新一章11新新新 國際結(jié)算概述 只讀(恢復(fù))

1、 國際結(jié)算 重點(diǎn)提示： 國際結(jié)算研究對象 國際結(jié)算的特點(diǎn) 國際結(jié)算的技術(shù)發(fā)展第一章 國際結(jié)算概述關(guān)鍵術(shù)語：國際結(jié)算 貿(mào)易結(jié)算 非貿(mào)易結(jié)算 關(guān)鍵貨幣 金融交易結(jié)算 硬幣 軟幣 EDI SWIFT CHIPS CHAPS問答與思考： 1、什么是國際結(jié)算？什么是國際貿(mào)易結(jié)算？ 舉例說明貿(mào)易附加費(fèi)用的結(jié)算范疇？ 2、國際結(jié)算研究的對象是什么？ 3、為什么貿(mào)易結(jié)算要比金融交易結(jié)算顯得 更為重要？ 4、銀行介入到國際結(jié)算業(yè)務(wù)中來對進(jìn)出口 商有什么好處？ 5、當(dāng)代國際結(jié)算有哪些特點(diǎn)？ 6、國際結(jié)算技術(shù)發(fā)展有何趨勢？問答與思考： 1、什么是國際結(jié)算？什么是國際貿(mào)易結(jié)算？ 舉例說明貿(mào)易附加費(fèi)用的結(jié)算范疇？ 2、

2、國際結(jié)算研究的對象是什么？ 3、為什么貿(mào)易結(jié)算要比金融交易結(jié)算顯得 更為重要？ 4、銀行介入到國際結(jié)算業(yè)務(wù)中來對進(jìn)出口 商有什么好處？ 5、當(dāng)代國際結(jié)算有哪些特點(diǎn)？ 6、國際結(jié)算技術(shù)發(fā)展有何趨勢？第一章 國際結(jié)算概述第一節(jié) 國際結(jié)算的基本問題第二節(jié) 國際結(jié)算的特征及其技術(shù)發(fā)展第三節(jié) 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用第四節(jié) 國際結(jié)算中的貨幣第一章 國際結(jié)算概述第一節(jié) 國際結(jié)算的基本問題 一、國際結(jié)算涵義 二、國際結(jié)算業(yè)務(wù)種類三、國際結(jié)算性質(zhì) 四、國際結(jié)算研究對象第一章 第一節(jié) 國際結(jié)算的基本問題 國際結(jié)算(International Settlement)是指國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方

3、面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為.即指為清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動(dòng)。 它是一項(xiàng)國際間的綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。包括： 支付工具及結(jié)算方式的選擇； 各種商業(yè)單據(jù)的處理； 商品貨款及勞務(wù)價(jià)款的索取與償付； 國際間資金單方面的轉(zhuǎn)移與調(diào)撥； 短期或中長期貿(mào)易的融資； 信用擔(dān)保的提供； 國際清算系統(tǒng)及支付體系的建設(shè)與運(yùn)行； 國際銀行之間資金的轉(zhuǎn)賬與劃撥等。 國際結(jié)算是貨幣的跨國收付活動(dòng)。 * 一、國際結(jié)算涵義：第一章 第一節(jié)國際結(jié)算的基本問題 二 、國際結(jié)算的業(yè)務(wù)種類 按發(fā)生業(yè)務(wù)原因不同可把國際結(jié)算業(yè)務(wù) 分為兩大類： 國際貿(mào)易結(jié)算 非貿(mào)易結(jié)算 第一章

4、 第一節(jié) 國際結(jié)算的基本問題（一）國際貿(mào)易結(jié)算：指國際間由商品貨物貿(mào)易所 引起的貨幣收付業(yè)務(wù)。 貿(mào)易結(jié)算范圍包括四個(gè)方面： 1、有形貿(mào)易結(jié)算：是由有形貿(mào)易引起的貨幣收付活動(dòng)。有形貿(mào)易即商品的進(jìn)出口貿(mào)易。 2、記賬貿(mào)易結(jié)算。也稱協(xié)定貿(mào)易結(jié)算。它是在兩國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的商品進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。 3 、由國際資本流動(dòng)所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算。 4、 綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。（有些交易既包含了商品貿(mào)易，又包含了非商品貿(mào)易。）第一章 第一節(jié)國際結(jié)算的基本問題 （二）非貿(mào)易結(jié)算：是由商品貨物交易以外的所有 經(jīng)濟(jì)交易和政治、文化交流所引起的貨幣收付業(yè)務(wù)。主體是服務(wù)（或勞務(wù)）貿(mào)易結(jié)

5、算。非貿(mào)易結(jié)算的范 圍包括有四個(gè)方面： 1、無形貿(mào)易結(jié)算：是指無形貿(mào)易引起的貨幣收付活動(dòng)。它又包括3個(gè)方面： （1）由運(yùn)輸、保險(xiǎn)、通訊、港口、旅游等勞務(wù)活動(dòng)的所引起收入與支出；包括貿(mào)易從屬費(fèi)用。 （2）由資本借貸或國際直接投資與間接投資所產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收入與支出； （3）支付廣告費(fèi)、專利費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)所引起收入與支出。第一章 第一節(jié)國際結(jié)算的基本問題 2、國際間資金單方面轉(zhuǎn)移所引起的結(jié)算: 指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈(zèng)款以及各種資金調(diào)撥行為。 3 、金融交易類結(jié)算：主要指國際間各種金融資產(chǎn)買賣的結(jié)算。 4、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算。指為客戶提供的保證付

6、款和資信調(diào)查、融資服務(wù)等業(yè)務(wù)的結(jié)算。 （三）貿(mào)易結(jié)算占主導(dǎo)地位 在國際結(jié)算中，貿(mào)易結(jié)算占有主導(dǎo)地位： 1、貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)本身最復(fù)雜、最全面、 應(yīng)用最廣。 2、貿(mào)易結(jié)算的交易量曾長期占主 要地位。 貿(mào)易結(jié)算是整個(gè)國際結(jié)算的基礎(chǔ) 。 第一章 第一節(jié)國際結(jié)算的基本問題 三、國際結(jié)算的性質(zhì) (一)從商業(yè)銀行的角度看 國際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商行的一項(xiàng)國際性的中間業(yè)務(wù)。商行在為顧客進(jìn)行“收匯”和“付匯”服務(wù)的過程中，處于“居間”地位，商行可獲得利潤，同時(shí)還帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債等業(yè)務(wù)的開展。 (二)從金融學(xué)科的角度看 國際結(jié)算屬于國際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的知識(shí)領(lǐng)域極為廣泛。 (三) 從國際結(jié)算產(chǎn)生的基礎(chǔ)看

7、國際貿(mào)易結(jié)算，是與國際貿(mào)易相伴而生的。國際貿(mào)易結(jié)算是為國際貿(mào)易服務(wù)的，國際貿(mào)易是國際結(jié)算的基礎(chǔ)。 此外，國際結(jié)算也涉及運(yùn)輸、保險(xiǎn)、電訊、商檢、海關(guān)、票據(jù)、法律等知識(shí)。它是一門多邊交叉學(xué)科。 第一章 第一節(jié)國際結(jié)算的基本問題 四、國際結(jié)算研究的對象 國際結(jié)算研究的對象是:實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的方式以及作為媒介的各種信用工具的作用原理及運(yùn)用。 包括：實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的方式；進(jìn)行國際結(jié)算所使用的工具。 (一) 國際結(jié)算工具 票據(jù)是國際結(jié)算的基本工具。 票據(jù)在結(jié)算中起著流通手段和支付手段的作用，遠(yuǎn)期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。 票據(jù)主要包括二類： 資金票據(jù)：匯票、本票和支票。 物權(quán)票據(jù)（單據(jù)）：發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單

8、。 票據(jù)的運(yùn)動(dòng)規(guī)律、行為、法規(guī)、票式及種類等等是國際結(jié)算研究對象之一。 (二) 國際結(jié)算方式 國際結(jié)算方式：以一定的條件實(shí)現(xiàn)國際貨幣收付的方式或方法稱為國際結(jié)算方式。 償債方式或支付方式。 國際結(jié)算方式主要有：匯款、托收、信用證、銀行保函、備用證、保付代理、包買票據(jù)。 研究國際結(jié)算方式的產(chǎn)生、演變、應(yīng)用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是國際結(jié)算研究的又一個(gè)對象。第一章 第一節(jié)國際結(jié)算的基本問題 (三) 國際結(jié)算的單據(jù) 單據(jù)（是票據(jù)的一個(gè)種類）的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一。 在結(jié)算中，貨物單據(jù)化和憑單而非憑貨付款是基本特征。 貨物單據(jù)化是銀行作為國際結(jié)算中介的前提。單據(jù)對于國際貿(mào)易債務(wù)的清償具有至

9、關(guān)重要的影響。 （四）國際結(jié)算整體框架 一個(gè)基礎(chǔ)交易是結(jié)算的基礎(chǔ)； 兩個(gè)主題 速度、風(fēng)險(xiǎn)； 三項(xiàng)內(nèi)容結(jié)算票據(jù)、結(jié)算方式、單據(jù) 多項(xiàng)約束各種法律和慣例規(guī)則的約束 xxx研究、規(guī)范國際結(jié)算學(xué)科研究的對象， 旨在以：最快捷 最科學(xué) 最有效 最安全的方法， 來實(shí)現(xiàn)國際間的貨幣收付， 借以清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 第一章 國際結(jié)算概述第二節(jié) 國際結(jié)算的特征 及其技術(shù)發(fā)展一、 國際結(jié)算的特征（一）銀行成為當(dāng)代國際結(jié)算業(yè)務(wù)的中樞機(jī)構(gòu)買方無錢購買銀行開信用憑證延期付款（賣方以銀行信用為保障） 賣方無資金生產(chǎn)銀行提供信用擔(dān)保買方預(yù)交貨款給賣方用來生產(chǎn)。 銀行提供的信用保證和結(jié)算服務(wù)推動(dòng)貿(mào)易發(fā)展。第一章 第二節(jié)國

10、際結(jié)算的特征及其技術(shù)發(fā)展 （二）國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合 貿(mào)易融資：是指圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè) 環(huán)節(jié)發(fā)生的資金及信用融通的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 現(xiàn)代國際結(jié)算越來越突出了和貿(mào)易融資 緊密相結(jié)合的特點(diǎn)。 現(xiàn)在的進(jìn)出口商人，只要符合規(guī)定的條件， 即可從往來的結(jié)算銀行處獲得長短期的資金融通。這能提高貿(mào)易成交率，又增加商品市場的競爭力，銀行也會(huì)受益。（三）使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算 不受限制可自由兌換成其它貨幣就為可兌換貨幣。（四）實(shí)行“推定交貨”的原理 象征交貨 貨物單據(jù)化：以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)。 以單代貨。（五）按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算 二、國際結(jié)算技術(shù)的發(fā)展 郵件處理技術(shù)提高 快郵業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，使世界上任何大

11、城市之間的桌至桌的郵件傳遞時(shí)間，由原來七天縮短為三天。 結(jié)算業(yè)務(wù)的電子化和網(wǎng)絡(luò)化趨勢 電子數(shù)據(jù)交換（Electronic Data Interchange） EDI是指在商貿(mào)過程中使用電子文件代替?zhèn)鹘y(tǒng)的紙面單證，并實(shí)現(xiàn)各有關(guān)部門之間數(shù)據(jù)交換、傳遞和綜合處理的系統(tǒng)。 EDI技術(shù)，實(shí)際上是將標(biāo)準(zhǔn)化后的貿(mào)易單證和文件轉(zhuǎn)換成電腦語言，利用電腦通訊技術(shù)進(jìn)行處理和傳遞，接受方再把其還原成各種貿(mào)易單證和文件，從而替代了原來紙面文書的繕制、審核、傳送、再審核、處理等一系列費(fèi)時(shí)費(fèi)力的過程，且內(nèi)容上不會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。 采用EDI技術(shù)，簡化了貿(mào)易的中間環(huán)節(jié)，降低了成本，創(chuàng)造出巨大經(jīng)濟(jì)效益。 1、美國的 C H I P

12、S 1970年美國建立了一個(gè)美元電腦聯(lián)機(jī)收付系統(tǒng)，全稱叫“清算銀行相互收付系統(tǒng)”（Clearing House Integrand Payments System）簡稱CHIPS 這個(gè)系統(tǒng)實(shí)際上是一個(gè)國際美元收付的銀行間電腦網(wǎng)絡(luò)。2、布魯塞爾的S W I F T 1973年，歐洲和北美的一些銀行發(fā)起成立了一個(gè)專門為全球國際銀行業(yè)服務(wù)的電子自動(dòng)通訊系統(tǒng)，全稱叫環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interblent Financial Telecommunication）簡稱SWIFT。是國際結(jié)算電腦化、網(wǎng)絡(luò)化最為成功的系統(tǒng)。 SWIFT系統(tǒng)具有以下功能特點(diǎn)： 1）

13、 自動(dòng)收發(fā)、儲(chǔ)存信息；自動(dòng)加押和核押； 以密碼處理電文；自動(dòng)將文件分類。 2）每周7天、每天24小時(shí)連續(xù)工作。 3）可處理各種國際業(yè)務(wù)。 4）格式標(biāo)準(zhǔn)化，避免可能產(chǎn)生的差錯(cuò)。5）處理業(yè)務(wù)的速度快 從發(fā)出電訊到對方確認(rèn)僅需12分鐘6）處理業(yè)務(wù)的費(fèi)用低。 3、英國CHAPS 1984年，英國倫敦建立一個(gè)“英鎊電腦聯(lián)網(wǎng)收付系統(tǒng)。 全稱叫清算銀行自動(dòng)收付系（Clearing House Automated Payment System） 簡稱CHAPS。 該系統(tǒng)的開通使英鎊的結(jié)算速度更快。4、歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng) 1995年位于德國法蘭克福的歐洲中央銀行，宣布擬建立一個(gè)跨國界的歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)

14、清算系統(tǒng)（Trans-European Automated Real Time Cross Settlement Express Transfer System), 簡稱TARGET。 1999年正式啟動(dòng)是歐元跨國支付系統(tǒng)。第一章 國際結(jié)算概述第三節(jié) 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用第一章 第三節(jié) 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用 一、采用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號的重要性及功能 ISO-4217三字符貨幣代碼具有嚴(yán)密的科學(xué)性和操作上的簡易性。 這套代碼的前兩個(gè)字符代表該種貨幣所屬的國家和地區(qū)，它采用的是ISO-3166國家名稱代碼，在此基礎(chǔ)上. 再加一個(gè)字符表示貨幣單位。 三字符貨幣代碼功能：1、為計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)

15、處理和通訊創(chuàng)造了有利條件；2、為國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員迅速識(shí)別和記憶貨幣創(chuàng)造 了條件；3、這套代碼還使用在合同文本、信用證、各類授權(quán)書、代理協(xié)議、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)憑證、各類單據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表上。第一章 第三節(jié) 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用二、常用國家和地區(qū)的貨幣名稱符號代碼表人民幣元，CNY；美元，USD；港元，HKD ；瑞士法郎，CHF；英鎊，GBP；德國馬克，DEM；日元，JPY ；荷蘭盾，NLG；法國法郎，F(xiàn)RF；瑞典克朗，SEK；丹麥克朗，DKK；挪威克朗，NOK；奧地利先令，ATS；比利時(shí)法郎，BEC；意大利里拉，ITL；西班牙比塞塔，ESP；澳大利亞元，AUD；新西蘭元，NZD；加拿大元，C

16、AD；芬蘭馬克，F(xiàn)IM；新加坡元，SGD；巴基斯坦盧比，PKR；第四節(jié) 國際結(jié)算中的貨幣 一、國際結(jié)算中外匯和匯率1、外匯： 國際結(jié)算中的外匯首先是可兌換貨幣，同時(shí)往往又是關(guān)鍵貨幣。 l 二戰(zhàn)前，關(guān)鍵貨幣是英鎊。 l 20世紀(jì)30年代英鎊和美元共享關(guān)鍵貨幣的地位。 l 二戰(zhàn)后，美元取代英鎊成為唯一的關(guān)鍵貨幣。 l 20世紀(jì)70年代以來，美元的關(guān)鍵貨幣地位下降, 而日本的日元、德國的馬克、法國法郎地位逐漸上, 進(jìn)入到國際關(guān)鍵貨幣的行列。 l 1999年，歐元誕生后也加入了這一行列。 l 國際貿(mào)易中使用的關(guān)鍵貨幣有美元、日元和歐元。2、國際結(jié)算中的匯率及其標(biāo)價(jià)方法 二、國際結(jié)算中的貨幣使用原則 國

17、際結(jié)算中貨幣使用的一般原則是： 出口 收硬幣 進(jìn)口付軟幣 非貿(mào)易收款收硬幣 非貿(mào)易付款付軟幣 引 進(jìn) 外 資 要軟幣 還要考慮以下幾種情況： 對方要求、 貿(mào)易習(xí)慣、 金融市場行情 、 進(jìn)出口需要、 商品情況 、 支付條件、 成 交 價(jià) 格、 貨幣趨勢等。 如果使用了不利貨幣，就應(yīng)注意貨價(jià)調(diào)整并進(jìn) 行保值，以避免損失。小結(jié)小結(jié) 國際結(jié)算，是指在國際間辦理貨幣收付、資金劃撥以 結(jié)清不同國家之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的活動(dòng) 。 它是在一定的規(guī)則下按照一定程序?qū)H間產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系所進(jìn)行的貨幣性清償?shù)慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)。國際結(jié)算中貿(mào)易結(jié)算構(gòu)成其主體內(nèi)容。國際貿(mào)易結(jié)算研究的主要對象是：實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的方式以及作為媒介的各

18、種工具。 國際貿(mào)易結(jié)算具有五大特點(diǎn)國際結(jié)算技術(shù)發(fā)展及趨勢國際結(jié)算目的是通過跨國收付貨幣(外匯資金)來為國際間的貿(mào)易和投資活動(dòng)服務(wù)，最終完成是清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及跨國轉(zhuǎn)移資金。 完 小資料：國際商會(huì)和國際慣例一、國際商會(huì) 國際商會(huì)(International Chamber of Commerce，簡稱ICC)發(fā)起于1919年在美國新澤西州大西洋城舉行的國際貿(mào)易會(huì)議，1920年在法國巴黎成立，總部設(shè)于巴黎，目前有130多個(gè)會(huì)員國。 1994年11月8日，國際商會(huì)在巴黎召開的第168屆理事會(huì)上，正式接納我國為其會(huì)員國。國際商會(huì)是一個(gè)民間組織，各國政府對它的活動(dòng)既不規(guī)定章程，也不加以限制，亦不

19、給予財(cái)政上的支持，其所需的資金及經(jīng)費(fèi)主要來自會(huì)員國的捐款。 國際商會(huì)的宗旨是：促使各國政府采取措施，為國際貿(mào)易的發(fā)展創(chuàng)造有利條件；加強(qiáng)各國商業(yè)界的友好往來和相互了解，共同推進(jìn)和促進(jìn)國際貿(mào)易的順利發(fā)展；協(xié)助解決國際經(jīng)濟(jì)問題和各種商業(yè)爭議。對于爭議的解決，國際商會(huì)還專門設(shè)有國際仲裁庭。國際商會(huì)為實(shí)現(xiàn)其宗旨，設(shè)立了一系列專門委員會(huì)，研究和處理有關(guān)問題，包括國際貿(mào)易與發(fā)展，國際投資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國際貿(mào)易程序規(guī)則，國際貨幣關(guān)系等。在國際貿(mào)易及其結(jié)算領(lǐng)域，國際商會(huì)的銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)發(fā)揮了重要的作用，積極致力于解決國際結(jié)算領(lǐng)域中的實(shí)務(wù)問題。二、國際慣例(一)國際慣例的含義 國際慣例(International Customs)是指在法律上沒有明文規(guī)定但為國際普遍接受的通行做法。到目前為止，國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易領(lǐng)域已有很多慣例規(guī)則，這些慣例規(guī)則已成為指導(dǎo)國際貿(mào)易和國際結(jié)算的行動(dòng)準(zhǔn)則。(二)國際慣例的特征 1不具有強(qiáng)制性 2具有國際性 3具有相對穩(wěn)定性(三)國際慣例的作用 1. 推動(dòng)和促進(jìn)國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的發(fā)展 2