2022年內(nèi)部賬務(wù)稽核制度

1、第PAGE16頁共NUMPAGES16頁2022年內(nèi)部賬務(wù)稽核制度第一條記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)1.每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。2.會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。3.轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。4.應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。5.傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。6.傳票編號(hào)是否連貫，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。7.傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。8.傳票的調(diào)閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。第二條賬

2、簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)1.各種賬簿的記載是否與傳票相符，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。2.現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。3.各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。4.各種賬簿啟用、移交及編制明細(xì)賬目等是否完備。第三條庫存檢查時(shí)，須注意下列事項(xiàng)1.檢查庫存現(xiàn)金，隨到隨查，如在營(yíng)業(yè)之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金賬簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金賬簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支

3、檢點(diǎn)。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。2.現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。3.庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。4.托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并須對(duì)有關(guān)賬表、憑證單據(jù)進(jìn)行核對(duì)。5.檢查庫存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)賬簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。6.金庫鎖匙、暗鎖、_表的掌握及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置是否適當(dāng)。7.匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。8.內(nèi)部往來賬，是否按月填制未達(dá)賬明細(xì)表，查對(duì)賬單是否依序保管。9.內(nèi)部往來或外縣市單位往來賬是否經(jīng)常核對(duì)。10.營(yíng)

4、業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。第四條報(bào)表檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng)1.各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。2.各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。3.數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。4.報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。5.報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥當(dāng)。2022年內(nèi)部賬務(wù)稽核制度（二）1、實(shí)行內(nèi)部稽核制度，是為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員相互制約，相互核對(duì)，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，防止會(huì)計(jì)事務(wù)處理中發(fā)生的失誤和差錯(cuò)以及營(yíng)私舞弊等行為。2、凡涉及款項(xiàng)、財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，都必須有兩人或兩人以上辦理。3、現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，出納人員付款，記賬人員記賬，而不能由一人兼辦

5、。4、出納人員不得兼任稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。銀行印鑒必須由兩人分管，不得由一人保管。5、任何會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度、局長(zhǎng)、副局長(zhǎng)的直系親屬不得擔(dān)任本局出納崗位。需要回避的直系親屬為。夫妻關(guān)系、直接血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系。第三篇。內(nèi)部稽核制度數(shù)十萬精品資料_。內(nèi)部稽核制度一、建立內(nèi)部稽核制度辦法本校為強(qiáng)化各項(xiàng)作業(yè)之稽核，特訂定本內(nèi)部稽核辦法，分別就內(nèi)部稽核人員之設(shè)立、內(nèi)部稽核之適用範(fàn)圍、稽核目的、稽核人員職責(zé)、稽核人員注意事項(xiàng)等規(guī)定如下：(一)內(nèi)部稽核人員之設(shè)立及編制：1.本校設(shè)稽核_至_人。超逾一人時(shí)得設(shè)稽核組，並得設(shè)組長(zhǎng)_人，辦理

6、本校業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)之稽核工作。2.稽核人員應(yīng)具公民營(yíng)單位二年以上稽核工作之經(jīng)歷，或曾擔(dān)任本校會(huì)計(jì)室內(nèi)部審核人員二年以上。_具大學(xué)會(huì)計(jì)系畢業(yè)以上學(xué)歷，於會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任查核工作，二年以上並取得服務(wù)證明者亦得任用。4.稽核人員由校長(zhǎng)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)任免。(二)適用範(fàn)圍1.本?；巳藛T辦理稽核事宜，胥依本辦法之規(guī)定。2.稽核工作包括本校各單位及所屬分支機(jī)構(gòu)。3.本?；巳藛T辦理稽核工作，分定期及臨時(shí)二類，定期性稽核，由稽核人員依計(jì)畫執(zhí)行；臨時(shí)性稽核，依校長(zhǎng)或其授權(quán)人之指示辦理。(三)稽核目的本辦法之目的，在於協(xié)助各單位主管瞭解所屬員工處理業(yè)務(wù)之時(shí)效及求證各項(xiàng)作業(yè)是否符合法令及學(xué)校內(nèi)部規(guī)章之規(guī)定，以提高管理績(jī)效

7、。(四)稽核人員職責(zé)1.稽核人員秉承校長(zhǎng)之指揮監(jiān)督，辦理本校內(nèi)部各項(xiàng)稽核工作。2.稽核人員工作時(shí)，遇有疑問，應(yīng)於獲得解釋及徹底了解後，方得擬議處理意見。3.稽核人員承辦稽核工作，應(yīng)注意下列各點(diǎn)：數(shù)十萬精品資料_。(a)稽核內(nèi)部管控制度是否有效且完備。(b)切實(shí)稽核各項(xiàng)資產(chǎn)是否實(shí)際存在。除帳(卡、檔)所列外，有無其他資產(chǎn)。(c)切實(shí)稽核各項(xiàng)負(fù)債是否實(shí)際存在。除帳(卡、檔)所列外，有無其他負(fù)債。(d)稽核各項(xiàng)收支及成本與當(dāng)期預(yù)算比較；如有超支或短收，應(yīng)查明原因。入帳基礎(chǔ)，分類標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)字等，是否悉照會(huì)計(jì)制度辦理。(e)稽核帳(卡、檔)上所列數(shù)字外，均是否有合法之根據(jù)。(f)切實(shí)稽核經(jīng)營(yíng)績(jī)效、

8、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)狀況等，並予以評(píng)核。4.稽核人員從事工作時(shí)，如發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)情事，除與其直屬主管連繫外，並即向校長(zhǎng)報(bào)告，不得自行處理。5.稽核人員從事工作時(shí)，得調(diào)閱一切檔案，被檢查單位不得拒絕或隱匿。其屬機(jī)密性之檔案，應(yīng)先報(bào)準(zhǔn)後始得調(diào)閱。6.稽核報(bào)告未經(jīng)校長(zhǎng)或其授權(quán)人核示，不得逕行辦理。(五)稽核人員應(yīng)注意事項(xiàng)：1.稽核人員從事工作時(shí)，必需保持公正_，求實(shí)求真之精神，與和藹合作之態(tài)度。2.稽核程序按檢查計(jì)畫進(jìn)行，避免不必要之討論與諮詢，儘量減少影響被檢查單位經(jīng)辦人員本身之工作。遇有不明瞭之事項(xiàng)，應(yīng)於適當(dāng)時(shí)間提出詢問，至徹底了解為止。3.不得與被檢查單位人員爭(zhēng)論制度上之不完備；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤事項(xiàng)，避免當(dāng)

9、面批評(píng)。被檢查單位人員如有申訴建議，應(yīng)細(xì)心聆聽，勿與辯論。4.稽核人員應(yīng)充分瞭解有關(guān)之現(xiàn)行法令，並熟諳學(xué)校內(nèi)部現(xiàn)行之各種控制制度、規(guī)章，並應(yīng)透徹了解被檢查單位之單行辦法及特殊情況。5.稽核人員應(yīng)事前熟知被檢查單位歷史、重要資料、及以往稽核報(bào)告內(nèi)容。6.稽核人員對(duì)於查核結(jié)果，應(yīng)予合理之判斷，此項(xiàng)判斷應(yīng)有可靠之理論根據(jù)，獲得足夠而適切之證明。7.稽核人員從事公務(wù)查核，均為本校第一手機(jī)密檔案資料，應(yīng)嚴(yán)格保密，更應(yīng)提高警覺，注意文件安全，以防失落。(六)本校在未成立稽核組前，由校長(zhǎng)指定人員依本制度之規(guī)定執(zhí)行內(nèi)部稽核工作。俟組織擴(kuò)編時(shí)，優(yōu)先成立稽核組，依本章規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2022年內(nèi)部賬務(wù)稽核制度（

10、三）第一條財(cái)政所工作崗位可以實(shí)行一人多崗或者一崗多人。但不相容崗位必須相互分離。建立完善并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部崗位稽核制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。第二條財(cái)政所所長(zhǎng)對(duì)總預(yù)算會(huì)計(jì)的賬簿、憑證、報(bào)表每季至少稽核一次，對(duì)出納會(huì)計(jì)賬實(shí)相符情況每月至少稽核一次。第三條總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)其他會(huì)計(jì)崗位的賬簿、憑證、報(bào)表每季至少稽核一次。第四條各會(huì)計(jì)崗位之間要按季對(duì)賬務(wù)進(jìn)行互查，對(duì)存在問題提出整改意見。第五條財(cái)政所內(nèi)實(shí)行嚴(yán)格的印章、支票分管制度。2022年內(nèi)部賬務(wù)稽核制度（四）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及原始憑證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，防止和減少會(huì)計(jì)工作差錯(cuò)，按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，制訂內(nèi)部稽核制度。主要內(nèi)容如下：一、稽

11、核工作的_形式1、在公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部，指定一位業(yè)務(wù)精通、責(zé)任心強(qiáng)、熟悉各種法規(guī)、素質(zhì)具備的人擔(dān)當(dāng)稽核工作，對(duì)已經(jīng)審核的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料進(jìn)行_，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和內(nèi)容完整。2、稽核人員不得由出納兼任，應(yīng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題、差錯(cuò)，及時(shí)向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)，并反饋給相關(guān)會(huì)計(jì)人員，及時(shí)處理整改?；巳藛T對(duì)經(jīng)其稽核的會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)。二、內(nèi)部稽核工作的主要內(nèi)容1、_原始憑證的真實(shí)性和合法性。是否存在超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、原始憑證是否合法以及價(jià)格是否存在異常等現(xiàn)象。2、_結(jié)算票據(jù)是否存在超額現(xiàn)金支付、違反現(xiàn)金管理?xiàng)l例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)管理等。3、_會(huì)

12、計(jì)科目運(yùn)用是否準(zhǔn)確。記賬過程中會(huì)計(jì)科目設(shè)置是否正確無誤；成本歸集當(dāng)中是否有效區(qū)分了成本費(fèi)用與資本性支出，是否有誤列、擠列成本的現(xiàn)象。4、_公司債權(quán)債務(wù)是否及時(shí)清理。應(yīng)按季對(duì)公司債權(quán)債務(wù)進(jìn)行確認(rèn)并與對(duì)方單位相互簽認(rèn)，檢查有無呆賬的存在，并報(bào)會(huì)計(jì)主管確認(rèn)后及時(shí)做出處理。5、_公司簽訂的各項(xiàng)合同及協(xié)議的真實(shí)性、合法性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在法定授權(quán)范圍內(nèi)正確行使其權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。6、審核公司財(cái)務(wù)收支及計(jì)劃執(zhí)行情況是否正常，各項(xiàng)目收入成本是否及時(shí)入賬，收入與成本的編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否準(zhǔn)確以及各項(xiàng)指標(biāo)是否銜接等。7、審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算

13、是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)規(guī)定。8、審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，確定賬實(shí)是否相符，有無呆滯現(xiàn)象。9、審核工程結(jié)算與預(yù)算的差異，_工程結(jié)算內(nèi)容是否合法、合理，計(jì)算是否正確無誤，是否符合合同的內(nèi)容。10、審核_各項(xiàng)填寫是否正確，收款單位名稱是否與_專用章上的單位名稱一致，不一致時(shí)，應(yīng)暫停付款，及時(shí)查明原因。三、稽核工作的職責(zé)、權(quán)限(一)職責(zé)1、確保公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2、確保公司內(nèi)部管理控制制度，在會(huì)計(jì)工作中的落實(shí)和執(zhí)行。3、盡量減少日常會(huì)計(jì)工作差錯(cuò)，提高公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、可靠、完整。4

14、、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督與_力度，杜絕違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的現(xiàn)象，提高公司整體財(cái)務(wù)管理水平。5、進(jìn)一步完善公司內(nèi)部管理控制制度，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)、實(shí)物的完整。(二)權(quán)限1、發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算問題，有權(quán)要求相關(guān)會(huì)計(jì)人員改正，并向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)。2、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度的缺陷，可向有關(guān)部門報(bào)告，提出建議，要求處理。3、發(fā)現(xiàn)的不合法、不合理、不真實(shí)的原始憑證，有權(quán)要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實(shí)的原始憑證。4、有權(quán)參與單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查、材料盤存等專項(xiàng)工作，有權(quán)調(diào)_濟(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。四、稽核工作的方式、方法1、一般性復(fù)核，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字計(jì)算的準(zhǔn)確以及表現(xiàn)形式的合法性、完整性和會(huì)計(jì)科目運(yùn)用進(jìn)行復(fù)查。2、實(shí)質(zhì)性復(fù)核，通過對(duì)

15、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)表面現(xiàn)象進(jìn)行相關(guān)調(diào)查和技術(shù)處理，分析其實(shí)質(zhì)，恢復(fù)其本來面貌。3、實(shí)地調(diào)查，對(duì)有疑問或不清楚的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可以深入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，取得其基本數(shù)據(jù)以核實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。4、詢問相關(guān)人員，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關(guān)人員以分辨真?zhèn)巍?、查詢相關(guān)聯(lián)的原始記錄，利用其對(duì)應(yīng)邏輯關(guān)系，復(fù)核有關(guān)原始憑證、記賬憑證、賬簿報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。五、稽核工作的處理方式1、對(duì)_發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)保守_，并及時(shí)與相關(guān)人員核實(shí)，按逐級(jí)負(fù)責(zé)制原則向相關(guān)部門反饋信息。2、對(duì)_發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極分析原因，并提出改進(jìn)措施，督促有關(guān)人員整改。3、建立稽核工作臺(tái)賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)重

16、大問題進(jìn)行記錄，并追蹤落實(shí)，納入考核。2022年內(nèi)部賬務(wù)稽核制度（五）企業(yè)定期輪崗制度第一條為完善人力資源管理體系，培養(yǎng)高素質(zhì)、復(fù)合型的人才隊(duì)伍，特制定本辦法，崗位定期輪換制度。第二條本辦法適用于集團(tuán)各單位。崗位輪換的范圍包括經(jīng)營(yíng)單位內(nèi)部、集團(tuán)部門間、集團(tuán)部門與經(jīng)營(yíng)單位之間、經(jīng)營(yíng)單位之間的輪換。第三條各單位安排員工進(jìn)行輪換時(shí)，必須遵循以下原則：1、符合集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略，符合集團(tuán)的人力資源發(fā)展規(guī)劃;2、有利于提高員工的綜合能力，做到量才適用;3、干部輪換建立在年終考核結(jié)果的基礎(chǔ)上，遵循有利于提高其綜合素質(zhì)的原則，著重培養(yǎng)干部的綜合管理能力。第四條各單位應(yīng)結(jié)合本單位的人力資源發(fā)展規(guī)劃，每年按以下比例

17、安排員工進(jìn)行輪換：1、按現(xiàn)有專業(yè)人員數(shù)的3-5比例進(jìn)行輪換;2、按10-15的比例對(duì)中高層干部進(jìn)行輪換。第五條符合以下條件的兩類員工應(yīng)參加輪換：第一類在外協(xié)、采購、廣告、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人事、勞資、資金結(jié)算等關(guān)鍵、敏感崗位工作滿三年的員工。第二類大學(xué)專科以上，有一定的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的事業(yè)心和上進(jìn)心，有較大發(fā)展?jié)摿Φ膯T工，后備干部?jī)?yōu)先。第六條每年_月初，進(jìn)行下年度的輪換安排。專業(yè)人員的輪換由個(gè)人提出申請(qǐng)，并填寫工作輪換自我申報(bào)表(附表一)。集團(tuán)總部由人力資源管理中心負(fù)責(zé)審核，部長(zhǎng)審批;經(jīng)營(yíng)單位由各人力資源部門負(fù)責(zé)審核，總經(jīng)理審批，報(bào)人力資源部備案。第七條每年_月初，人力資源部與各單位

18、擬定本單位參加輪換的關(guān)鍵、敏感崗位人員_。其中，各經(jīng)營(yíng)單位將_報(bào)人力資源部審核。第八條進(jìn)行輪換的員工由所在單位的人力資源管理部門建立員工工作輪換登記卡(附表二)，記錄員工的基本情況、優(yōu)缺點(diǎn)、輪換期間工作、培訓(xùn)情況，由專人負(fù)責(zé)保管。第九條工作輪換的具體操作按內(nèi)部調(diào)動(dòng)形式進(jìn)行，審批手續(xù)按內(nèi)部調(diào)動(dòng)程序執(zhí)行。第十條每年由各單位人力資源管理部門針對(duì)本單位輪換員工的情況，做好輪換計(jì)劃，報(bào)人力資源部備案。第十一條對(duì)安排輪換的員工，根據(jù)其培養(yǎng)方向及集團(tuán)的發(fā)展需要，由人力資源管理部門安排其相關(guān)工作。向管理方面發(fā)展的員工以安排行政管理、企劃、品牌管理、營(yíng)銷管理、科技管理、生產(chǎn)管理等工作為主;向技術(shù)方向發(fā)展的員工以

19、安排開發(fā)、品質(zhì)管理、設(shè)備管理、工藝等工作為主。條件成熟時(shí)，可安排到市場(chǎng)營(yíng)銷隊(duì)伍中進(jìn)行短期鍛煉。第十二條集團(tuán)可根據(jù)實(shí)際情況，安排有關(guān)員工進(jìn)行跨部門、跨單位的輪換。第十三條各單位、各部門必須密切配合輪換工作，指定專人負(fù)責(zé)對(duì)輪換人員進(jìn)行工作指導(dǎo)及考核。在符合輪換原則的基礎(chǔ)上，不得以任何理由推托、拒收，資料共享平臺(tái)崗位定期輪換制度。第十四條參加工作輪換的員工必須遵守新單位的工作紀(jì)律，服從單位的領(lǐng)導(dǎo)，接受考核，考核結(jié)果記錄在員工工作輪換登記卡，作為獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)、晉升、輪換的依據(jù)。第十五條對(duì)輪換人員新崗位的考核每半年進(jìn)行一次，主要考核其工作態(tài)度、工作能力、發(fā)展?jié)摿?、工作?jī)效。其直接主管對(duì)其考核結(jié)果負(fù)責(zé)，考核

20、結(jié)果報(bào)人力資源管理部門備案。第十六條每次考核結(jié)束后，人力資源管理部門會(huì)同其所在單位與輪換員工進(jìn)行面談，評(píng)價(jià)其長(zhǎng)處與不足，并商討改進(jìn)方案及提出培訓(xùn)建議。第十七條對(duì)連續(xù)兩次考核結(jié)果為c及以d者，可根據(jù)所在單位意見，安排其調(diào)崗、培訓(xùn)或降職。第十八條各單位及集團(tuán)開發(fā)中心應(yīng)積極對(duì)輪換對(duì)象進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)，提高其各方面的素質(zhì)，以適應(yīng)新崗位的要求，培訓(xùn)結(jié)果記錄在員工工作輪換登記卡上。第十九條由人力資源委員會(huì)、人力資源部和各單位人力資源管理部門共同組成崗位輪換管理體系，負(fù)責(zé)輪換工作的運(yùn)作和管理。第二十條人力資源部在部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)總部員工輪換工作的安排、管理、培訓(xùn)和考核;負(fù)責(zé)對(duì)各單位輪換工作的指導(dǎo)與監(jiān)

21、控;負(fù)責(zé)對(duì)跨單位輪換的審批等。第二十一條在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各單位人力資源管理部門負(fù)責(zé)本單位輪換員工工作的安排、管理、培訓(xùn)和考核等。第二十二條每年_月底，人力資源部及各單位人力資源管理部門向人力資源委員會(huì)提交上年度輪換工作總結(jié)，接受人力資源委員會(huì)的考評(píng)，考評(píng)結(jié)果列入年度考核中。第二十三條本規(guī)定由人力資源部負(fù)責(zé)制定、修改并解釋。第二十四條本規(guī)定由下發(fā)之日起執(zhí)行。關(guān)鍵崗位員工定期輪崗制度一、輪崗的目的1、合理配置，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：參考政府金融、政法等部門通過定期輪崗制度來防止_，采用提前進(jìn)行崗位輪換的方式可以防范管理風(fēng)險(xiǎn)或道德、法律風(fēng)險(xiǎn)；2、多崗鍛煉，培養(yǎng)人才：通過內(nèi)部的崗位輪換，緩解晉升崗位不足的壓力，

22、可以既經(jīng)濟(jì)又有效的培養(yǎng)出能夠獨(dú)擋一面的復(fù)合型人才；3、激勵(lì)員工，創(chuàng)造職業(yè)寬度。輪崗可以使員工開拓視野、積累人脈資源、發(fā)現(xiàn)自己真正的興趣與能力所在、鍛造多方面的能力與經(jīng)驗(yàn)，從而拓寬員工職業(yè)寬度，真正做到“把合適的人用在合適的崗位”，也就是“以人為本”。二、輪崗的_機(jī)構(gòu)成立集團(tuán)員工崗位輪換領(lǐng)導(dǎo)小組以及各公司崗位輪換工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)崗位輪換計(jì)劃的決策、執(zhí)行與監(jiān)督等工作；工作小組負(fù)責(zé)制定、提交本公司員工崗位輪換計(jì)劃，并執(zhí)行輪崗計(jì)劃，反饋輪崗工作中存在的問題，提出改進(jìn)意見。三、輪崗的對(duì)象集團(tuán)范圍內(nèi)所有人員均屬于輪崗范圍，由集團(tuán)員工崗位輪換領(lǐng)導(dǎo)小組制定輪崗總體工作計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，合理配置，分步驟實(shí)施

23、輪崗計(jì)劃。1、特定崗位實(shí)行定期(兩年一輪)輪崗。特定崗位包括采購、財(cái)務(wù)、審計(jì)、招聘、招商、廣告等，具體崗位由領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定；2、公司安排有發(fā)展?jié)撡|(zhì)人員進(jìn)行系統(tǒng)的輪崗。根據(jù)關(guān)鍵崗位人才梯隊(duì)建設(shè)規(guī)劃，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的后備人選進(jìn)行系統(tǒng)的輪崗安排，由各單位提交關(guān)鍵人才后備人員輪崗計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)員工輪崗領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后執(zhí)行；3、個(gè)人申請(qǐng)經(jīng)公司批準(zhǔn)同意可提出申請(qǐng)輪崗。員工個(gè)人可根據(jù)自身職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，申請(qǐng)崗位輪換；申請(qǐng)條件為在現(xiàn)崗位上工作兩年以上且上年度考核在_分以上；4、主管以上崗位人員在同一崗位連續(xù)工作五年以上且未得到晉升者必須進(jìn)行輪崗；四、輪崗的類型這里的輪崗包括本部各單位之間、本

24、部與子公司之間以及子公司之間的輪崗，一般在一定的專業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行。根據(jù)輪換崗位的范圍，可以把輪崗分為以下三種類型：輪崗類型部門內(nèi)輪崗釋義同一部門進(jìn)行不同職能領(lǐng)域的輪換異動(dòng)方式薪質(zhì)與考核輪崗時(shí)薪酬標(biāo)準(zhǔn)維持原標(biāo)準(zhǔn)，原則上_個(gè)月，按新崗位工作績(jī)效進(jìn)行考核特殊情況上可延長(zhǎng)或縮短輪崗時(shí)間。同一公司不同部門輪崗在不同部門之間進(jìn)行輪崗不同企業(yè)之間的輪崗在集團(tuán)及下屬子公司之間進(jìn)行輪崗調(diào)動(dòng)同級(jí)輪崗：薪酬標(biāo)準(zhǔn)維持原標(biāo)準(zhǔn)，按新崗位工調(diào)動(dòng)作績(jī)效進(jìn)行考核;升級(jí)輪崗：可按原標(biāo)準(zhǔn)維持_個(gè)月適應(yīng)期，適應(yīng)期過后經(jīng)考核合格按照新崗位進(jìn)行薪酬管理；降級(jí)管理：短期輪換執(zhí)行原標(biāo)準(zhǔn)，長(zhǎng)期降級(jí)按照新崗位進(jìn)行薪酬管理五、輪崗的程序1、輪崗需求

25、的產(chǎn)生每年底各單位參考員工個(gè)人輪崗申請(qǐng)，根據(jù)個(gè)人培養(yǎng)方向及公司的發(fā)展需要，統(tǒng)籌確定輪崗崗位和個(gè)人，并編制提交本單位崗位輪換計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)員工崗位輪換領(lǐng)導(dǎo)小組匯總審核，編制集團(tuán)年度崗位輪換計(jì)劃。計(jì)劃的內(nèi)容須包括輪崗的崗位、人員_、輪崗崗位、接替人、時(shí)間安排等。原則上向管理方面發(fā)展的員工以安排行政管理、企劃、品牌管理、營(yíng)銷管理、工程管理等工作為主；向技術(shù)方向發(fā)展的員工以安排開發(fā)、品質(zhì)、設(shè)備、工藝等工作為主。條件成熟時(shí)，可安排到市場(chǎng)營(yíng)銷隊(duì)伍中進(jìn)行短期鍛煉。2、依據(jù)年度輪崗計(jì)劃，各級(jí)單位與輪崗者溝通，按月度編寫具體的崗位輪換操作方案并報(bào)工作小組和領(lǐng)導(dǎo)小組審批、備案。方案內(nèi)容包括輪崗時(shí)間、崗前培訓(xùn)、輪崗導(dǎo)師、溝通計(jì)劃、工作流程表、工作目標(biāo)、定期考核評(píng)估與薪酬等內(nèi)容。3、輪崗前工作移交與培訓(xùn)。在到新崗位前辦理工作移交，第一、完整的工作文件移交；第二、目前進(jìn)展中工作移交，包含目前進(jìn)展程度、目標(biāo)結(jié)果、相關(guān)人員工作分配等；第三、工作資源移交，如客戶資源資料、技術(shù)資源資料等。輪崗前的培訓(xùn)除常規(guī)的崗位業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)外，可以考慮設(shè)立輪崗崗位導(dǎo)師，幫助輪崗員工_，保證平穩(wěn)過渡。4、報(bào)到。按照規(guī)定的時(shí)間(1_周內(nèi))到新崗位報(bào)到。5、輪崗期工作考核與薪資。根據(jù)崗位輪換的類型，同一部門內(nèi)輪崗薪資以原崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，不同部門和不同企業(yè)間崗位輪換給予1_個(gè)月過渡期，過渡期內(nèi)薪資保持不變，過