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1、第九章流動負債業(yè)務題答案 TOC o 1-5 h z 1 ( 1)借:原材料100應交稅費應交增值稅(進項稅額) 17貸:應收票據(jù)17( 2)借:銀行存款234貸:主營業(yè)務收入 200應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 34借: 主營業(yè)務成本16貸: 庫存商品 16( 3)借:在建工程35.1貸:原材料30應交稅費應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 5.1( 4)借:待處理財產(chǎn)損溢11.7貸:原材料10應交稅費應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 1.7(5)本月應交增值稅=34-17+5.1+1.7=23.8借:應交稅費應交增值稅(已交稅金) 23.8貸:銀行存款23.8.( 1)借:委托加工物資70貸:原材料7
2、0借:委托加工物資20應交稅費應交消費稅 10應交稅費應交增值稅(進項稅額) 3.4貸:應付賬款33.4借:原材料90貸:委托加工物資90( 2)借:長期股權(quán)投資1 170貸:主營業(yè)務收入1 000應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 170借:營業(yè)稅金及附加 100100貸:應交稅費應交消費稅借:主營業(yè)務成本存貨跌價準備貸:庫存商品( 3)借:固定資產(chǎn)清理累計折舊固定資產(chǎn)減值準備貸:固定資產(chǎn)借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理借:固定資產(chǎn)清理貸:銀行存款借:固定資產(chǎn)清理貸:應交稅費應交營業(yè)稅借:固定資產(chǎn)清理貸:營業(yè)外收入( 4)借:銀行存款累計攤銷營業(yè)外支出貸:無形資產(chǎn)應交稅費應交營業(yè)稅( 5)借:銀行存
3、款貸:其他業(yè)務收入借:其他業(yè)務成本貸:累計攤銷借:營業(yè)稅金及附加貸:應交稅費應交營業(yè)稅(1)借:生產(chǎn)費用1 123 200管理費用 280 800貸:應付職工薪酬 1404 000660407009005001005001 00000055505045452560.25301.25 (25X 5%)10105 (300+5+12)50.50.5 (10X5%)借:應付職工薪酬 1404 000貸:主營業(yè)務收入1 200 000應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 204 000借:主營業(yè)務成本900 000貸:庫存商品 900 000(2) 借:管理費用 110 000貸:應付職工薪酬 110 00
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