內(nèi)控實(shí)施方案

1、內(nèi)控實(shí)施方案（共6篇）第1篇：內(nèi)控實(shí)施方案上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)股份開(kāi)發(fā)有限公司內(nèi)控實(shí)施方案根據(jù)滬證監(jiān)公司字201241號(hào)關(guān)于做好上海 轄區(qū)上市公司實(shí)施內(nèi)控規(guī)范有關(guān)工作的通知，為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn) 防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引的要 求，公司董事會(huì)和管理層對(duì)此高度重視，將其作為本公司戰(zhàn)略和管理升級(jí)的重大舉措、機(jī)遇和挑戰(zhàn)，并根 據(jù)自身情況擬定了內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，工作方案具體如下：一、公司基本情況介紹上海陸家 嘴金融貿(mào)易區(qū)開(kāi)發(fā)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“陸家嘴”，A股代碼：*，B股代碼：*）成立于1992年，公 司

2、所發(fā)行的A股和B股分別于1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市交易。公司 經(jīng)營(yíng)范圍：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、銷售、出租和中介；市政基礎(chǔ)設(shè)施的開(kāi)發(fā)建設(shè)（涉及許可經(jīng)營(yíng)的憑許可證 經(jīng)營(yíng)）。二、組織保障為了有力推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)工作，按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控 制配套指引的相關(guān)要求，公司成立了內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由董事長(zhǎng)擔(dān)任，執(zhí)行組長(zhǎng)由副董事長(zhǎng)擔(dān)任， 公司管理層成員均擔(dān)任組員，內(nèi)控監(jiān)督工作由公司監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)。公司在內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組的基礎(chǔ)上， 又成立了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組，具體負(fù)責(zé)執(zhí)行和開(kāi)展內(nèi)控實(shí)施工作。組長(zhǎng)由副董事長(zhǎng)擔(dān)任，第一副組長(zhǎng) 由分管副總經(jīng)理?yè)?dān)任，副組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)

3、、審計(jì)室主任和董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)任，財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、證券事務(wù)代表、 審計(jì)室、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員擔(dān)任組員。三、內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)背景公司歷來(lái)注重 內(nèi)部控制制度建設(shè)，以規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。公司及下屬子公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)， 已經(jīng)初步建立了符合公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和企業(yè)文化的內(nèi)部控制體系等。（二）內(nèi)部控制建設(shè)工作目標(biāo)及范圍1、 內(nèi)控建設(shè)工作目標(biāo)。本次內(nèi)控建設(shè)是由公司董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)以 下基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)：1）提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果；2）合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息的真實(shí)完整；3）合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；4）合理保證資產(chǎn)安全；5）促進(jìn)公司實(shí)

4、現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2、確定內(nèi)控 實(shí)施范圍?？紤]到公司業(yè)務(wù)覆蓋廣的特點(diǎn)，根據(jù)內(nèi)控合規(guī)及外部監(jiān)管的基本要求，公司擬分階段建立內(nèi)部 控制體系，為內(nèi)部控制審計(jì)做好準(zhǔn)備。公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目主要通過(guò)公司及下屬上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián) 合發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“聯(lián)合公司”）分別或聯(lián)合投資而進(jìn)行，為此公司計(jì)劃首先從該兩個(gè)公司進(jìn)行內(nèi)部 控制體系建設(shè)，之后逐步分階段推廣至其他下屬子公司。第一階段試點(diǎn)第一階段試點(diǎn)：試點(diǎn)：根據(jù)收入 重要性原則，在公司下屬子公司范圍內(nèi)，選取聯(lián)合公司作為試點(diǎn)公司，選取其具有代表性的三個(gè)試點(diǎn)業(yè)務(wù) 流程：財(cái)務(wù)報(bào)告與結(jié)算、工程項(xiàng)目和公司層面控制流程。通過(guò)本階段試點(diǎn)探索出一套適合公司的內(nèi)控體系 建設(shè)方法

5、，以建立完善與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控體系為目標(biāo)，達(dá)到內(nèi)控監(jiān)管要求。第二階段推廣第二階段 推廣：推廣：將第一階段試點(diǎn)工作探索出的方法進(jìn)行推廣。首先，在聯(lián)合公司進(jìn)行推廣，并就主要業(yè)務(wù)流 程中發(fā)現(xiàn)缺陷點(diǎn)并進(jìn)行整改。其次，在公司進(jìn)行推廣，建立健全內(nèi)控體系，其中包括下屬子公司管控流程， 建立起從公司角度對(duì)下屬子公司管理的內(nèi)控體系。最后，在2012年底之前達(dá)到收入重要性水平比例要求， 并就缺陷進(jìn)行全面整改，為內(nèi)控審計(jì)做好充分準(zhǔn)備。第三階段全面鋪開(kāi)：第三階段全面鋪開(kāi)：積累第一、 第二階段經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，在2013年在其他重要下屬子公司分時(shí)間段分步驟展開(kāi)全面鋪開(kāi)工作。（三）內(nèi)控 工作小組試點(diǎn)方法1、公司層面控制。根據(jù)

6、公司內(nèi)部控制框架以及企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范所要求的內(nèi) 部控制的五個(gè)關(guān)鍵要素（包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督）對(duì)公司層面的 流程進(jìn)行梳理及對(duì)標(biāo)；識(shí)別公司層面控制變動(dòng)情況，結(jié)合公司前期內(nèi)部控制工作成果，編制風(fēng)險(xiǎn)清單；2、 流程層面控制。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引所列明的五項(xiàng)基本原則與公 司前期內(nèi)部控制流程文件進(jìn)行梳理對(duì)標(biāo)；3、通過(guò)訪談及問(wèn)卷形式識(shí)別業(yè)務(wù)流程變動(dòng)情況，更新內(nèi)部控制 流程底稿及內(nèi)控手冊(cè)并編制風(fēng)險(xiǎn)清單；4、將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)，查找內(nèi)控缺陷；5、 內(nèi)控缺陷的整改。針對(duì)內(nèi)控缺陷，公司將制訂具體的內(nèi)控缺陷整改方案，闡述內(nèi)控缺陷地方

7、、明確內(nèi)控缺 陷整改的具體措施、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改責(zé)任人等；6、檢查整改效果。根據(jù)缺陷整改進(jìn)度，及時(shí)跟進(jìn)整改， 并對(duì)控制缺陷進(jìn)行抽樣測(cè)試；7、按照要求向內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)內(nèi)控實(shí)施工作情況。四、內(nèi)控自我 評(píng)價(jià)工作計(jì)劃內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作分兩個(gè)階段進(jìn)行，第一階段為聯(lián)合公司自我評(píng)估，第二階段為內(nèi)控規(guī)范實(shí) 施工作小組組織對(duì)公司內(nèi)控狀況進(jìn)行評(píng)估，具體如下：第一階段：內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組對(duì)聯(lián)合公司運(yùn)行 有效性進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估，時(shí)間為2012年8月至12月1、組織抽樣測(cè)試，編制內(nèi)控測(cè)試文檔；2、匯總 內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計(jì)劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改。第二階段：內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組組織對(duì) 公司總體內(nèi)控狀況進(jìn)行評(píng)估

8、，時(shí)間為2012年10月至12月1、組織抽樣測(cè)試，編制內(nèi)控測(cè)試文檔；2、 匯總內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計(jì)劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改；3、根據(jù)測(cè)試結(jié)果匯總內(nèi)控缺陷（如有）， 并編制2012年度公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告初稿；4、向?qū)徲?jì)委員會(huì)以及董事會(huì)提交內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并按 照監(jiān)管部門的要求在2012年報(bào)中予以披露。五、內(nèi)控審計(jì)工作計(jì)劃公司計(jì)劃于2012年9月30日前， 由內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組提議，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議和董事會(huì)批準(zhǔn)后，確定聘請(qǐng)負(fù)責(zé)內(nèi)控審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所， 由聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司及各下屬子公司的內(nèi)控狀況進(jìn)行審計(jì)。董事會(huì)將按照監(jiān)管層的要求在2012 年度報(bào)告中披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。公司就內(nèi)控規(guī)范

9、實(shí)施進(jìn)展情況在2012年7月15日和2013年1月15日?qǐng)?bào) 證監(jiān)局和上海證券交易所，并在定期報(bào)告中準(zhǔn)確完整披露內(nèi)控規(guī)范實(shí)施進(jìn)展情況。上海陸家嘴金融貿(mào)易 區(qū)股份開(kāi)發(fā)有限公司2012年3月12日第2篇：內(nèi)控整改實(shí)施方案深圳市XXX股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)整改實(shí)施工作方案根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知，深圳市XXX實(shí)業(yè) 股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2011年4月制定了并披露了深圳市XXX實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控 制規(guī)范實(shí)施工作方案（以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng) 導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合

10、下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問(wèn)現(xiàn)已按照實(shí)施 方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu) 質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2011年5月，通過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有 子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn) 行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。通過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、 部門研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)

11、公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，IT治理層面為14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷 為118個(gè)。二、整改實(shí)施方案針對(duì)內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范圍公司內(nèi)部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控 缺陷清單開(kāi)展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。2、整改責(zé)任人公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控 缺陷的整改工作。公司本部職能部門對(duì)職能范圍內(nèi)共

12、性缺陷整改工作，承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé) 任。3、整改方式（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。 公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整 改工作。（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的 整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。對(duì)于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中 的整

13、改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總 報(bào)告。根據(jù)顧問(wèn)公司提供的整改建議對(duì)本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司 開(kāi)展內(nèi)控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過(guò)協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)控 制的流程，需要編寫流程說(shuō)明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說(shuō)明 與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。IT人員依據(jù)審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信 息化。4、內(nèi)控手冊(cè)建立為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)企業(yè)內(nèi)部

14、控制基本規(guī)范及相關(guān)指引，建立公司內(nèi)部控 制規(guī)范手冊(cè)，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并 詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口 職能部門編寫內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培 訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問(wèn)，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。5、整改工作的有效監(jiān)控為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、 各部門整改工作跟蹤

15、和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施情況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過(guò) 程中，顧問(wèn)公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗(yàn)收公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控 缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效 執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導(dǎo) 公司員工按規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是2011年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng) 控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成情況。第3篇：內(nèi)控培訓(xùn)實(shí)施方

16、案中國(guó)石油華東銷售公司內(nèi)控體系項(xiàng)目推廣和培訓(xùn)方案一、培訓(xùn)目的1、為在華東公司推行一套完整、統(tǒng)一、行之有效的內(nèi)控體系；2、為迅速提高員工對(duì)內(nèi)控體系項(xiàng)目建設(shè)的理解和操作流程；3、為迎接股份公司管理層測(cè)試和外部審計(jì)師審計(jì)。二、培訓(xùn)對(duì)象1、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的培訓(xùn)。為提高公司管理水平、創(chuàng)造良好的實(shí)施環(huán)境、為在華東公司推行一套完整的控 制管理文件奠定基礎(chǔ)。2、對(duì)中層管理人員的培訓(xùn)。為關(guān)鍵控制的具體實(shí)施奠定基礎(chǔ)。3、對(duì)測(cè)試人員的培訓(xùn)。掌握股份公司的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)為股份公司關(guān)鍵控制驗(yàn)收奠定基礎(chǔ)。4、對(duì)具體操作人員的培訓(xùn)。為內(nèi)控體系的迎審和運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。三、培訓(xùn)內(nèi)容為了解內(nèi)部控制建設(shè)背景的組織構(gòu)成情況、操作和文件的具體實(shí)施。

17、內(nèi)容包括六個(gè)方面：1、內(nèi)控介紹對(duì)華東公司內(nèi)部體系建設(shè)過(guò)程進(jìn)行介紹。2、VISIO 軟件流程是用VISIO軟件繪制的。VISIO軟件是一種把流程視覺(jué)化，把我們的資料輕易的轉(zhuǎn)換成圖，給人 更直觀的視覺(jué)感覺(jué)。VISIO軟件作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓中層領(lǐng)導(dǎo)、具體操作人員掌握此軟件的操作和使用。3、COSO內(nèi)控框架中國(guó)石油的內(nèi)部控制建設(shè)體系是以COSO框架為建設(shè)基礎(chǔ)。COSO框架提出五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的組成要素： 即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。該框架作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層 干部、具體操作人員了解內(nèi)部控制框架結(jié)構(gòu)，識(shí)別及分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司的監(jiān)督。4、薩班斯一奧克斯利法案中國(guó)石油的內(nèi)

18、部控制建設(shè)體系是以薩班斯一奧克斯利法案為背景，主要關(guān)注該法案中的第404、302條款。該法案作為培訓(xùn)內(nèi)容是為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、具體操作人員了解內(nèi)控體系建 設(shè)的發(fā)生背景和重要意義。5、控制管理文件主要針對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、廣大員工的培訓(xùn)，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程、控制措施。6、內(nèi)部控制體系建設(shè)關(guān)鍵控制驗(yàn)收和測(cè)試以股份公司下發(fā)的關(guān)鍵控制管理文件為標(biāo)準(zhǔn)，檢查重要流程及關(guān)鍵控制的規(guī)范性，并通過(guò)抽取樣本， 對(duì)關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進(jìn)行測(cè)試。主要針對(duì)審計(jì)測(cè)試部門和具體操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)對(duì)公司的業(yè)務(wù) 流程的理解。四、培訓(xùn)方式1、培訓(xùn)形式：兩級(jí)培訓(xùn)華東公司內(nèi)控項(xiàng)目組對(duì)華東本部和省級(jí)分公司培訓(xùn)；

19、省級(jí)分公司負(fù)2責(zé)對(duì)所屬二級(jí)分公司、油庫(kù)和加油站進(jìn)行培訓(xùn)。2、培訓(xùn)方法：集中培訓(xùn)、發(fā)放材料、個(gè)人自學(xué)集中培訓(xùn)按照時(shí)間安排，確定范圍，組織培訓(xùn)。個(gè)人自學(xué)為每人一套培訓(xùn)資料，可自行參照發(fā)放的資 料自學(xué)。五、培訓(xùn)時(shí)間1、4月8日-4月18日對(duì)華東本部和省級(jí)分公司培訓(xùn)。2、4月18日-4月底省級(jí)分公司負(fù)責(zé)對(duì)所屬二級(jí)分公司、油庫(kù)和加油站培訓(xùn)。六、措施要求1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織落實(shí)要提高對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)，設(shè)專人負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)的具體實(shí) 施。2、做好動(dòng)員，提局認(rèn)識(shí)要認(rèn)真做好內(nèi)控體系項(xiàng)目的宣傳、動(dòng)員工作，增強(qiáng)全體員工對(duì)內(nèi)控體系項(xiàng)目的意識(shí)，提高自覺(jué)參與培 訓(xùn)的積極性。3、加強(qiáng)監(jiān)督，提

20、高質(zhì)量為加強(qiáng)培訓(xùn)考核工作的組織和指導(dǎo)，公司領(lǐng)導(dǎo)將組織有關(guān)人員，重點(diǎn)對(duì)各單位自行組織的培訓(xùn)進(jìn)行檢 查和指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)實(shí)施情況的監(jiān)督，進(jìn)一步提高培訓(xùn)質(zhì)量、增強(qiáng)培訓(xùn)效果。第4篇：內(nèi)控建設(shè)實(shí)施工作方案北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司股份公司發(fā)2013 34號(hào)簽發(fā)人：趙傳軍內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施工作方案北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司：為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范及配套指引要求、市國(guó)資委關(guān)于構(gòu)建市屬國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知（京國(guó)資發(fā) 201313號(hào)）、京城控股關(guān)于報(bào)送企（事）單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的通知（京機(jī)計(jì)（通）201329

21、 號(hào)）的文件要求，結(jié)合北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：機(jī)電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電 院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部、市國(guó)資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益， 回報(bào)股東，惠及員工。按照全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效的原則，以全面測(cè)試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部控 制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工 和業(yè)務(wù)流程為手段，/ 7建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī) 電院股份經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息

22、真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn) 公司發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對(duì)照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的基本規(guī)范和配套指引，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升 級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí) 建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析

23、評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切 實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點(diǎn)任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風(fēng)險(xiǎn)控制流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括 風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門 等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略/ 7和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo) 準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流

24、程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì) 流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流 程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流 程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制設(shè) 計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào) 整審批、調(diào)整

25、試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控組織體系1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化 決策責(zé)任評(píng)價(jià)。2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、 管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管/ 7理部門。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管 理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財(cái)務(wù)部：完善公司財(cái)務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真

26、實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會(huì)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和 職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的 制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的 用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持公司智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè) 及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持

27、續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公 司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（6）運(yùn)營(yíng)管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、 運(yùn)營(yíng)管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保投資安全，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公司投資效益 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項(xiàng)目投資、環(huán)保企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目和相關(guān)的資本運(yùn)作等方面的制度體 系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。/ 7 （8）市場(chǎng)部：完善營(yíng)銷體系建設(shè)，提高公司市場(chǎng)管理運(yùn)作水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；保持公司營(yíng)銷 體系運(yùn)行的有效

28、性和適用性，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流 程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議， 組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（10）國(guó)際部：完善國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓，促進(jìn)和保證公司國(guó)際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹(shù)立公司品牌國(guó)際影響力， 推動(dòng)公司國(guó)際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流

29、程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征，形成人人 講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。四、工作安排（一）實(shí)施進(jìn)度1、流程梳理階段：通過(guò)該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運(yùn)行狀況，為下一步的風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)排查和評(píng)級(jí)奠定基礎(chǔ)。/ 72、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段：進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談，形成公司流程的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng) 險(xiǎn)清單）。3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與

30、設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果-內(nèi)控手冊(cè)。（二）工作小組公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要根據(jù)內(nèi) 控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開(kāi)展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：組長(zhǎng)：趙傳軍、殷新京副組長(zhǎng)：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國(guó)飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、 李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元（三）具體時(shí)間安排及責(zé)任部門：1、“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)

31、2013年11月10日前召開(kāi)“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求公司高管、管理部 室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參加。2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)梳理階段：2013年11月10日至2014年4月30日事業(yè)部、管理部室、投資子公司配合工作小組完成梳理內(nèi)部控制/ 7要求及制度體系建設(shè)及具體實(shí)施情況的差異，工作小組將梳理出來(lái)的關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳 理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對(duì)公司制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的 風(fēng)險(xiǎn)清單。3、流程和組織、制度重整階段：2014年5月1日至2014年12月31日結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)清單，事業(yè)部、管理

32、部室、投資子公司根據(jù)工作小組的工作安排，進(jìn)行流程 的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗(yàn)收階段：2015年1月1日至2015年8月31日工作小組根據(jù)新的控制流程、組織架 構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)修改。形成公司內(nèi)控手冊(cè)，上報(bào)京城控股。二。一三年十月三一日主題詞：內(nèi)控建設(shè)方案北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公室2013年10月31日印發(fā)聯(lián)系人：郭文杰 聯(lián)系電話：*共印4份/ 7第5篇：活動(dòng)方案之內(nèi)控實(shí)施工作方案內(nèi)控實(shí)施工作方案【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案】*公司內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案（討論稿）二O一三年四月一、目的為進(jìn)一

33、步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn) 企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司特制定*內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、主要內(nèi)容按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展 戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信 息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面三、組織機(jī)構(gòu)保障為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,經(jīng)公司研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和 內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)

34、控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi) 控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組，內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長(zhǎng)由副總經(jīng)理?yè)?dān)任。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部 控制體系建設(shè)工作的具體開(kāi)展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：*副組長(zhǎng)：*成員：*2、主要職責(zé):1）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；組長(zhǎng)：*2）負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4）負(fù)責(zé)本 次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組 成員：*4、主要職責(zé) 1） 2）通、協(xié)調(diào)；4）5）負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控

35、體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控體系建 設(shè)工作，確保實(shí)施階段工作組的順暢運(yùn)行四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程包括各個(gè)層面、各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程涉及面廣,內(nèi)容龐 雜，按照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對(duì)于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計(jì)劃于2013年4月底 梳理出管理制度，5月底編制形成公司內(nèi)部控制手冊(cè)。五、實(shí)施步驟根據(jù)*公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際，內(nèi) 控體系建設(shè)工作計(jì)劃2013年4月初啟動(dòng)，具體按以下步驟實(shí)施：六、具體實(shí)施步驟和計(jì)劃1、啟動(dòng)部署 階段該階段主要內(nèi)容：1） 2）3）召開(kāi)公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實(shí)施步

36、驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控 建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動(dòng)員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，詳細(xì)介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施 的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容：1）對(duì)公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談，了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度，分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行 力和適用程度；2） 3） 4）組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn)，加深公司員工對(duì)內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn) 因素，編制風(fēng)險(xiǎn)清單；同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流，形成公司內(nèi)部控制缺陷報(bào)告和 內(nèi)部控制缺陷整改方案。3、內(nèi)控缺陷整改階段該階段主要內(nèi)容：1）全面落實(shí)整改:根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案，各相關(guān)部門和單位逐一整改，

37、完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、 各項(xiàng)內(nèi)控制度和控制措施；2）定期匯報(bào)整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改 完成；3）整改效果評(píng)估:綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)整改后的控制活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試、評(píng)估形成 內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告。4）提交整改報(bào)告:將內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。4、初步形成內(nèi)部控制手冊(cè)試運(yùn)行階段該階段主要內(nèi)容:1）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單、制度審閱意見(jiàn)、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改 情況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等，編制內(nèi)部控制手冊(cè)，記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng)，主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng) 價(jià)、控制目標(biāo)、控制活動(dòng)、控制實(shí)施部門雀

38、從而確保及時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，有效促進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī) 制的建立；【篇2：內(nèi)控整改實(shí)施方案】深圳市xxx股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)整改實(shí)施工作方案根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知，深圳市xxx實(shí)業(yè) 股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2011年4月制定了并披露了深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制 規(guī)范實(shí)施工作方案（以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo) 大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問(wèn)現(xiàn)已按照實(shí)施方 案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控

39、基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì) 地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2011年5月，通過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是 公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流 程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建 議。通過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、 部門研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，it治理層 面為 14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般

40、缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個(gè)。二、整改實(shí)施方案針對(duì)內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范 圍公司內(nèi)部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控 缺陷清單開(kāi)展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。2、整改責(zé)任人公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控 缺陷的整改工作。公司本部職能部門對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé) 任。3、整改方式（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公

41、司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。 公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整 改工作。（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然 后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的 整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中 的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。（5）非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn) 行自查，并

42、形成缺陷匯總報(bào)告。根據(jù)顧問(wèn)公司提供的整改建議對(duì)本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。（6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級(jí)子公司統(tǒng)一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司 開(kāi)展內(nèi)控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過(guò)協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)控 制的流程，需要編寫流程說(shuō)明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說(shuō)明 與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息 化。 4、內(nèi)控手冊(cè)建立為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)指引，建立公司內(nèi)部控 制規(guī)范手冊(cè)，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制

43、方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并 詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口 職能部門編寫內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各 單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問(wèn)，維護(hù)與優(yōu)化 內(nèi)控手冊(cè)。 5、整改工作的有效監(jiān)控為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、 各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施情況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過(guò) 程中，

44、顧問(wèn)公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗(yàn)收公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控 缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效 執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導(dǎo) 公司員工按規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是2011年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng) 控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成情況?！酒?：內(nèi)部控制工作方案】xxx單位：為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部行政事

45、業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試 行）、關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定 單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標(biāo)根據(jù)財(cái)政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)國(guó)家，人民。按除面啟動(dòng)、 分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)， 以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí) 行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào) 告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)單位

46、發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對(duì)照財(cái)政部等出臺(tái)的控制規(guī)范和指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì) 單位的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求， 對(duì)現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)， 逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能 夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱 環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤

47、，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點(diǎn)任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風(fēng)險(xiǎn)控制流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括 風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門 等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的 管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防 范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理

48、，對(duì) 流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流 程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流 程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制設(shè) 計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào) 整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控組織體

49、系1、健全內(nèi)控決策組織。明確財(cái)政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化 決策責(zé)任評(píng)價(jià)。順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計(jì)部部、 財(cái)務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計(jì)部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行 報(bào)告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí) 內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財(cái)務(wù)部：完善單位財(cái)務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

50、分析及風(fēng)險(xiǎn)防控 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職 能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制 度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng) 的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持 單位智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，

51、保持單位技 術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升單位核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征，形成人人 講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明 確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果-內(nèi)控手冊(cè)。（二）工作小組單位組建內(nèi)控體系

52、建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開(kāi)展相關(guān)工作， 工作小組成員名單如下：組長(zhǎng)：xxx、xxx副組長(zhǎng)：xxx、xxx組員：xxxxxxxxxxxx（三）具體時(shí)間安排及責(zé)任部門：1、“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)xxxx年xx月xx日前召開(kāi)“內(nèi)控建設(shè)實(shí)施”啟動(dòng)會(huì)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小 組。要求各部門等參加。2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部 控制要求及制度體系建設(shè)及具體實(shí)施情況的差異，工作小組將梳理出來(lái)的關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理匯 總，結(jié)合內(nèi)控要求，對(duì)單位制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中

53、的風(fēng)險(xiǎn) 清單。3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn) 清單，各個(gè)部門根據(jù)工作小組的工作安排，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制 流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗(yàn)收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組根據(jù)新的控制流程、組 織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)修改。形成單位內(nèi)控手冊(cè)。xxxx年xx月 xx日第6篇：活動(dòng)方案之內(nèi)控實(shí)施工作方案活動(dòng)方案之內(nèi)控實(shí)施工作方案2020年4月19日1內(nèi)控實(shí)施工作方案【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案】* 公司內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施方案（討論稿

54、）二O一三年四月一、目的為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn) 企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司特制定*內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、主要內(nèi)容按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展 戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信 息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面三、組織機(jī)構(gòu)保障2020年4月19日為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行,經(jīng)公司研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和 內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由

55、公司總經(jīng)理?yè)?dān)任,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi) 控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組，內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長(zhǎng)由副總經(jīng)理?yè)?dān)任。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部 控制體系建設(shè)工作的具體開(kāi)展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：*副組長(zhǎng)：*成員：*2、主要職責(zé)：1）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2）負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其它內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組 2020年4月19日組長(zhǎng)：*成員：*4、主要職責(zé)1) 2)通、協(xié)調(diào)； 4）5）負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建

56、設(shè)的其它實(shí)施工作。內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控體系建 設(shè)工作，確保實(shí)施階段工作組的順暢運(yùn)行四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程包括各個(gè)層面、各類業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程涉及面廣,內(nèi)容龐 雜，按照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對(duì)于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計(jì)劃于4月底梳理出 管理制度，5月底編制形成公司內(nèi)部控制手冊(cè)。五、實(shí)施步驟42020年4月19日根據(jù)*公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際，內(nèi) 控體系建設(shè)工作計(jì)劃4月初啟動(dòng)，具體按以下步驟實(shí)施：六、具體實(shí)施步驟和計(jì)劃1、啟動(dòng)部署階段該階段主要內(nèi)容：

57、1） 2）3）召開(kāi)公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實(shí)施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控 建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動(dòng)員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，詳細(xì)介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施 的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容：1）對(duì)公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度，分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行 力和適用程度；2）2020年4月19日53）4）組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn)，加深公司員工對(duì)內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素，編制風(fēng)險(xiǎn)清單； 同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流，形成公司內(nèi)部控制缺陷報(bào)告和內(nèi)部控制缺陷整改方案。3、內(nèi)控缺陷整改階

58、段該階段主要內(nèi)容：1）全面落實(shí)整改:根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案，各相關(guān)部門和單位逐一整改，完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、 各項(xiàng)內(nèi)控制度和控制措施；2）定期匯報(bào)整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度并由 內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；3）整改效果評(píng)估:綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)整改后的控制活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試、評(píng)估，形成 內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告。4）提交整改報(bào)告:將內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。4、初步形成內(nèi)部控制手冊(cè)試運(yùn)行階段該階段主要內(nèi)容:62020年4月19日1）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單、制度審閱意見(jiàn)、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改 情況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等，

59、編制內(nèi)部控制手冊(cè)，記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng)，主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng) 價(jià)、控制目標(biāo)、控制活動(dòng)、控制實(shí)施部門等，從而確保及時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，有效促進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī) 制的建立；【篇2：內(nèi)控整改實(shí)施方案】深圳市xxx股份有限公司內(nèi)部控制建設(shè)整改實(shí)施工作方案根據(jù)深圳證監(jiān)局關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知，深圳市xxx實(shí)業(yè) 股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于4月制定了并披露了深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí) 施工作方案（以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)大力支 持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組

60、與咨詢顧問(wèn)現(xiàn)已按照實(shí)施方案的要 求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成 內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析72020年4月19日5月，經(jīng)過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司， 其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào) 研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。經(jīng)過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、 部門研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面