(yè)現(xiàn)行規(guī)范但又不受其限制，做出的概算報(bào)告，既符合大型工程的實(shí)際，減少行政干擾，做到了客觀公正。這種方法得到國(guó)務(wù)院三峽建設(shè)委員會(huì)的批復(fù)，在三峽一、二期工程招標(biāo)、左岸14臺(tái)機(jī)組招標(biāo)中，組織專家組進(jìn)行評(píng)標(biāo)、審標(biāo)，取得了成功；使招標(biāo)合同價(jià)操縱在標(biāo)的之中。 6.2 采取“靜態(tài)操縱、動(dòng)態(tài)治理”的原則，進(jìn)

21、行投資操縱 國(guó)家批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算為三峽的靜態(tài)投資。靜態(tài)投資必須嚴(yán)格操縱，不得突破，這是三峽業(yè)主在建設(shè)中一項(xiàng)艱巨的任務(wù)。 三峽工程靜態(tài)投資：工程樞紐投資500.9億十庫(kù)區(qū)移民投資400億，約900.9億元(人民幣) 三峽工程動(dòng)態(tài)投資是以靜態(tài)投資為基礎(chǔ)，考慮建設(shè)期的價(jià)格變動(dòng)和匯率變動(dòng)因素，并考慮在建設(shè)期內(nèi)付息的資金需要量確定的工程投資額。由于價(jià)格、匯率、利率是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)變化和國(guó)家宏觀調(diào)控因素的阻礙，具有不確定性，因此1995年以后，動(dòng)態(tài)投資只是在靜態(tài)投資的基礎(chǔ)上，以價(jià)格、匯率、利率定幅度的變動(dòng)為假定條件計(jì)算出來的資金需要量。即：三峽工程動(dòng)態(tài)投資考慮因素：價(jià)格變動(dòng)+匯率十利息，約1150億元(人民幣)

22、其中：價(jià)格變動(dòng)：即考慮的通貨膨脹附加。按審定的概算確定物價(jià)指數(shù)(19931994年為10，19951996年為8，1997年以后為6)計(jì)算，通貨附加(價(jià)差預(yù)備費(fèi))約740億元人民幣。利息。按審定的籌資方案約需400億元人民幣。匯率的變化難于可能，暫不計(jì)人。 以上兩部分構(gòu)成三峽工程的總投資。 依照動(dòng)態(tài)治理的原則，還有兩部分資金在三峽工程融資時(shí)應(yīng)以考慮。 還本資金三峽工程工期長(zhǎng)，有些債務(wù)在建設(shè)期內(nèi)籌措資金子以償還，即還本資金。盡管還本資金不形成投資，但構(gòu)成三峽的實(shí)際資金需要量，是資金流出的組成部分。按籌資方案確定的債務(wù)來源及其條件，建設(shè)期償還貸款本金約390億元人民幣。 工程流淌資金指三峽工程庫(kù)存

23、和在途的材料、待安裝的設(shè)備、施工設(shè)備及工程預(yù)付款等占用的資金。這部分資金是形成投資過渡時(shí)期所占用的。從目前測(cè)算，三峽工程流淌資金占用量約維持在30億元人民幣左右。 6.3 對(duì)工程造價(jià)實(shí)行“一體化”治理 三峽工程業(yè)主單位在投資治理時(shí)，首先建立工程投資(造價(jià))治理機(jī)構(gòu)，建立估算、概算、預(yù)算、執(zhí)行概算、合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、竣工決算“一體化”的造價(jià)治理制度，行使“一體化”治理和監(jiān)督工程造價(jià)的職能；克服“鐵路警察各管一段”的狀況，治理層次職能部門相互協(xié)調(diào)、相互制約、相互促進(jìn)。具體做法： (1)從工程估算、概算審定后，業(yè)主執(zhí)行負(fù)責(zé)工程建設(shè)的第一個(gè)時(shí)期，招標(biāo)價(jià)、合同價(jià)、結(jié)算，都要以概算為操縱目標(biāo)，不得突破，執(zhí)行

24、中做到價(jià)格信息溝通、治理信息溝通，一環(huán)制約一環(huán)，自始至終操縱與監(jiān)督。 (2)將建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、費(fèi)用投資切為三大塊，分不由投資治理機(jī)構(gòu)的有關(guān)部門歸口治理。 工程建筑安裝投資由三峽工程建設(shè)部門直接治理，按合同價(jià)格和審定的工程量進(jìn)行價(jià)款結(jié)算。打算財(cái)務(wù)部門對(duì)價(jià)差與利息進(jìn)行歸口調(diào)整與結(jié)款。 設(shè)備投資從4個(gè)方面進(jìn)行治理操縱。一是設(shè)備選型、訂貨、國(guó)內(nèi)外招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)選廠，確保產(chǎn)品質(zhì)量的前提下操縱設(shè)備價(jià)格；二是對(duì)設(shè)備數(shù)量，設(shè)計(jì)需求，群策治理；三是掌握設(shè)備技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)包括型號(hào)、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)的變化，測(cè)定合理價(jià)格；四是加強(qiáng)對(duì)廠家制造周期、付款進(jìn)度的治理。 費(fèi)用投資費(fèi)用投資較復(fù)雜，涵蓋工程性費(fèi)用、財(cái)務(wù)性費(fèi)用

25、、科研設(shè)計(jì)性費(fèi)用、工程咨詢費(fèi)用、金融性費(fèi)用和其它費(fèi)用等，按照不同的職能分項(xiàng)治理。采取兩點(diǎn)措施：一是費(fèi)用專款專用，決不同意三峽工程費(fèi)用用于三峽以外的工程項(xiàng)目；二是預(yù)算費(fèi)用包干使用，獎(jiǎng)罰分明；三是業(yè)主治理費(fèi)用(建設(shè)單位治理費(fèi)和開辦費(fèi))、差不多預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)，必須由業(yè)主打算財(cái)務(wù)部門審定，報(bào)批后操縱使用。 6.4 建立兩種價(jià)格體系，造價(jià)治理更趨科學(xué)化。 三峽工程建立了合同價(jià)和執(zhí)行概算價(jià)兩個(gè)價(jià)格體系，使造價(jià)治理更加科學(xué)化。依照三峽工程建設(shè)需要，需對(duì)建設(shè)時(shí)期工程項(xiàng)目分項(xiàng)招標(biāo)，為滿足招標(biāo)的要求，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行合理調(diào)整，編制執(zhí)行概算，利于工程建設(shè)和工程投資的歸口治理，便于概算投資與招標(biāo)價(jià)格作同口徑對(duì)比，當(dāng)

26、合同執(zhí)行完畢時(shí)，準(zhǔn)確地得出工程的成本支出。 執(zhí)行概確實(shí)是操縱工程投資完成額的，不得突破設(shè)計(jì)概算。 工程投資完成額M與工程成本支出N差不多上動(dòng)態(tài)計(jì)算的，兩者差額為投資節(jié)余Q(M-N)。 Q可能為正，也可能為負(fù)，正負(fù)相抵才能形成最終的投資節(jié)余額。Q為負(fù)值時(shí)即超概算，就要加強(qiáng)操縱。因此，三峽工程投資治理利用這兩種價(jià)格體系，從單項(xiàng)工程著手，經(jīng)常進(jìn)行調(diào)控，嚴(yán)格投資治理程序，使建設(shè)中一、二期工程投資操縱在概算之內(nèi)。 6.5 規(guī)范合同治理，公正處理合同變更 項(xiàng)目法人對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)、安全等的治理，是通過大量的合同、協(xié)議來聯(lián)系、約束和協(xié)調(diào)各個(gè)環(huán)節(jié)的。 6.5.1 正確處理招標(biāo)與投標(biāo)的關(guān)系 三峽工程業(yè)主對(duì)

27、待項(xiàng)目招標(biāo)的原則是“公開、公平、公正”，也作為進(jìn)行三峽投資治理的一個(gè)重要措施，具體采取的方法： 、合同分標(biāo)，達(dá)到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)治理的統(tǒng)一。 、按國(guó)際慣例，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)三時(shí)期程序。即招標(biāo)預(yù)備時(shí)期、招標(biāo)時(shí)期、決算成交時(shí)期，特不是制造了一套專家評(píng)標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)定標(biāo)的方法，使決算工作公平、公正、決策科學(xué)。 、以執(zhí)行概算為基礎(chǔ)編制招標(biāo)標(biāo)的，決定合同價(jià)格。 、按工程項(xiàng)目特點(diǎn)，選定相適應(yīng)地合同承包方式，規(guī)范承發(fā)包程序。 6.5.2 規(guī)范合同治理 、參照國(guó)內(nèi)外合同范本，結(jié)合三峽工程特點(diǎn)，編制三峽工程合同標(biāo)準(zhǔn)文本。 、規(guī)范三峽建筑市場(chǎng)，采納要緊建筑材料(鋼材、木材、水泥、油料)由業(yè)主提供市場(chǎng)價(jià)格，統(tǒng)一調(diào)差方式，減少合同執(zhí)

28、行中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。 、聘用監(jiān)理工程師，公正執(zhí)行合同。 、正確處理合同變更與索賠。 6.6 正確分析工程風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)解決造價(jià)治理環(huán)節(jié) 三峽工程從工程論證、初步設(shè)計(jì)到組織建設(shè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，并采取各種方案、措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理。初步建立了一套風(fēng)險(xiǎn)治理模式，這套模式包括風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)不、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)操縱、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，把認(rèn)識(shí)和解決工程風(fēng)險(xiǎn)問題，作為三峽工程造價(jià)治理的要緊環(huán)節(jié)。 6.6.1 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 風(fēng)險(xiǎn)分析： 三峽工程風(fēng)險(xiǎn)因素繁多，對(duì)來自各種方面的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析、歸類。 防范預(yù)備： 資金預(yù)備，在三峽工程初步設(shè)計(jì)概算上列入了專項(xiàng)資金。招投標(biāo)書上，應(yīng)列入承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的條款。 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：風(fēng)險(xiǎn)回避，發(fā)覺重大風(fēng)險(xiǎn)為

29、減少損失，可停工、可中止合同，待處理方案確定后再行施工。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，三峽工程采取工程保險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)的方式，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，業(yè)主以“不可預(yù)備費(fèi)”形式列入，承包商將風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)計(jì)人投標(biāo)報(bào)價(jià)中。自留風(fēng)險(xiǎn)，為穩(wěn)定三峽建筑市場(chǎng)，操縱造價(jià)，業(yè)主將鋼材、木材、水泥、油料的價(jià)格列入標(biāo)書，合同實(shí)施中的價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，由業(yè)主自留。采取技術(shù)措施、組織措施落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、目標(biāo)跟蹤及時(shí)處理，化解風(fēng)險(xiǎn)。 6.6.2 工程保險(xiǎn) 當(dāng)前，國(guó)際工程承包中常見的保險(xiǎn)有工程一切險(xiǎn)、承包商設(shè)備險(xiǎn)、人身事故險(xiǎn)、第三責(zé)任險(xiǎn)、物資運(yùn)輸險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)等。在國(guó)際FIDIC(國(guó)際工程師協(xié)會(huì))合同條件中將前4種列為強(qiáng)制性保險(xiǎn)。我國(guó)水利水電工程施工

30、合同條件也規(guī)定了前4種為必投險(xiǎn)種。 三峽工程依照其建設(shè)特點(diǎn)，結(jié)合國(guó)際、國(guó)內(nèi)規(guī)定，分以下幾種險(xiǎn)種進(jìn)行投保： 建筑安裝工程一切險(xiǎn)：三峽主體工程及要緊輔助工程均投了此險(xiǎn)種，包括左電站機(jī)組與高壓電器設(shè)備(GIS)在內(nèi)。 業(yè)主大型施工機(jī)械、物資設(shè)備險(xiǎn)：業(yè)主大型施工機(jī)械均由業(yè)主購(gòu)置，投資達(dá)10幾個(gè)億，租賃給承包商使用，租賃費(fèi)進(jìn)入報(bào)價(jià)，設(shè)備原值進(jìn)行保險(xiǎn)，承包商的自帶設(shè)備自己投保，保費(fèi)計(jì)入投標(biāo)單價(jià)。 雇主責(zé)任險(xiǎn)：業(yè)主對(duì)全體三峽建設(shè)者，包括工人、技術(shù)人員、聘用專家、設(shè)計(jì)人員、監(jiān)理人員、在工地服務(wù)的制造商、生產(chǎn)商等，進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)(三峽工地)作業(yè)人身保險(xiǎn)。 其他保險(xiǎn)：如車輛保險(xiǎn)、行政設(shè)備保險(xiǎn) 前3種險(xiǎn)被列為三峽工程強(qiáng)制性保險(xiǎn)，保期均在三峽工程竣工驗(yàn)收為止，三峽工程保險(xiǎn)執(zhí)行情況良好，為工程起到了保駕護(hù)航作用。 7 三峽工程投資治理成效和開發(fā) 全面分析三峽工程投資治理的成效為時(shí)尚早，因?yàn)槿龒{工程建設(shè)剛剛步入第三期。