設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程

1、設(shè)備管理文件編碼：SMP-GC-10-12設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程版本：00頁碼：1/7程序部門簽名日期起草工程部審核工程部審核生產(chǎn)部批準(zhǔn)質(zhì)M部執(zhí)行日期頒發(fā)部門工程部分發(fā)部門各職能部門培訓(xùn)在年 月3前由起草部門組織對與本文件有關(guān)人員進行培訓(xùn)與評價執(zhí)行從年 月日起執(zhí)行評審期3年設(shè)備管理文件編碼SMP-GC-1O-12設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程版本00頁碼2 / 7目的：為了加強公司固泄資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保證固左資產(chǎn)的投入、使用、出售和報廢等環(huán)節(jié)規(guī)范有序，保護固左資產(chǎn)的安全完整，提高有效使用率，根據(jù)國家有關(guān)法律及法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范制左本制度。范 用：本規(guī)程適用于本公司所有固定資產(chǎn)管理。職 責(zé)：公司各部

2、門按本規(guī)程規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)容：固定資產(chǎn)定義：購置價值在2000元以上，使用年限在一年以上，且壽命能達國家有關(guān)規(guī)泄的設(shè)備，按固泄資產(chǎn)管理。未達上述條件的，列為低值或高值易耗品，應(yīng)建立臺帳。維修工具，按公司工具管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。職責(zé)分工與授權(quán)審批. 1行政部2. 1.1負(fù)責(zé)IT類、電器類、辦公家具、運輸工具、所管理區(qū)域房屋建筑物、基建工程類固泄資產(chǎn)的管理。2. 1.2負(fù)責(zé)此部分固泄資產(chǎn)的日常維護、維修、調(diào)撥、出售、報廢、保險、新采購資產(chǎn)的組織驗收及報廢資產(chǎn)的組織審驗等。2. 1. 3負(fù)責(zé)組織對所管理資產(chǎn)的清查及盤點工作。2. 1.4建立所管轄固泄資產(chǎn)臺賬，做到賬實相符，弁即時與資產(chǎn)會計協(xié)調(diào)一致，做到

3、賬賬相符。2. 1.5負(fù)責(zé)IT類軟件、硬件的最終采購審批。2. 1.6負(fù)責(zé)公司IT類資產(chǎn)的統(tǒng)一監(jiān)管。2. 1.7根據(jù)公司設(shè)備編號與設(shè)備臺賬管理規(guī)程規(guī)左對所管轄固泄資產(chǎn)進行編碼，弁與財務(wù)固左資產(chǎn)編碼匹配對應(yīng)。2. 2研發(fā)部職責(zé)2. 2. 1負(fù)責(zé)科研設(shè)備相關(guān)的固泄資產(chǎn)實物歸口管理。2. 2.2負(fù)責(zé)提交科研設(shè)備的采購需求至工程部、參與設(shè)備驗收。2. 2.3負(fù)責(zé)申請此部分資產(chǎn)的維修、養(yǎng)護、調(diào)撥、報廢等。2. 2.4根據(jù)公司設(shè)備編號與設(shè)備臺賬管理規(guī)程規(guī)定對所管轄固左資產(chǎn)進行編碼，弁與財務(wù)固定資產(chǎn)編碼匹配對應(yīng)。2. 2.5負(fù)責(zé)科研類固泄資產(chǎn)的實物清查及盤點。2. 3工程部職責(zé)2. 3.1負(fù)責(zé)生產(chǎn)用固泄資產(chǎn)

4、：動力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備、運輸工具、機械設(shè)備、自動化控制設(shè)備及儀器：工具、儀器、 生產(chǎn)用具、量具；配電柜、變壓器及其控制柜等固定資產(chǎn)的管理。2.3.2負(fù)責(zé)計劃和申請此部分資產(chǎn)的維修、調(diào)撥、出售、報廢等。2. 3.3根據(jù)公司設(shè)備編號與設(shè)備臺賬管理規(guī)程規(guī)左對所管轄固左資產(chǎn)進行編碼，弁與財務(wù)固左資產(chǎn)編碼匹配對應(yīng)。2. 3.4負(fù)責(zé)對所管理資產(chǎn)的清查及盤點工作。2. 3. 5負(fù)責(zé)組織維修和改造等的管理。2. 3.6建立固左資產(chǎn)臺賬，做到賬實相符，弁即時與資產(chǎn)會計協(xié)調(diào)一致，做到賬賬相符2. 3.7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)安全附件等校驗和檢驗工作。設(shè)備管理文件編碼：SMP-GC-10-12設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程版本：00頁碼

5、：3 / 72. 4財務(wù)部職責(zé)2. 4. 1負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度弁監(jiān)督執(zhí)行。2. 4.2負(fù)責(zé)對本公司固泄資產(chǎn)進行會計核算、資產(chǎn)監(jiān)督、控制。2. 4.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤存工作。2. 4.4負(fù)責(zé)固泄資產(chǎn)編碼的工作，核實與各部門所轄固左資產(chǎn)編碼是否一致。2. 4.5配合歸口管理部門組織固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)處置工作。2. 5采購部職責(zé)2. 5.1負(fù)責(zé)固左資產(chǎn)采購、退貨環(huán)節(jié)后續(xù)處理。2. 5.2負(fù)責(zé)固泄資產(chǎn)出租、出售、報廢的處理。2. 5.3負(fù)責(zé)固泄資產(chǎn)商務(wù)洽談、簽訂商務(wù)合同。2.6使用部門職責(zé)2. 6. 1向固泄資產(chǎn)實物歸口管理部門提出增加、維修、報廢申請。6.2協(xié)同相關(guān)部門對固左資產(chǎn)實物進行驗收、

6、加強維護保養(yǎng)，保證實物安全完整。6.3按規(guī)泄時間向?qū)嵨餁w口管理部門報送固立資產(chǎn)盤存報表，保證賬實相符。3固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)分類，按性質(zhì)和用途分以下兩類：1.1生產(chǎn)用固定資產(chǎn)：廠房、建筑物：動力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備、機械設(shè)備、自動化控制設(shè)備及儀器；工 具、儀器、生產(chǎn)用具、量具；配電柜、變壓器及其控制柜。. 1.2非生產(chǎn)用固泄資產(chǎn)：房屋（辦公樓、食堂、宿舍等）、環(huán)境工程（綠化設(shè)施）：辦公家具及電器類設(shè)備：交通工具（公司交通車、各類小車、后勤用車輛）： IT類（電腦及計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、投 影儀 等）。.2固泄資產(chǎn)的計價方式2.1不需安裝的固泄資產(chǎn)：按購入過程中實際發(fā)生的支出計價，包括買價、運雜費、稅金，不

7、包括購置過程中差旅費、使用過程中的保險費。2. 2需安裝的固;E資產(chǎn)按購入過程中實際發(fā)生的支出加上安裝成本等作為固泄資產(chǎn)原值。2. 3接受捐贈的固定資產(chǎn)按同類或類似的固泄資產(chǎn)市場價格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)作價記賬，包括接受時發(fā)生的各項費用，均應(yīng)計入固宦資產(chǎn)原值。3.2.4盤盈的固定資產(chǎn)，按重宜完全價值計價。3. 2.5投資者投入的固左資產(chǎn)，在辦理了固泄資產(chǎn)矜交手續(xù)之后，按投資各方確認(rèn)的價值加上相關(guān)的稅費作為固定資產(chǎn)原值。3. 2.6自行建造的固泄資產(chǎn)價值包括工程用物資成本、人工成本、應(yīng)予以資本化的固泄資產(chǎn)借款費用、交納的相關(guān)稅金以及應(yīng)分?jǐn)偟钠渌g接費用等。3. 2.7出包工程建造的固左資產(chǎn)，按

8、應(yīng)支付給承包單位的工程價款、資本化的借款利息及應(yīng)分?jǐn)偟钠渌g接費用等作為固定資產(chǎn)原值。2.8已驗收合格且已交付使用，但尚未辦理竣工決算的工程，自交付使用之日起，以工程預(yù)算、工程造價或合同價格為依據(jù)，暫估固泄資產(chǎn)原值，弁按時計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后調(diào)整原值及折舊3. 2.9在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改良擴建所發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的設(shè)備管理文件編碼SMP-GC-1O-12設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程版本00頁碼4 / 7余額汁入原固泄資產(chǎn)價值。固定資產(chǎn)的折舊3.1公司采用平均年限法計提折舊，預(yù)計凈殘值率為5%,固泄資產(chǎn)的使用年限按國家相關(guān)稅法規(guī)定執(zhí)行，具體折舊年限見附表。

9、3.2應(yīng)計提固泄資產(chǎn)折舊的范圍：房屋、建筑物；在用的機器設(shè)備、儀器儀表、運輸工具、工具器具等固立資產(chǎn)：因季肖性停用、大修理停用的固定資產(chǎn)：融資租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固左資產(chǎn)；已投入使用未辦理竣工決算的固左資產(chǎn)按合同價值計提折舊：當(dāng)月減少的固左資產(chǎn)當(dāng)月應(yīng)計提折舊。3. 3不應(yīng)計提固泄資產(chǎn)折舊的范HI:已提足折舊仍繼續(xù)使用的固泄資產(chǎn)及未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)；以經(jīng)營租賃方式租入的固泄資產(chǎn)：當(dāng)月增加的固沱資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，次月起計提折舊；未使用及封存的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的預(yù)算3. 4.1結(jié)合公司年度預(yù)算，公司各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算編制相應(yīng)的固左資產(chǎn)資本性支出預(yù)算。對投資額較大的項目，資本支出預(yù)

10、算應(yīng)有各分項投資預(yù)算額，以便日后對實際投資額的控制。年度固左資產(chǎn)投資預(yù)算由董事會審批。3. 4.2預(yù)算外固左資產(chǎn)：30萬元（含）以上的預(yù)算外固泄資產(chǎn)采購由董事會審批，30萬元以下的固左資 產(chǎn)采購由總經(jīng)理審批。3.5固定資產(chǎn)的采購3. 5.1固左資產(chǎn)需求部門通過 0A向?qū)嵨餁w口管理部門提交固立資產(chǎn)采購中諳，需列明所購固泄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途及到貨時間。3. 5.2各實物歸口管理部門匯總需求部門需申購固左資產(chǎn)，結(jié)合公司固迫資產(chǎn)現(xiàn)狀，決泄是調(diào)撥還是采購。3. 5.3需采購的固泄資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門匯總，填寫采購申請，按權(quán)限審批通過后交采購部。5.4采購部對有效采購申請實施采購。在實施采購過

11、程中，應(yīng)當(dāng)規(guī)范、透明。對于一般固左資產(chǎn)采購,應(yīng)充分了解和掌握供應(yīng)商情況，采取比價比質(zhì)的辦法確怎供應(yīng)商：對于重大 （50萬元以上）的固 定資產(chǎn)采 購，應(yīng)采取招投標(biāo)的方式進行。3. 5.5固左資產(chǎn)請購申請?zhí)峤唤y(tǒng)一由固泄資產(chǎn)歸口管理部門提交（0A流程），固泄資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)選型、參數(shù)確定、廠家推薦。3.6固定資產(chǎn)驗收3. 6. 1固左資產(chǎn)實物歸口管理部門組織固泄資產(chǎn)使用部門和采購部，按照合同及相關(guān)技術(shù)協(xié)議對設(shè)備進行驗收，由固泄資產(chǎn)實物歸口管理部門填寫固世資產(chǎn)驗收單。一式三聯(lián)，財務(wù)部、使用部門、實物歸口管理部門各一聯(lián)，分別用作財務(wù)做賬及實物歸口管理部門建臺賬的依據(jù)。對于關(guān)鍵性設(shè)備，采購部應(yīng)組織工程

12、部及使用部門相關(guān)人員，一同去設(shè)備供應(yīng)廠家做 FAT驗收，弁完成固肚資產(chǎn)驗收單驗收項目中1項驗收，實物歸口管理部門負(fù)責(zé)填寫。如遇驗收問題較多，需附電子或手寫版的詳細(xì)驗收記錄，弁簽字確認(rèn)。如驗收合格，完成固泄資產(chǎn)驗收單中出廠試車鑒定意見。待固左資產(chǎn)設(shè)備到廠后，由采購部組織使用部門、實物歸口管理部門、設(shè)備供應(yīng)廠家一同做SAT驗收，完成固立資產(chǎn)驗收單驗收項目中2、3項驗收，以及技術(shù)文件驗收。驗收合格完成固設(shè)備管理文件編碼SMP-GC-1O-12設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程版本00頁碼5 / 7泄資產(chǎn)驗收單中移交部門意見。為保護甲方利益，必須完成設(shè)備安裝、調(diào)試、聯(lián)機試用、培訓(xùn)，滿足生產(chǎn)需求后，再做固泄資產(chǎn)驗收單

13、驗收項目中4、5、6、7、8、9、10、11項驗收。驗收合格完成固泄資產(chǎn)驗收單中 實物歸口 管理部門意見及使用部門意見。固定資產(chǎn)驗收單中設(shè)備價值，由財務(wù)部填寫?？偨?jīng)理簽字同意后，分發(fā)給財務(wù)部、使用部門、實物歸口部門。3. 6.2驗收合格后，財務(wù)部根據(jù)固泄資產(chǎn)編碼規(guī)則對苴進行編碼，歸口管理部門根據(jù)財務(wù)部的資產(chǎn)編碼把固定資產(chǎn)標(biāo)識牌粘貼在固定資產(chǎn)上而。固定資產(chǎn)資金支付7.1先貨后款：采購部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單、采購合同、發(fā)票和付款申請審批表到財務(wù)部辦理付款；財務(wù)部審核確認(rèn)無誤后予以支付。7.2預(yù)付款：采購部根據(jù)采購申請、采購合同和付款申清單到財務(wù)部辦理付款，固定資產(chǎn)到后根據(jù)驗收單（驗收單上需注明采購訂

14、單號）和發(fā)票到財務(wù)部辦理核銷。固定資產(chǎn)的調(diào)撥3.8. 1同一公司內(nèi)部各部門之間固左資產(chǎn)調(diào)撥：由固定資產(chǎn)需求部門提出需求，填制固左資產(chǎn)調(diào)撥單，報實物歸口管理部門、財務(wù)部、調(diào)入調(diào)出部門負(fù)責(zé)人審批。3.8.2歸口管理部門和調(diào)出部門憑固左資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出固泄資產(chǎn)做臺賬登記處理，財務(wù)憑其進行賬務(wù)處理。3.9固定資產(chǎn)的出售3.9.1出售固立資產(chǎn)之前需歸口管理部門通過OA提交財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批（出售 審批表見附件）。3. 9.2固立資產(chǎn)出售價格由實物歸口管理部門、采購部共同參與談判，銷售價格和金額通過0A提交財務(wù)部和總經(jīng)理審批。3. 9.3采購部根據(jù)已審批同意出售意見簽訂固左資產(chǎn)出售合同，

15、弁將相關(guān)合同及0A審批同意表交財務(wù)部 進行相關(guān)賬務(wù)處理。3.9.4出售資產(chǎn)款由購買方直接交財務(wù)部或轉(zhuǎn)賬。3. 10固定資產(chǎn)的出租3. 10. 1出租固立資產(chǎn)由實物歸口管理部提出，形成書而報告報總經(jīng)理審批（出租審批表見附件）。3. 10. 2出租固宦資產(chǎn)價格由實物歸口管理部門、采購部共同參與談判，出租合同通過OA提交審批后簽訂 出租合同。3. 10. 3財務(wù)部根據(jù)出租合同立期開具發(fā)票弁進行賬務(wù)處理。11固定資產(chǎn)的維護維護固固左資產(chǎn)在長期使用過程中可能損壞，不允許稍有損壞就閑置不用，而請求予以購宜或調(diào)撥。為泄資產(chǎn)正常使用效能，使其經(jīng)常處于良好工作狀態(tài)，必須及時、有計劃地對K進行維護、修理、改良。中

16、小修理是指對機器設(shè)備進行局部調(diào)整或拆換，房屋、建筑物進行檢查或局部修繕：大修理是指對機器設(shè)備更換主要部件、配件，房屋建筑物進行翻修和改善地而等工程。公司有權(quán)決左固定資產(chǎn)的維修，在發(fā)生時一次性直接訃入當(dāng)期費用或通過預(yù)提或待攤的方式進行核算。設(shè)備管理文件編碼SMP-GC-10-12設(shè)備固定資產(chǎn)管理規(guī)程版本00頁碼6 / 73.11.3固左資產(chǎn)改良支出須經(jīng)使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。凡經(jīng)批準(zhǔn)的改良支出予以資本化，計入原固定資產(chǎn)價值。因改良而延長固泄資產(chǎn)使用年限超過兩年的，應(yīng)對北使用年限和折舊率進行調(diào)整。固左資產(chǎn)報修由實物使用部門提出，填制固泄資產(chǎn)報修單，報實物歸口管理部門，由實物歸口管理部門負(fù)責(zé)組

17、織修理。3. 12固定資產(chǎn)的封存3. 12. 1長期不用或不適用的閑多余固泄資產(chǎn)以及由于生產(chǎn)任務(wù)不飽滿，造成停用一年以上的停用設(shè)備,使用部門應(yīng)及時編制有關(guān)明細(xì)表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進行就地封存，弁報公司歸口管理部門備案。3. 12.2對封存的固定資產(chǎn)必須定期進行維護保養(yǎng)。3. 13固定資產(chǎn)的報廢3. 13. 1固左資產(chǎn)使用部門提交報廢申請，固定資產(chǎn)歸口管理部門填列資產(chǎn)報廢清單，弁完善報廢手續(xù)。3. 13.2報廢資產(chǎn)的處置由實物歸口管理部門、采購部共同參與談判，銷售價格和金額通過0A提交財務(wù)部 和總經(jīng)理審批。3. 13. 3完成報廢手續(xù)后，回收殘值收入交公司財務(wù)部處理。3. 14固定資產(chǎn)丟失及人為

18、損壞的處理3. 14. 1 IT類固泄資產(chǎn)實行部門負(fù)責(zé)制，資產(chǎn)使用人直接對資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，若因工作需要部門內(nèi)部使用人之間需調(diào)配的資產(chǎn)，須經(jīng)過行政部辦理資產(chǎn)調(diào)撥單，嚴(yán)禁部門內(nèi)部私下調(diào)劑資產(chǎn)。3. 14. 2發(fā)生固泄資產(chǎn)丟失、人為毀損等事件，固左資產(chǎn)使用人或保管人必須上報部門負(fù)責(zé)人及公司固泄資產(chǎn)歸口管理部門。公司各固泄資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)丟失、毀損固泄資產(chǎn)的價值對使用人或保管人進行相應(yīng)的經(jīng)濟處罰或責(zé)成賠償，原則上賠償款為資產(chǎn)凈值：若造成公司重要資料遺失，將視資料重要程度予以相應(yīng)處罰。3. 14. 3資產(chǎn)彳爰理部門一經(jīng)發(fā)現(xiàn)固左資產(chǎn)丟失、人為毀損等事件，必須當(dāng)天向公司領(lǐng)導(dǎo)上報，公司于 15天內(nèi)做 出處理決定。對于未及時上報的，公司視情節(jié)輕重予以處罰。3. 15固定資產(chǎn)的盤點3.15.1盤存時間：原則上，固楚資產(chǎn)一年進行一次全而盤存。各公司可根據(jù)各自資產(chǎn)管理情況，在年中或分階段性的對固定資產(chǎn)進行分類盤存。3. 15.2盤存范圍：公司所有固泄資產(chǎn)。. 15. 3盤存程序由實物歸口管理部門組織，各固定資產(chǎn)實物使用部門協(xié)同參加。各歸口管理部門對所管理的固立資產(chǎn)進行自盤，填寫一式三聯(lián)固泄資產(chǎn)盤存明細(xì)表”（實物歸口管理務(wù)部根據(jù)各部、財務(wù)部、使用