2022年庫存物資管理制度

1、第PAGE16頁共NUMPAGES16頁2022年庫存物資管理制度一、目的為了加強(qiáng)物資材料的倉儲管理，提高物資使用效率，確保庫存物資數(shù)量準(zhǔn)確、保管完好，特制定本辦法。二、適用范圍此項制度適用于項目剩余物資的管理。三、職責(zé)劃分1、項目部。負(fù)責(zé)將項目剩余物資送達(dá)公司倉庫，并_倉庫管理員和財務(wù)人員進(jìn)行驗收及盤點(diǎn)，辦理入庫手續(xù)；對物資的實用性進(jìn)行檢驗。2、倉庫管理員(現(xiàn)階段由采購員兼任)。協(xié)助項目部和采購部辦理出入庫，對庫存物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)，妥善保管庫存物資；負(fù)責(zé)定期將剩余物資明細(xì)發(fā)送給技術(shù)部、采購部及工程部，實現(xiàn)信息共享。3、采購部。負(fù)責(zé)_技術(shù)部、工程部及運(yùn)營部對現(xiàn)有物資的實用性進(jìn)行檢驗；負(fù)責(zé)辦理出

2、庫手續(xù)。4、技術(shù)部。負(fù)責(zé)庫存物資的消化處理，設(shè)計時，將庫存物資考慮進(jìn)去。5、財務(wù)人員。負(fù)責(zé)監(jiān)督庫存物資的驗收及盤點(diǎn)。四、管理內(nèi)容1、剩余物資的處理原則(1)原材料類：項目剩余下腳料由項目經(jīng)理就地處理，成品由項目經(jīng)理運(yùn)到公司倉庫并辦理入庫；(2)設(shè)備類：合格品由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)運(yùn)到公司倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經(jīng)理就地處理；(3)閥門管件類。閥門管件類，合格品由采購部負(fù)責(zé)退回廠家或由項目經(jīng)理運(yùn)到倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經(jīng)理就地處理。2、入庫項目完成后，對于確定入庫的物資，由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理入庫手續(xù)，項目經(jīng)理_技術(shù)部和運(yùn)營部對入庫物資進(jìn)行驗收，_倉庫管理員和財務(wù)人員進(jìn)行盤點(diǎn)，完成入庫；帳外物

3、資單獨(dú)入庫，詳見附件入庫單。3、出庫根據(jù)需要，采購部負(fù)責(zé)辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)取庫存物資，倉庫管理員予以備案，財務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督，詳見附件出庫單。4、庫存物資的消化庫存物資明細(xì)每次更新后_日內(nèi)，由倉庫管理員發(fā)送給技術(shù)部、采購部、工程部及運(yùn)營部全體人員，達(dá)到信息共享。項目設(shè)計階段，設(shè)計人員負(fù)責(zé)結(jié)合庫存物資進(jìn)行設(shè)計，采購部負(fù)責(zé)在每次設(shè)計前，_設(shè)計人員、項目經(jīng)理及運(yùn)營部經(jīng)理對可選用物資進(jìn)行檢驗；采購階段，采購部負(fù)責(zé)領(lǐng)取可用物資，辦理出庫手續(xù)。5、庫存物資的盤點(diǎn)與更新庫存物資的盤點(diǎn)于每年的_月_日前完成，由倉庫管理員負(fù)責(zé)進(jìn)行盤點(diǎn)；每次辦理出庫或入庫后一周內(nèi)，倉庫管理員負(fù)責(zé)將庫存進(jìn)行更新，盤點(diǎn)及更新結(jié)果發(fā)送給技

4、術(shù)部、采購部、工程部及運(yùn)營部全體人員，詳見附件庫存物資明細(xì)表。6、報廢處理(1)出庫前報廢。每次設(shè)計工作開始前及每年一次的盤點(diǎn)，采購部都會_相關(guān)部門專業(yè)工程師對庫存物資進(jìn)行檢驗，對于不合格品，采購部負(fù)責(zé)在每年_月份進(jìn)行集中處理。(2)出庫后報廢。在物資進(jìn)行到貨驗收后，項目部發(fā)現(xiàn)物資不合格時，由采購部_相關(guān)部門專業(yè)工程師進(jìn)行現(xiàn)場檢驗，不合格品由項目經(jīng)理就地處理，處理結(jié)果抄送給設(shè)計人員、采購部經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人。7、獎懲機(jī)制懲罰：(1)庫存有而未被利用。設(shè)計人員忽略的情況，由設(shè)計人員承擔(dān)可用物資采購價的_%的責(zé)任，技術(shù)部經(jīng)理承擔(dān)_%的責(zé)任；設(shè)計文件中有，采購部忽略的情況，采購員承擔(dān)_%的責(zé)任，采購部

5、經(jīng)理承擔(dān)_%的責(zé)任。(2)物資丟失：因倉庫管理員疏忽造成物資丟失的情況，倉庫管理員承擔(dān)丟失物資采購價的_%的責(zé)任；物資失竊，損失由公司承擔(dān)。獎勵：庫存得到消化后，所消化物資采購價的_%用以獎勵相關(guān)人員，由采購部負(fù)責(zé)此項資金的分配。物資盤點(diǎn)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點(diǎn)的內(nèi)容(一)盤點(diǎn)物資實際庫存量和明細(xì)帳是否相符。(二)查清物資盤盈盤虧的原因。(三)查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點(diǎn)的方法(一)動態(tài)盤點(diǎn)法。在物資發(fā)生出入庫時，就隨

6、之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。(二)重點(diǎn)盤點(diǎn)法。對進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的方法。(三)全面盤點(diǎn)法。對在庫、在產(chǎn)的全部物資，在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實清點(diǎn)的方法。第四條盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備(一)所有進(jìn)出庫單據(jù)已于盤點(diǎn)前登錄完畢。(二)盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。(三)整理倉庫，物資排列整齊，放置標(biāo)識牌。(四)財務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知，包括盤點(diǎn)時間、人員分工、盤點(diǎn)要求等。(五)打英分發(fā)相關(guān)盤點(diǎn)表單。第五條盤點(diǎn)工作分工(一)財務(wù)部門。負(fù)責(zé)_、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫存盤點(diǎn)工作，包括下發(fā)盤點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤點(diǎn)表單、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤

7、點(diǎn)結(jié)果、匯總盤點(diǎn)報告及賬務(wù)處理。(二)倉儲物流部門。劃分盤點(diǎn)區(qū)域，指定專人進(jìn)行物資清點(diǎn)，填報盤點(diǎn)表、查實差異原因。(三)生產(chǎn)部門。清點(diǎn)在產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡。(四)銷售部門。與主機(jī)廠核對異地庫房產(chǎn)品，清理退廢、返工產(chǎn)品。第六條盤點(diǎn)工作要求(一)月度盤點(diǎn)時間為當(dāng)月_日，年度盤點(diǎn)時間為_月_日(節(jié)假日照常盤點(diǎn))。原則上盤點(diǎn)當(dāng)日_點(diǎn)停產(chǎn)，庫房閉庫盤存。如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤點(diǎn)期間物資不得跨部門流動。(二)倉儲物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤，自盤后至盤點(diǎn)時的物資收發(fā)及時調(diào)整盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)完成后由盤點(diǎn)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤點(diǎn)日第二天交財務(wù)部門。(三)生產(chǎn)部門在財務(wù)部門領(lǐng)取盤點(diǎn)卡，由各生產(chǎn)工段(小組)制

8、品人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)本工段(小組)在制產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡，本項工作要求在盤點(diǎn)日_點(diǎn)前完成。(四)財務(wù)部門在盤點(diǎn)日當(dāng)天重點(diǎn)復(fù)盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點(diǎn)卡，同時對盤點(diǎn)情況進(jìn)行復(fù)盤。生產(chǎn)部門復(fù)盤完成后再對各庫房進(jìn)行復(fù)盤。(五)復(fù)盤人員由自盤人員陪同進(jìn)行實物盤點(diǎn)，復(fù)盤比例不低于物料種類的_%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項目進(jìn)行。(六)復(fù)盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經(jīng)確認(rèn)有誤的，由自盤人員在復(fù)盤表上對應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤時物料種類差錯率在_%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。(七)復(fù)盤完畢，財務(wù)部門各部門盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)卡(按編號收集，不缺不漏)并與財務(wù)賬進(jìn)行核對，填

9、寫盤點(diǎn)匯總表。(八)年度盤點(diǎn)完成后_日內(nèi)，財務(wù)部門需編寫盤點(diǎn)總結(jié)報告(內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等)，并報公司辦公會審閱。第七條盤點(diǎn)后續(xù)工作(一)差異查找。盤點(diǎn)結(jié)束后，如有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與財務(wù)賬簿不符的情況，財務(wù)部門應(yīng)_物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責(zé)，應(yīng)對個人提出處罰意見。(二)盈虧處理。存在賬實差異的單位應(yīng)由公司辦公會形成處理意見，連同盤點(diǎn)總結(jié)報告一并上報集團(tuán)財務(wù)審計部，待集團(tuán)同意后方可調(diào)整財務(wù)賬或?qū)嵨飵ぁ?三)資料整理。所有盤點(diǎn)資料由財務(wù)部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。第八條處罰(一)

10、對盤點(diǎn)工作_不力，未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或未報送盤點(diǎn)表的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以_元/次的罰款。(二)盤點(diǎn)中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以_元罰款，直接責(zé)任人賠償全部損失，開除出廠。(三)有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對其部門領(lǐng)導(dǎo)處以_元/項的罰款，物資管理人員處以_元/項的罰款。(三)盤點(diǎn)數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應(yīng)予賠償，賠償金額不小于差異金額的_%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的，追究法律責(zé)任。第九條本制度由財務(wù)審計部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：庫存物資.藥品管理制度庫存物資和藥品管理規(guī)定為加強(qiáng)庫存物資和藥品的申購、使用及保管管理，提高流

11、動資產(chǎn)利用效率，規(guī)范我院庫存物資和藥品核算，依據(jù)醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院實際情況，特制定本規(guī)定。一、建立資產(chǎn)管理體制建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體制。庫存物資和藥品由醫(yī)院統(tǒng)一采購，并對納入政府采購和藥品集中采購范圍的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。明確庫存物資和藥品的歸口管理部門職責(zé)權(quán)限及審批程序。建立健全庫存物資和藥品崗位責(zé)任制，不相容崗位相互分離，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。藥材科負(fù)責(zé)藥品的申購和保管工作。醫(yī)療設(shè)備處負(fù)責(zé)衛(wèi)生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申購和保管工作。總務(wù)處負(fù)責(zé)總務(wù)低值易耗品、總務(wù)其他材料的申購和保管工作。檢驗科負(fù)責(zé)血液制品的申購和保管工作。科室設(shè)立二級庫，科室領(lǐng)入的物資

12、和藥品納入二級庫管理?？剖以O(shè)立核算員一名，負(fù)責(zé)二級庫的詳細(xì)登記和盤點(diǎn)工作。二、制定科學(xué)規(guī)范的庫存物資及藥品管理流程。明確計劃編制、審批、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)憑證，完備請購手續(xù)、采購合同、驗收證明、入庫憑證、_等文件和憑證的核對工作，確保全過程得到有效控制。(一)、加強(qiáng)庫存物資及藥品采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。具有請購權(quán)的歸口管理部門按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，歸口管理部門按規(guī)定追加預(yù)算后再辦理請購手續(xù)。(二)、明確庫存物資及藥品采購審批權(quán)限，審批人不得超越權(quán)限審批。重大或重要采購業(yè)務(wù)由院“工程項目及物品采購招標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小

13、組”_研究決定。根據(jù)庫存物資及藥品的用量和性質(zhì)，加強(qiáng)安全庫存量與儲備定額管理，根據(jù)供應(yīng)情況及業(yè)務(wù)需求確定批量采購或零星采購：1、確定安全存量，實行儲備定額計劃控制；2、加強(qiáng)采購量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟(jì)采購量；3、批量采購由歸口管理部門、財務(wù)部門、審計監(jiān)督部門及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本；4、小額零星采購由經(jīng)授權(quán)的部門對價格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行_、篩選，按規(guī)定審批。(三)、嚴(yán)格庫存物資和藥品驗收入庫管理。根據(jù)驗收2入庫制度和經(jīng)批準(zhǔn)的合同等采購文件，由保管員對品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進(jìn)行驗收并及時入庫；所有物資和藥品必須經(jīng)過驗收入庫才能領(lǐng)用，不驗收入庫，一

14、律不準(zhǔn)辦理資金結(jié)算。所有退貨都有準(zhǔn)確記錄，注明品名、型號、規(guī)格、數(shù)量和退貨原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)處對驗收手續(xù)及批準(zhǔn)的計劃、合同、協(xié)議、_的真實性、完整性、合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核無誤后及時記賬，每月定期與醫(yī)療設(shè)備處、檢驗科、總務(wù)處、藥材科核對賬目，保證賬賬、賬實相符。對會計期末物資、藥品已到，_未到的，可暫估入賬，下月收到票據(jù)據(jù)實調(diào)整。(四)、庫存物資及藥品的儲存與保管要實行限制接觸控制。指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用，制定領(lǐng)用限額或定額;建立高值耗材、低值易耗品的領(lǐng)、用、存輔助賬。由醫(yī)療設(shè)備處會計、總務(wù)處會計記賬。各科室定額領(lǐng)用低值易耗品，在定額內(nèi)領(lǐng)有低值易耗品，需以舊換新。醫(yī)療設(shè)備處界定高值衛(wèi)生材

15、料和普通衛(wèi)生材料，高值衛(wèi)生材料一般是指單位價值在_元以上，一次性使用的衛(wèi)生材料。對由收費(fèi)項目的高值耗料執(zhí)行“以用定領(lǐng)”的核銷辦法，對無收費(fèi)項目的高值耗材納入耗材定額管理。科室的核算員對當(dāng)月物資的使用情況進(jìn)行登記，并制作盤點(diǎn)表。其中詳細(xì)記載高值耗材的使用情況，并注明住3院號、姓名等，每月的盤點(diǎn)表在科內(nèi)進(jìn)行公示。(五)、加強(qiáng)藥品處置管理，明確處置權(quán)限。規(guī)范處置程序：1、藥房藥品退庫時，須填寫“藥品退庫申請單”，藥庫保管員復(fù)核曾經(jīng)發(fā)貨藥品的批號、數(shù)量，經(jīng)藥材科主任批準(zhǔn)后，通知藥房保管員退回藥品。藥庫保管員認(rèn)真核對“藥品退庫申請單”所列藥品品名、批號，規(guī)格和有效期后簽字收貨。拒收非藥庫發(fā)出的藥品，情況

16、上報藥材科主任。2、過期藥品退貨時，需填寫“藥品過期失效報告表”，交藥庫保管員與實物核對。藥庫保管員填寫“藥品退庫申請單”并按規(guī)定程序和審批手續(xù)后辦理藥品退庫手續(xù)。藥庫會計和財務(wù)處會計按規(guī)定辦理賬務(wù)處理手續(xù)。不合格藥品報損處理時，保管員填寫“報損藥品清單”，報經(jīng)藥材科主任審核后，上報主管院長、財務(wù)處處長、院長審批，財務(wù)處進(jìn)行賬務(wù)處理。批準(zhǔn)報損的藥品專人、專區(qū)管理。對于不合格藥品，藥材科應(yīng)查明原因，及時糾正，采取預(yù)防措施。非正常原因報損，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任，由科室當(dāng)月獎金中全額扣除。(六)、嚴(yán)格實行醫(yī)院成本核算制度。加強(qiáng)管理、堵塞漏洞，降低醫(yī)療服務(wù)成本和藥品、物資消耗。每月末由庫存物資管理會計及藥

17、材科會計打印出月末4庫存物資及藥品的賬目同實物一一核對，做到了賬實、賬賬相符；打印出各科室領(lǐng)取物資、藥品匯總表，以便科室核對；打印出采購的各供貨單位物品的匯總表，便于與各供貨單位清算結(jié)賬；醫(yī)院成本核算部門準(zhǔn)確及時取得各科室領(lǐng)取物資、藥品的金額，提高了成本核算工作人員的工作效率和核算的準(zhǔn)確性三、完善庫存物資及藥品盤點(diǎn)制度，由醫(yī)療設(shè)備處?？倓?wù)處、財務(wù)處、藥材科、檢驗科、_等科室組成監(jiān)盤組，分組到各科室進(jìn)行盤點(diǎn)。對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時查明原因，報請科主任、主管院長及財務(wù)院長審批后，按規(guī)定處理，調(diào)整賬務(wù)，達(dá)到帳實相符。如屬非正常損失，由科室當(dāng)月獎金中全額扣除。行政后勤科室領(lǐng)用的物資也由科室一人詳細(xì)登

18、記物資用途，月底同樣匯總登記并接受監(jiān)盤，非正常損失扣罰科室獎金。以上自規(guī)定之日起執(zhí)行。2022年庫存物資管理制度（二）第一條各科室、部門所需的各類財產(chǎn)物資(除藥品、圖書、有價證券、醫(yī)療設(shè)備、器材外)，均由后勤科統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購、印制、調(diào)撥、供應(yīng)、管理和維修。第二條后勤科所管理的財產(chǎn)，物資應(yīng)建立健全賬目，由專(兼)職物資管理員、采購員、保管員負(fù)責(zé)管理、采購、保管，定期或不定期清點(diǎn)實物，核對賬目，做到賬物相符，既保證臨床所需，又不積壓、損壞、變質(zhì)、霉?fàn)€。后勤科應(yīng)指定專人經(jīng)常深入臨床科室了解所需，并指導(dǎo)和協(xié)助科室管好、用好各類物資。第三條各科室所需的物資，于每月將物資計劃報庫房，經(jīng)物資保管員、后勤科長審

19、核，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按計劃供回。第四條凡屬以舊換新的物品，必須嚴(yán)格按規(guī)定交舊領(lǐng)新，盡可能做到修舊利廢、物盡其用。第五條無舊品交納的到期更換物品按原價_%收費(fèi)。未到期物品按使用年限折價處理。第六條各類物品的報廢，要及時按程序辦理報廢手續(xù)。后勤科對報廢物資應(yīng)妥善處理。各科室的貴重財產(chǎn)(_元以上)物資的報廢、報損變價、轉(zhuǎn)讓或優(yōu)價調(diào)撥，應(yīng)經(jīng)相關(guān)科室評估，報領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七條醫(yī)院的各類物資、財產(chǎn)任何人不得占為已有，違者按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第八條各科的物資、財產(chǎn)必須建立物資財產(chǎn)帳，并指定專人負(fù)責(zé)清領(lǐng)、保管及注銷工作。2022年庫存物資管理制度（三）為了加強(qiáng)庫存物資管理使物資管理科學(xué)化、制度化

20、、規(guī)范化，更好滿足生產(chǎn)需要，特制定本辦法。第一章總則第一條各倉庫主管保管員為該庫第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)防火、防盜及清潔衛(wèi)生工作。第二條倉庫建立倉庫安全防火制度、保管員崗位責(zé)任制、庫存物資收發(fā)存動態(tài)視板。第三條庫區(qū)消防用水時刻保持暢通，各倉庫配備消防器材。保管員做到會使用消防器材，會報警，具有撲滅初級火災(zāi)能力。第四條倉庫配備相應(yīng)的驗收檢測工具，做到定期檢查，定期校驗，擺放整齊。第二章物資保管第五條保管員必須熟知所管物資的一般性能及特殊性能。掌握技術(shù)規(guī)程，使物資保管規(guī)范化、制度化。第六條入庫物資要布局合理，按不同類別、規(guī)格、材質(zhì)和性能要求，分區(qū)存放。做到四號定位，主副貨位對應(yīng)，料簽或標(biāo)牌齊全準(zhǔn)確。達(dá)到材

21、質(zhì)不混，名稱不錯，規(guī)格不串，標(biāo)記鮮明，帳、卡、物、資金“四對口”。第七條庫存物資全部實行五五擺放，橫豎成行，過目成數(shù)，方便發(fā)料，有包裝標(biāo)記的按標(biāo)記要求放置，妥善保管。第八條庫存物資的苫墊，按物資技術(shù)保管規(guī)程的規(guī)定執(zhí)行。第九條有儲存期限的物資，要記清出廠日期和進(jìn)貨日期，堅持先到先發(fā)原則，對儲存期將到的物資，要提前一個月上報主管領(lǐng)導(dǎo)。第三章物資保養(yǎng)第十條庫存物資必須按物資技術(shù)保管規(guī)程有關(guān)規(guī)定，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)并有記錄，確保庫存物資質(zhì)量完好。第十一條庫房要保持通風(fēng)良好，保證庫房干燥，嚴(yán)控庫房溫度、濕度，做好防銹、防霉、防變形、防蟲害、鼠害等工作。第十二條庫存物資如有包裝損壞、滲漏、銹蝕、受潮、玷污應(yīng)

22、及時予以恢復(fù)、加固、除銹、干燥、除污或調(diào)換包裝。第四章物資盤點(diǎn)第十三條保管員必須認(rèn)真執(zhí)行庫存物資盤點(diǎn)制度，每月盤點(diǎn)一次。對當(dāng)日發(fā)生動態(tài)的物資，要及時核對料單、料簽和結(jié)存數(shù)量，當(dāng)日盤點(diǎn)。第十四條在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的物資數(shù)量溢缺、損壞、變質(zhì)、自然損耗、規(guī)格混串、過期失效等問題，要查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)，報領(lǐng)導(dǎo)審批后處理。第十五條保管員在盤點(diǎn)中應(yīng)對庫存積壓物資、無動態(tài)物資、超儲物資及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便分清原因，落實責(zé)任，拿出處理辦法。第五章帳目處理第十六條堅持日清月結(jié)，收發(fā)完物資_小時內(nèi)記帳完畢，并在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行稽核。保管帳必須與財務(wù)帳數(shù)額資金一致。第十七條記帳要有正式憑證，票

23、帳必須相符。保管員基礎(chǔ)臺帳的記帳必須用藍(lán)黑墨水筆(四號定位除外)，帳面整潔，書寫工整，數(shù)字準(zhǔn)確，不準(zhǔn)隨意涂改、挖補(bǔ)、刮擦，撕毀帳頁。如有筆誤，要按規(guī)定加以糾正。第十八條保管員對規(guī)格混串、盈虧、耗損、報廢等問題，必須按規(guī)定的審批手續(xù)沖銷帳目，不得隨意處理。第六章附則第十九條本規(guī)定的修改、解釋權(quán)屬_公司經(jīng)營部。2022年庫存物資管理制度（四）1、錢賬分管制度：也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員以及貨幣

24、資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以_面體現(xiàn)：(1)現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。(2)出納人員不得負(fù)責(zé)總分類賬的登記和保管。(3)出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶的記賬工作。(4)出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤店人員和負(fù)責(zé)與銀行對賬的人員相分離等。2、庫存現(xiàn)金開支審批制度。即庫存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。(1)明確企業(yè)庫存現(xiàn)金開支范圍。1)職工工資、獎金、津貼；2)各種勞保、福利費(fèi)以及對職工個人的其他支出；3)支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；4)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；6)票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(_元)以下的零星支出；7)向股東支付紅利；8)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金

25、的其他支出。(2)明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)和方法。(3)明確各種庫存現(xiàn)金支出的審批權(quán)限等。3、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度?！艾F(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對當(dāng)日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實存金額進(jìn)行核對，做到賬款相符；月結(jié)是指出納人員必須對庫存現(xiàn)金日記賬按月核對。二、建立完備的核算制度。1、庫存現(xiàn)金的總分類核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”總分類賬，由負(fù)責(zé)總賬的會計人員進(jìn)行總分類賬核算?？偡诸愘~必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿頁

26、打印。企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金通過“其他應(yīng)收款”賬戶或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。2、庫存現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。為了加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。三、庫存現(xiàn)金收支的控制制度。1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存困難的，與開戶銀行協(xié)商確定送存時間。2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。4、企業(yè)應(yīng)盡可能