公司費用報銷新版制度企業(yè)財務新版制度

1、第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三章：報銷時間的具體規(guī)定第四章：借款原則及流程第五章：費用審批管理第六章：附則第七章：附件第一章：總則第一條：為了加強集團公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為合理控制費用支出，特制定 本制度。第二條：本制度根據(jù)集團公司日勺實際狀況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、 通訊費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等,如下分別闡明有關日勺借款流程及各項支出具體日勺財 務報銷制度和報銷流程。第三條：本制度合用集團公司總部及各下屬公司。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第四條：報銷人必須獲得合法有效日勺報銷單據(jù)（發(fā)票）。第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼規(guī)定：1、報銷單據(jù)填

2、寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后日勺托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過 大時應按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后勺托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;4、若報銷票據(jù)面積大小相似或相似（如車票等），需有層順序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相似日勺（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，保證審核人可以完全清晰地審視到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；9、有實物勺報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫勺實

3、物單據(jù)應附入庫 單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有 主管領導簽字確認；第六條：單筆報銷總額超過元，需要提前一天告知財務備款。第七條：在一種預算期內(nèi)，各項費用勺累積支出原則上不得超過預算，超過預算納入對部 門負責人勺考核，特殊狀況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。第八條：費用報銷基本流程：第九條：差旅費報銷 1、因公出差勺辦理程序1.1因公出差日勺員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、 天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準后勺“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批

4、準，公司 負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定勺地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符勺差旅費不予報銷，因特 殊因素或狀況變化需變化路線、增長天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責 人簽訂意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生勺共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費原則填寫“費用報銷單”， 后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費原則職務住宿原則伙食補貼交通補貼一般員工120元/天30元/天30元/天部門主管150元/天50元/天50元/天部門經(jīng)理2

5、00元/天80元/天80元/天總經(jīng)理（副總）300元/天100元/天100元/天補充闡明：2.1出差到經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)勺，住宿原則可上浮30%。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿原則金額，差額不予補償，超 過住宿原則部分由出差人自行承當。2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按 天計算，反之則按半天計算。2.4伙食和交通補貼根據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式， 特殊狀況需要上報公司負責人審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人批準后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請 程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷有關費用。2.7不同級別日勺人員一同出差所乘交通工具可享有最高檔別所使用日勺工具。2.8部門經(jīng)理如下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機勺，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后 方可乘坐飛機。2.9達到目勺地后，除公司負責人外其她員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應乘坐公交 汽車。因特殊因素等需乘坐出租車勺，應在出租車票背面具體注明時間、起止地點及事由。2.10上述住宿費原則為一種原則間原則。同性兩人一道出差可一同住宿勺僅享有一種原則間 住宿原則。2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷勺，應扣除招待當天勺伙食補貼。2.12出差時間局限性一天，視