財(cái)務(wù)管理工作辦法

1、膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿

2、莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄

3、膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈

4、蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂

5、羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆

6、薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃

7、莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈

8、膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂

9、蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆

10、羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀

11、蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅

12、莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)

13、膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆

14、蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀

15、艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄

16、蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿

17、莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃

18、膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇

19、荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄

20、芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈

21、蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅

22、蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇

23、膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈

24、莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆

25、芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)

26、蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆薄蚇芃莃薃蝿肆羋薂袁節(jié)膄蟻羄肄蒃蟻蚃袇荿蝕螅肅蒞蠆羈袆芁蚈蚇膁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚅羄羂羋螅蚄膈膄螄螆羀蒂螃衿膆蒈螂肁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅節(jié)蒅莆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄膃蒃羂袆薁蒃螁肂蕆蒂襖羅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈膈蒄薈袀羈莀薇羃膇

27、芆薇螞羀膂薆裊膅膈薅羇肈蕆 目 錄 HYPERLINK l 第一章收入治理制度 收入治理制度 (03) HYPERLINK l 第二章費(fèi)用報(bào)銷治理制度 費(fèi)用報(bào)銷治理制度 (04) HYPERLINK l 第三章各類款項(xiàng)支付治理制度 各類款項(xiàng)支付治理制度 (08) HYPERLINK l 第四章傭金治理制度 傭金治理制度 (13) HYPERLINK l 第五章開單收銀責(zé)任制與票據(jù)治理制度 開單收銀責(zé)任制與票據(jù)治理制度 (15) HYPERLINK l 第六章應(yīng)收款治理制度 應(yīng)收款治理制度 (17) HYPERLINK l 第十一章專門銷售帳務(wù)處理規(guī)范 專門銷售帳務(wù)處理規(guī)范 (19) HYPER

28、LINK l 第七章賬務(wù)核算治理制度 賬務(wù)核算治理制度 (21) HYPERLINK l 第八章軟件操作規(guī)范治理制度 軟件操作規(guī)范治理制度 (26) HYPERLINK l 第九章財(cái)務(wù)月報(bào)表編制治理規(guī)范 財(cái)務(wù)月報(bào)表編制治理規(guī)范 (32) HYPERLINK l 第十章財(cái)務(wù)部職職員作治理制度 財(cái)務(wù)部職職員作治理制度(40) HYPERLINK l 第十二章百安居帳務(wù)操作指引 帳務(wù)操作指引 (43)第一章 收入治理制度1.0 目的 為規(guī)范公司資金收入流程與日常治理而制定本制度。2.0 原則公司資金治理嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的治理原則，任何職員未經(jīng)所在地區(qū)財(cái)務(wù)主管同意不得直接從當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入中直接支付

29、費(fèi)用。否則視為挪用并按挪用金額30%但不低于2000元/次予以處罰。3.0 適用范圍 本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。4.0 要求分公司所有營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)各收銀員必須在當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束前上繳到出納員或存入財(cái)務(wù)指定的銀行帳號(hào)，不得無故延期上繳。如因?qū)ｉT情況無法按時(shí)上繳者必須事先經(jīng)財(cái)務(wù)主管的同意并存放在公司指定保險(xiǎn)柜，否則造成損失則由當(dāng)事人承擔(dān)。（各區(qū)域營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)收銀員與出納具體交接方式，由分公司財(cái)務(wù)主管制度并形成書面文件報(bào)備總公司）各收銀員如無故未按時(shí)上繳營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)者或不服從分公司財(cái)務(wù)部調(diào)拔者，對(duì)當(dāng)事人可按每次500-2000元予以處罰。如所造成損失則由當(dāng)事人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為確保公

30、司款項(xiàng)安全工作，離分公司財(cái)務(wù)部較遠(yuǎn)的各區(qū)域收銀員應(yīng)在店面最近銀行開設(shè)銀行存折（或銀行卡），用于區(qū)域現(xiàn)金公款存取保管。如當(dāng)日下午4點(diǎn)前所收款項(xiàng)額度達(dá)5萬元或以上，應(yīng)在當(dāng)日銀行結(jié)業(yè)前入?yún)^(qū)域現(xiàn)金公款銀行帳戶或直接存入公司出納指定帳戶。離分公司財(cái)務(wù)部較遠(yuǎn)各區(qū)域收銀員的公款專用帳戶日結(jié)余金額不得超1萬元。（除分公司財(cái)務(wù)主管同意或預(yù)留備付相關(guān)營(yíng)業(yè)費(fèi)用外）分公司出納員必須在總公司指定時(shí)刻清繳各片區(qū)收銀員的款項(xiàng)，確?？偣举Y金運(yùn)作與調(diào)度的正常化。公司所有收銀人員與出納員在收款過程中假如發(fā)覺假幣，一律由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。公司所有營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的銀聯(lián)POS機(jī)是公司用于正常商業(yè)用途，一律嚴(yán)禁公司內(nèi)部職員套現(xiàn)或外部無實(shí)質(zhì)交易套

31、現(xiàn)行為。如一經(jīng)查實(shí)將對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以套現(xiàn)金額十倍罰款。各收銀員必須在每張刷卡紙左上方注明訂單號(hào)或出倉(cāng)單號(hào)，并由刷卡經(jīng)手人在背面簽名確認(rèn)。第二章 費(fèi)用報(bào)銷治理制度目的 規(guī)范報(bào)銷單據(jù)遞審手續(xù)與款項(xiàng)的支付流程，明確責(zé)任。樹立節(jié)約為榮、白費(fèi)可恥的新風(fēng)尚，在一定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)力求以最少的支出求得業(yè)務(wù)工作的成功，減少支出確實(shí)是增盈。2.0適用范圍本制度適用XXXXX有限公司下屬各分公司。3.0費(fèi)用報(bào)銷流程與費(fèi)用治理規(guī)范報(bào)銷單據(jù)遞交、審批流程圖經(jīng)手人整理單據(jù) 部門長(zhǎng)審核 會(huì)計(jì)審核 出納員付款 事業(yè)部經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)主管審批費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)限與付款職員費(fèi)用報(bào)銷為每周一次，每周五將上周的費(fèi)用單據(jù)按要求整理后遞交財(cái)務(wù)部。

32、如因?qū)ｉT情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋講明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。為保證費(fèi)用所屬期間及正常賬務(wù)核算，月末職員費(fèi)用報(bào)銷須在次月2號(hào)前按要求整理后遞交財(cái)務(wù)部。如因?qū)ｉT情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋講明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。按公司流程審批合格的職員費(fèi)用報(bào)銷將在次周六直接轉(zhuǎn)入報(bào)銷者的工資卡，并將轉(zhuǎn)帳清單（姓名與金額）公布予公布欄。如有問題的報(bào)銷單則直接退回當(dāng)事人重新整理后按首次遞交流程辦理。財(cái)務(wù)部拒絕將報(bào)銷款項(xiàng)匯入非職員本人名下的銀行帳戶。如有專門緣故由本人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。費(fèi)用報(bào)銷的具體要求職員費(fèi)用報(bào)銷必須按要求先自行整理粘貼好，在票據(jù)背面寫明事由并簽名確認(rèn)，然后提交部門長(zhǎng)審核后方可遞交財(cái)務(wù)部

33、。財(cái)務(wù)部在審核職員費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如發(fā)覺作假者按作假金額二倍處于當(dāng)事人及部門長(zhǎng)的罰款。所有費(fèi)用報(bào)銷須憑正式發(fā)票方可報(bào)銷，如專門緣故無法取得正式發(fā)票需予講明。凡發(fā)票沒有列明細(xì)清單者一律須在發(fā)票后面附明細(xì)清單方可報(bào)銷。職員報(bào)銷費(fèi)用如跨事業(yè)部或跨部門分?jǐn)偟馁M(fèi)用需自行備注講明，否則全額列入報(bào)銷方費(fèi)用。所有人員的費(fèi)用報(bào)銷只能在一個(gè)部門報(bào)銷，不得同時(shí)在兩個(gè)部門報(bào)銷。同一筆費(fèi)用只能一次性報(bào)銷，不能分拆報(bào)銷。分公司日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理審批后即可支付。個(gè)不專門費(fèi)用（裝修費(fèi)、長(zhǎng)運(yùn)費(fèi)、職員借款、大額款項(xiàng)支付）需由總公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)支付時(shí)刻。分公司所有已支付款項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷，如經(jīng)公司審計(jì)發(fā)覺不符合規(guī)定者一律

34、要求當(dāng)事人歸還違規(guī)部分的額度，并對(duì)當(dāng)事人及財(cái)務(wù)人員視情節(jié)予以處罰。各類費(fèi)用治理規(guī)范差旅費(fèi)銷售人職員作所在都市的差旅費(fèi)用已定額合并到崗位工資，不再另行報(bào)銷。非工作所在都市的差旅費(fèi)用（含交通費(fèi)、住宿費(fèi)）按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷后列入所在部門的部門經(jīng)費(fèi)。分公司后勤人員（后勤人員為財(cái)務(wù)、人事行政、物流部門的職員）的差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。報(bào)銷住宿費(fèi)必須提供發(fā)票與酒店消費(fèi)清單方可報(bào)銷。住宿費(fèi)用清單除住宿費(fèi)外的其它費(fèi)用不予報(bào)銷。兩人或兩人以上同住一間房時(shí)，必須在住宿發(fā)票或清單背面寫明同住人員的姓名方可辦理報(bào)銷。享受公司車補(bǔ)的人員，所有車輛費(fèi)用一律不予以報(bào)銷，同時(shí)不得報(bào)銷交通費(fèi)用。部門經(jīng)費(fèi)各銷售部門的“部門經(jīng)費(fèi)”由部門長(zhǎng)負(fù)責(zé)制與

35、合理統(tǒng)籌支配，使用權(quán)歸本部門所有職員。部門經(jīng)費(fèi)核算范圍: 各銷售區(qū)域或渠道使用或領(lǐng)用“工廠提供的宣傳單張與禮品、公司內(nèi)部印制的禮品與宣傳單張（公司統(tǒng)一印制或促銷活動(dòng)用的單張、宣傳物料列入廣告費(fèi)）、辦公用品、名片、公司月刊；客戶的應(yīng)酬費(fèi)（包括部門內(nèi)部活動(dòng)費(fèi)、與客戶聯(lián)誼費(fèi)、禮品）雜志、非首次配置的電腦設(shè)備、店面茶水費(fèi)、差旅費(fèi)（含接待客戶）。部門經(jīng)費(fèi)額度的計(jì)算方法：“本部門當(dāng)期的總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比”作為本部門全體職員當(dāng)期可支配費(fèi)用的上限。具體的經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)另行文件通知。各銷售部門的部門經(jīng)費(fèi)實(shí)行“年度清算”機(jī)制。以本部門年度總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比作為

36、本部門全體職員當(dāng)年可支配費(fèi)用的上限。超支部分由部門長(zhǎng)個(gè)人全額承擔(dān)，節(jié)余部分順延到下一年度可用額度。銷售部門的“部門經(jīng)費(fèi)”實(shí)施“先申請(qǐng)后使用”的治理機(jī)制。由使用人填寫部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表經(jīng)部門長(zhǎng)審核，事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)使用（單次金額500元以下申請(qǐng)可不經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批）。應(yīng)酬完畢后憑部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表與正規(guī)發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。 如與合作伙伴舉辦聯(lián)誼活動(dòng)，填寫部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表同時(shí)必須附帶聯(lián)誼話動(dòng)流程和費(fèi)用明細(xì)。如需預(yù)支費(fèi)用則按各類款項(xiàng)支付治理制度規(guī)定辦理。物料采購(gòu)費(fèi)用治理規(guī)定物料采購(gòu)的范圍包括：辦公用品或設(shè)備、店面飾品、書籍雜志、宣傳物料、促銷禮品、清潔日雜用品等。各職能部門單次采購(gòu)金額在500元

37、以上者必須填寫物料采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門長(zhǎng)及事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)采購(gòu)。并與發(fā)票、采購(gòu)清單（或購(gòu)銷合同）一并提交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。如需預(yù)支款項(xiàng)需同時(shí)填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表。公司各職能部門的辦公用品原則上由公司人事行政部統(tǒng)一采購(gòu)、治理、發(fā)放。原則上其它部門不得另行采購(gòu)。所有物料采購(gòu)報(bào)銷必須要有物料采物申請(qǐng)表、發(fā)票（如無法取得發(fā)票要向財(cái)務(wù)講明并有正式收據(jù)）、清單（列明品名、數(shù)量、單價(jià)、金額）。分公司除各直營(yíng)店飾品采購(gòu)?fù)?，單次采?gòu)超3000元需報(bào)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。4.0附件部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表物料采購(gòu)申請(qǐng)表部門經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表年 月 日申 請(qǐng) 部 門申 請(qǐng) 人接待公司名稱對(duì)方職位/姓名可能費(fèi)用(大寫) 萬 仟

38、 佰 拾 元 角 分(小寫)￥ 接待理由申請(qǐng)人簽名部門長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審批備注：需憑此表及相關(guān)發(fā)票一并遞交財(cái)務(wù)方準(zhǔn)報(bào)銷。物料采購(gòu)申請(qǐng)表年 月 日申 請(qǐng) 部 門申 請(qǐng) 人物 料 申 購(gòu) 明 細(xì)品 牌型 號(hào)數(shù)量/單位可能單價(jià)備 注可能費(fèi)用(大寫) 萬 仟 佰 拾 元 角 分(小寫)￥ 申請(qǐng)人簽名部門長(zhǎng)復(fù)核財(cái)務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審批備注：需憑此表及相關(guān)發(fā)票一并遞交財(cái)務(wù)方準(zhǔn)報(bào)銷。超3000元需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批第三章 各類款項(xiàng)支付治理制度目的明確公司除職員報(bào)銷款項(xiàng)外的其它款項(xiàng)支付，規(guī)范公司款項(xiàng)支付流程與資金日常治理工作。適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。職員因私借款職員因私借款是指職員

39、非公事而因個(gè)人事由向公司預(yù)支款項(xiàng)的私人借款行為。凡在公司沒有盈余款項(xiàng)者，原則上不能借款。分公司職員因私借款的額度與審批流程：任何未轉(zhuǎn)正職員一律不能因私向公司借款。一般職員單次或累計(jì)因私借款2000元以下者，或部門長(zhǎng)因私借款單次或累計(jì)額度1萬元以下者由財(cái)務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理聯(lián)審。職員因私借款由其上一級(jí)部門長(zhǎng)承擔(dān)連帶責(zé)任。部門長(zhǎng)/事業(yè)部經(jīng)理因私借款單次或累計(jì)額度1萬元以上3萬元以下，須經(jīng)總公司副總經(jīng)理審批；超此上限一律由總公司總經(jīng)理審批。所有職員因私借款按流程審批后，統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)依照公司資金實(shí)際情況統(tǒng)籌安排具體支付時(shí)刻。公司股東支取利潤(rùn)分配或?qū)嵤┠甓刃б鎾煦^的中層職員支取上一年度所分配的收入

40、，審批權(quán)限參照上述規(guī)定。凡因私借款的職員須填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表，并按規(guī)定流程審批后方可支付。備用金或費(fèi)用款預(yù)支分公司申領(lǐng)備用金的職位由分公司財(cái)務(wù)主管視當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定，并由當(dāng)事人填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表提交總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批方準(zhǔn)支付。負(fù)責(zé)治理備用金的職員，一律不得挪用備用金。一經(jīng)查實(shí)除限期補(bǔ)齊并按挪用金額10%但不低于1000元/次予以處罰。負(fù)責(zé)治理備用金的職員必須在其崗位異動(dòng)前清還備用金。所有備用金在春節(jié)假期前必須全額退回財(cái)務(wù)部，春節(jié)后重新辦理申領(lǐng)手續(xù)。因公需預(yù)支款項(xiàng)者，填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表遞交財(cái)務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理審批方可支付。因公預(yù)支款項(xiàng)，必須在借款15天內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理清帳手續(xù)。如無法全額清帳者視為挪

41、用公款，按挪用金額10%但不低于1000元/次予以處罰。凡申領(lǐng)備用金或費(fèi)用預(yù)支者嚴(yán)格實(shí)行前借不清，后借不借。因借款報(bào)賬不及時(shí)而阻礙工作的由個(gè)人承當(dāng)全部責(zé)任。外部費(fèi)用款項(xiàng)支付規(guī)范外部費(fèi)用款項(xiàng)是指除存貨采購(gòu)貨款外的其它物料供應(yīng)商或服務(wù)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用或款項(xiàng)。外部費(fèi)用款項(xiàng)支付需由公司業(yè)務(wù)對(duì)接部門與人員憑正式發(fā)票、收據(jù)提交財(cái)務(wù)部辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。如無對(duì)方發(fā)票或收據(jù)者則先填寫款項(xiàng)支付申請(qǐng)表辦理請(qǐng)款手續(xù)，此筆款項(xiàng)先記入經(jīng)辦人名下借款，憑對(duì)方正式發(fā)票及相關(guān)單據(jù)辦理核銷。如無專門緊急情況，財(cái)務(wù)部支付外部費(fèi)用款項(xiàng)的時(shí)刻為每周三，遇節(jié)假日或公休日則順延。外部費(fèi)用原則上以銀行轉(zhuǎn)帳或支票支付，無專門情況不支付現(xiàn)金。其它款項(xiàng)

42、支付規(guī)范工資由分公司財(cái)務(wù)部按人事行政部提供考勤記錄核算，并由事業(yè)部經(jīng)理審批后予每月25日發(fā)放上月工資。工資將直接存入職員本人名下的銀行帳戶，并發(fā)工資條給職員簽收。職員業(yè)績(jī)提成由分公司財(cái)務(wù)部依據(jù)各事業(yè)部制定的銷售提成政策按月計(jì)提。公司予每月25號(hào)-30號(hào)發(fā)放職員上月無賒銷的業(yè)績(jī)提成。賒銷部分的業(yè)績(jī)提成直至貨款收回方可發(fā)放?？蛻簟巴擞喗稹北仨毷栈禺?dāng)初客戶交訂金時(shí)公司所開的收據(jù)原件，并由領(lǐng)款人在背面寫明“姓名、身份證號(hào)碼、訂金已退”字樣后簽名確認(rèn)，支付人員須核對(duì)身份證原件后方可支付。否則由經(jīng)手人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。直營(yíng)店的裝修必須與裝修公司簽定公司統(tǒng)一制定的裝修協(xié)議，由事業(yè)部經(jīng)理簽定后遞交分公司財(cái)務(wù)部

43、與總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)備案。所有裝修款項(xiàng)統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一安排支付結(jié)算。直營(yíng)店軟裝飾品（含家私、電器、軟裝、潔具等）的購(gòu)買，由區(qū)域經(jīng)理與總公司軟裝部負(fù)責(zé)人共同提交物料采購(gòu)申請(qǐng)予事業(yè)部經(jīng)理審批后，提交給分公司財(cái)務(wù)部按采購(gòu)進(jìn)度拔款?？蛻簟巴素浛睢敝Ц叮蛻舯仨殤{銷售部門或公司承運(yùn)司機(jī)開具的退貨憑證原件到公司辦理退款手續(xù)。客戶到門市或公司財(cái)務(wù)部收取現(xiàn)金者，則要求領(lǐng)款人在退貨憑證背面寫明“姓名、身份證號(hào)碼、退貨款已收”字樣后簽名確認(rèn)，支付人員須核對(duì)身份證原件后方可支付。如客戶要求銀行轉(zhuǎn)帳者，則要求領(lǐng)款人在退貨憑證背面寫明“此本人確認(rèn)同意將退貨款（大寫金額與小寫金額）轉(zhuǎn)入XXX銀行XXX名下卡號(hào)為XXX

44、XXXXX帳戶（此銀行帳戶必須是領(lǐng)款人本人的）、身份證號(hào)碼”字樣后簽名確認(rèn)。門市所墊付的退貨款，必須憑客戶領(lǐng)退貨款所簽收的退貨憑證及與電腦銷售系統(tǒng)的退貨數(shù)量一致，財(cái)務(wù)部方可進(jìn)行帳務(wù)處理工作。否則均有當(dāng)事人負(fù)責(zé)。質(zhì)賠款：公司在銷售過程中發(fā)生質(zhì)量賠償，由銷售人員或客服人員與顧客商定后由處理當(dāng)事人填寫統(tǒng)一格式的產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確認(rèn)表與產(chǎn)品質(zhì)量處理協(xié)議書提交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部與事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)賠付款項(xiàng)或產(chǎn)品。凡需賠付款項(xiàng)者一律由公司財(cái)務(wù)部將質(zhì)賠款匯入客戶指定帳戶或由客戶本人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，杜絕由公司職員外帶支付。附件款項(xiàng)支付申請(qǐng)表產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確認(rèn)表產(chǎn)品質(zhì)量處理協(xié)議書款項(xiàng)支付申請(qǐng)表年 月 日申 請(qǐng)

45、人部 門職 不還 款 日 期請(qǐng)款緣故要款項(xiàng)用途因私借款 備用金 費(fèi)用預(yù)支 其它 請(qǐng)款金額(大寫) 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)￥ 因私請(qǐng)款累計(jì)金額(大寫) 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)￥ 請(qǐng)款人簽名部門經(jīng)理復(fù)核分公司財(cái)務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審核總公司副總（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核總公司總經(jīng)理審批產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確認(rèn)表填表日期：200 年 月 日客戶申訴質(zhì)量問題產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)出庫(kù)單號(hào)品牌型號(hào)單位數(shù)量所購(gòu)單價(jià)（元）質(zhì)量問題簡(jiǎn)述：最終處理方案：客戶姓名電 話地 址購(gòu)買地點(diǎn)購(gòu)買時(shí)刻銷售人員電 話處理人簽字事業(yè)部經(jīng)理 審 批部門經(jīng)理意見產(chǎn) 品 質(zhì) 量 處 理 協(xié) 議 書甲方（公司）：乙方（客戶）：

46、 花園 棟 座（單元） 號(hào)房茲因乙方對(duì)所購(gòu)甲方產(chǎn)品的質(zhì)量提出異議，具體明細(xì)如下：客戶申訴質(zhì)量問題產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)出庫(kù)單號(hào)品牌型號(hào)單位數(shù)量所購(gòu)單位（元）現(xiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)勘查落實(shí)并經(jīng)雙方友好協(xié)商，最終達(dá)成一致協(xié)議。采納如下第 種解決方案：由甲方一次性賠償給乙方人民幣 萬 仟 佰 拾 元 角 分（￥ 元）。由甲方賠償如下相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品：品牌型號(hào)單位數(shù)量備注此協(xié)商處理結(jié)果為雙方最終處理結(jié)果。本協(xié)議書一式兩份，完全屬于甲乙雙方本著“公平公正”的原則而主動(dòng)、自愿簽訂，經(jīng)雙方簽字后即刻生效，不得私自修改或違反協(xié)議條款內(nèi)容。甲方簽字（公司）：乙方簽字（客戶）：聯(lián)系電話：年 月 日第四章 傭金治理制度目的為與合作伙伴建立緊

47、密無間的合作關(guān)系，確保雙方利益及規(guī)范公司傭金審批、支付特制定本制度。適用范圍本制度適用于XXXXXX有限公司下屬各分公司。傭金申請(qǐng)表流程圖導(dǎo)購(gòu)員填寫申請(qǐng)表 店長(zhǎng)復(fù)核 家裝部經(jīng)理審核 會(huì)計(jì)員復(fù)核 合作伙伴 出納員 事業(yè)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 注：店長(zhǎng)只作復(fù)查數(shù)據(jù)，合作伙伴傭金點(diǎn)數(shù)由家裝部經(jīng)理按公司制定銷售政策核定，導(dǎo)購(gòu)員無權(quán)向合作伙伴承諾銷售傭金事宜。4.0 傭金申請(qǐng)時(shí)限與付款各銷售部門提交銷售傭金申請(qǐng)表的前提必須是收全貨款，并在每周五提交財(cái)務(wù)部，其余時(shí)刻財(cái)務(wù)部一律不受理銷售傭金申請(qǐng)表。為保證費(fèi)用所屬期間及正常賬務(wù)核算，月末不管是否收全貨款，各銷售部門當(dāng)月所有銷售傭金申請(qǐng)表須在次月2號(hào)前按要求整理后遞

48、交財(cái)務(wù)部。如因?qū)ｉT情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋講明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。違規(guī)所支付的銷售傭金一律計(jì)入該部門的部門經(jīng)費(fèi)。經(jīng)公司審批合格的銷售傭金財(cái)務(wù)部在每周二支付給合作伙伴。財(cái)務(wù)部將通過銀行轉(zhuǎn)帳到合作伙伴本人名下銀行帳戶，或合作伙伴本人到公司指定地點(diǎn)領(lǐng)取，一律杜絕公司內(nèi)部職員代領(lǐng)。支付合作伙伴銷售傭金的金額精確到元，同時(shí)如產(chǎn)生銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)由對(duì)方負(fù)責(zé)。5.0 銷售傭金治理規(guī)范所有需支付銷售傭金的合作伙伴，銷售部門必須按公司要求在電腦銷售系統(tǒng)中建立電子檔案，如經(jīng)公司核查電子檔案存在虛假公司有權(quán)拒絕支付銷售傭金。如銷售部門堅(jiān)持支付則直接記入本部門的部門經(jīng)費(fèi)，同時(shí)對(duì)當(dāng)事人處以1000元/次罰款。

49、零售、家裝銷售傭金嚴(yán)格按公司制定的價(jià)格體系申請(qǐng)與審批，其它銷售渠道的銷售傭金必須是在出貨前書面報(bào)備財(cái)務(wù)部，否則一律不予以支付。所有銷售傭金必須是收全貨款方能支付。支付銷售傭金后產(chǎn)生的退補(bǔ)貨金額小于或等于1000元者不再計(jì)算銷售傭金。超過此上限者的退補(bǔ)貨則按正常計(jì)算，多還少補(bǔ)。如無法收回者則計(jì)入該部門的部門經(jīng)費(fèi)。所有已支付的銷售傭金，如經(jīng)公司審計(jì)核實(shí)發(fā)覺作假者，對(duì)當(dāng)事人及部門長(zhǎng)一律按違規(guī)金額的三倍但不低于5000元/次予以處罰。同時(shí)視違反公司財(cái)務(wù)制度，公司保留辭退其權(quán)利。第五章 開單收銀責(zé)任制與票據(jù)治理制度目的為規(guī)范公司銷售前端的開單收銀治理，明確責(zé)任機(jī)制制定本制度。適用范圍本制度適用于XXXX

50、X有限公司下屬各分公司。責(zé)任治理規(guī)范職員因輸入出錯(cuò)、加工錯(cuò)、訂錯(cuò)貨等各種情況造成的責(zé)任治理機(jī)制如下：職員因個(gè)人計(jì)算出錯(cuò)或填錯(cuò)單價(jià)造成的損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。造成公司重復(fù)送貨的短運(yùn)費(fèi)由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。職員因價(jià)格牌出錯(cuò)造成的損失由價(jià)格牌填寫人負(fù)全責(zé)。職員因填寫錯(cuò)型號(hào)或其它緣故造成加工出錯(cuò)的，由當(dāng)事人在60天內(nèi)處理完畢。如60天無法處理，按銷價(jià)4折計(jì)算總額低于或等于3000元?jiǎng)t由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，超此上限則由當(dāng)事人與部門長(zhǎng)共同平分承擔(dān)50%，其余50%由公司承擔(dān)。職員訂錯(cuò)貨形成積壓的，要求其在60天內(nèi)處理完畢，如60天內(nèi)無法處理完畢剩余部分則按采購(gòu)價(jià)的30%承擔(dān)。收銀員在收款過程中出錯(cuò)或收假鈔均由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)

51、。無指定專職收銀員的直營(yíng)店均由該店的店長(zhǎng)負(fù)責(zé)收銀及與財(cái)務(wù)帳務(wù)交接工作。各直營(yíng)店非專職的收銀員，分公司財(cái)務(wù)部可予以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)機(jī)制。方案報(bào)分公司事業(yè)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行。各銷售部門的收銀員必須嚴(yán)格按電腦銷售單的具體金額收款。所有營(yíng)業(yè)款項(xiàng)及單據(jù)必須在當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束前按公司財(cái)務(wù)部要求移交財(cái)務(wù)人員。票據(jù)治理制度此票據(jù)治理制度是指分公司銷售訂單、出庫(kù)單、退貨單、收據(jù)、發(fā)票等除銀行票據(jù)外的單據(jù)。分公司內(nèi)部的銷售訂單、出庫(kù)單、退貨單、收據(jù)等公司自行印制的內(nèi)部單據(jù)一律實(shí)行以舊換新的治理機(jī)制。所有單據(jù)存根聯(lián)必須完整保存，作廢單據(jù)必須一式多聯(lián)完整方有效，并由作廢人簽名確認(rèn)。否則公司將對(duì)當(dāng)事人追查，如造成公司損失則

52、當(dāng)當(dāng)事人全額負(fù)責(zé)。銷售部門需蓋章的銷售訂單、收據(jù)一律由店長(zhǎng)或區(qū)域經(jīng)理到財(cái)務(wù)部登記領(lǐng)取。此兩類單據(jù)由店長(zhǎng)或區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)日常保管及規(guī)范使用工作。發(fā)票是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制與嚴(yán)格治理、使用的專用票據(jù)。分公司各銷售部門如需開具發(fā)票，統(tǒng)一填寫發(fā)票申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)開具。凡開具發(fā)票的客戶名稱為公司名稱者，一律須收取與發(fā)票客戶名稱一致所開出的支票或銀行匯款。沒有與公司發(fā)生實(shí)質(zhì)銷售往來或申請(qǐng)發(fā)票金額與實(shí)際成交金額不符者，分公司財(cái)務(wù)部一律不予以受理。分公司財(cái)務(wù)部不受理客戶僅人付款而開發(fā)票予公司名稱的發(fā)票申請(qǐng)。分公司內(nèi)部印制的各類單據(jù)一律實(shí)行專單專用，銷售部門應(yīng)妥善保管與造成不必要白費(fèi)。附件發(fā)票申請(qǐng)表發(fā) 票 申

53、請(qǐng) 表申請(qǐng)部門： 年 月 日購(gòu)貨方信息出庫(kù)單客戶名稱申請(qǐng)發(fā)票類型（一般/專用）開票金額（價(jià)稅合計(jì)）結(jié)算方式 （現(xiàn)金/支票/轉(zhuǎn)帳）出庫(kù)單號(hào)碼備 注開票公司名稱納稅人識(shí)不號(hào) 申請(qǐng)人簽名：第六章 應(yīng)收款治理制度目的為確保公司資產(chǎn)安全及周轉(zhuǎn)率，公司嚴(yán)格操縱各銷售部門應(yīng)收款。適用范圍本制度適用于XXXXX投資有限公司下屬各分公司。應(yīng)收款治理規(guī)范公司零售、非公司化合作結(jié)算的裝飾公司一律采取貨到付款的銷售策略，如因?qū)ｉT緣故需賒銷必須由部門長(zhǎng)審核同意并作為擔(dān)保，同時(shí)向財(cái)務(wù)部書面報(bào)備同意方準(zhǔn)出貨，并按承諾期限回款。如賒銷無法按承諾期限收回，公司將暫停發(fā)放部門長(zhǎng)及經(jīng)手銷售人員的業(yè)績(jī)提成，以保全公司合法利益。如產(chǎn)生

54、壞帳則由部門長(zhǎng)與經(jīng)手銷售人員負(fù)全責(zé)，公司將從部門長(zhǎng)收入中扣還。部門長(zhǎng)與經(jīng)手銷售人員之間各自需承擔(dān)額度由其自行協(xié)商。簽定合同公司化合作的裝飾公司，分公司銷售部經(jīng)手人必須無條件協(xié)助財(cái)務(wù)部做好收款工作。如合作方不按時(shí)回款公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止供貨，以保全公司合法利益。零售與家裝的賒銷必須全額由部門長(zhǎng)擔(dān)保，擔(dān)保本部門賒銷上限為其本年度的收入。具體可能金額由各地財(cái)務(wù)主管確定并辦理書面?zhèn)浒甘掷m(xù)。如超越備案上限一律不予以出貨。為確保公司資金正常運(yùn)作及提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，分公司財(cái)務(wù)部有權(quán)結(jié)合實(shí)際賒銷額度調(diào)整各銷售部的賒銷額。非零售、家裝的賒銷必須事先簽定購(gòu)銷合同并提交財(cái)務(wù)部備案。小額無簽定購(gòu)銷合同的賒銷行為必須事先提

55、交書面?zhèn)浒赣璺止矩?cái)務(wù)部。為進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，簽定購(gòu)銷合同時(shí)需對(duì)方提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、國(guó)稅證副本、地稅證副本的復(fù)印件并加蓋公章。所有購(gòu)銷合同在簽定前須經(jīng)分公司事業(yè)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)部審核方能簽定，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。賒銷必須做好單據(jù)整理、簽收、保管工作，并嚴(yán)格按合同或備案期限結(jié)算款項(xiàng)，否則公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止再續(xù)供貨，以保全公司合法利益。超市渠道賒銷嚴(yán)格按工廠簽定的合同執(zhí)行，超市部經(jīng)理與財(cái)務(wù)部專職統(tǒng)計(jì)員日常必須做好單據(jù)整理、歸檔工作。解決各種臨時(shí)問題，確保款項(xiàng)按時(shí)結(jié)算。經(jīng)公司決定的特定工程或大型工程賒銷實(shí)施另案專項(xiàng)治理工作。公司任何職員從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取欠款單、押金單、或合同、其它財(cái)務(wù)單據(jù)必須做好書面的登記工作，記錄

56、好單據(jù)號(hào)碼、金額、外借緣故或用途、歸還時(shí)刻等信息。假如領(lǐng)取欠款單或押金單必須在當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束前將所領(lǐng)欠款單或押金單金額相符的資金或原件交回財(cái)務(wù)部。如分公司財(cái)務(wù)人員對(duì)應(yīng)收款監(jiān)控不力，財(cái)務(wù)總監(jiān)將對(duì)分公司財(cái)務(wù)主管處于不低于1000元/次罰款。第七章 專門銷售帳務(wù)處理規(guī)范目的規(guī)范分公司特不規(guī)銷售的各類專門銷售帳務(wù)處理模式，強(qiáng)化數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一與匯總。適用范圍本制度適用于XXXXXX有限公司下屬各分公司。各類專門銷售模式帳務(wù)處理規(guī)范現(xiàn)金券：要求現(xiàn)金券必須有出庫(kù)單號(hào)并經(jīng)事業(yè)部老總簽名方可報(bào)銷沖帳，財(cái)務(wù)作為該部門的銷售折讓處理。買十送幾：即客戶買一個(gè)型號(hào)的產(chǎn)品送一定數(shù)量的同一型號(hào)的磚；要求銷售部門在開訂單給客戶時(shí)

57、將所送的同一型號(hào)的磚轉(zhuǎn)化為單價(jià)打折優(yōu)惠處理。即用該型號(hào)總金額除以總數(shù)量折算出單價(jià)，從而如實(shí)體現(xiàn)銷售毛利。-華東地區(qū)因涉及家裝公司公司化合作，可采納第三點(diǎn)“買磚送磚”的帳務(wù)處理。買磚送磚：此種是指買到一定金額后送其它型號(hào)一定數(shù)量的磚，則銷售部門開單則作為贈(zèng)送品處理。買10000送1000：指客戶在促銷期間購(gòu)買一定金額后返現(xiàn)的做法，要求銷售部門直接作為整單進(jìn)行打折處理，將單價(jià)折算；定金翻倍：指客戶在促銷期間交一定金額的定金能夠沖抵已交定金二倍的貨款；要求銷售部門將所增長(zhǎng)一倍的定金金額作為打折優(yōu)惠處理，折算到單價(jià)中。售促銷卡活動(dòng)：財(cái)務(wù)部要求市場(chǎng)部印制促銷卡片必須有號(hào)碼，便于日常治理與監(jiān)控。各銷售部門

58、領(lǐng)促銷卡必須嚴(yán)格造冊(cè)登記，含號(hào)碼段、張數(shù)、領(lǐng)用人、日期等信息。財(cái)務(wù)部人員必須定期或不定期進(jìn)行檢查。為減少財(cái)務(wù)部與銷售部工作量，售促銷卡收入款項(xiàng)能夠周期性結(jié)算并上交財(cái)務(wù)部，但銷售促銷卡的款項(xiàng)必須月結(jié)（結(jié)算周期由地區(qū)財(cái)務(wù)部自行制定）。銷售部門與財(cái)務(wù)部結(jié)算售卡收入時(shí)，可全額上交也可減去職員提成后上交。銷售部門在店面電腦設(shè)置電子表格，對(duì)已購(gòu)促銷卡的客戶必須造冊(cè)登記，含客戶名稱、地址、電話、購(gòu)買日期、電腦銷售訂單號(hào)等聯(lián)系信息。并提交給財(cái)務(wù)部備案。便于跟進(jìn)已購(gòu)促銷卡客戶的成交狀態(tài)（地區(qū)財(cái)務(wù)部能夠定期或不定期檢查）。為簡(jiǎn)化帳務(wù)處理工作，銷售部門所上交售促銷卡收入作為對(duì)應(yīng)部門的營(yíng)業(yè)外收入入帳?？蛻魧?shí)際用促銷卡

59、達(dá)成銷售結(jié)果后，總貨款減去實(shí)收貨款后優(yōu)惠金額直接作為該部門的銷售折扣處理。銷售部門憑收回客戶促銷卡到財(cái)務(wù)辦理銷帳手續(xù)，收回促銷卡必須寫明出庫(kù)號(hào)。第八章 賬務(wù)核算治理制度目的統(tǒng)一公司核算過程與會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范，便于集團(tuán)匯總數(shù)據(jù)與合并報(bào)表制定本制度。適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。賬務(wù)核算規(guī)范貨幣資金：核算分公司現(xiàn)金、銀行存款的收、支、結(jié)余情況，劃分現(xiàn)金與銀行存款兩個(gè)科目核算。銀行存款按各個(gè)銀行帳戶設(shè)置二級(jí)科目。庫(kù)存商品：核算分公司庫(kù)存商品的進(jìn)、銷、存情況（含在途商品），成本會(huì)計(jì)須按每個(gè)商品型號(hào)設(shè)置數(shù)量金額式帳頁(yè)核算，財(cái)務(wù)總帳只核算一級(jí)科目。應(yīng)收賬款：核算分公司與客戶因銷售商品

60、而形成的債權(quán)款項(xiàng)往來。財(cái)務(wù)部按“部門（區(qū)域）+客戶名稱”組合形式設(shè)置應(yīng)收款明細(xì)統(tǒng)計(jì)帳。其他應(yīng)收款：核算分公司與合作伙伴、或公司內(nèi)部非商品購(gòu)銷所產(chǎn)生的款項(xiàng)往來。財(cái)務(wù)部按“職員借款（股東借款、中層職員借款、基層職員借款）、公司預(yù)付款、押金、供應(yīng)商資源（必須是有相關(guān)文件明確供應(yīng)商能夠返還資源）、其它往來款項(xiàng)”設(shè)置二級(jí)科目，按客戶名稱、職員姓員或項(xiàng)目名稱設(shè)置三級(jí)會(huì)計(jì)科目。待攤費(fèi)用：分公司暫不建立“固定資產(chǎn)”核算機(jī)制，將固定資產(chǎn)與待攤費(fèi)用合并簡(jiǎn)化處理。公司“待攤費(fèi)用”用于核算分公司需分期攤銷的固定資產(chǎn)，或預(yù)付需分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。財(cái)務(wù)部按部門為二級(jí)科目，費(fèi)用項(xiàng)目為三級(jí)科目核算，按“部門（區(qū)域）+費(fèi)用項(xiàng)目