2022年公司財務(wù)管理職責

1、第PAGE15頁共NUMPAGES15頁2022年公司財務(wù)管理職責一、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進行賬務(wù)登記;二、建立健全各項財務(wù)制度;三、組織編制公司各項預算，定期檢查、監(jiān)督、考核預算的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制預算的實施;四、組織完成會計各項報表、內(nèi)部管理報表的編制工作，完成年度審計及決算工作;五、加強財務(wù)監(jiān)管，認真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要;六、組織進行經(jīng)營活動分析，編寫經(jīng)濟活動分析報告，提出改進意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù);七、建立健全信用管理工作。2022年公司財務(wù)管理職責（二）1

2、、完善財務(wù)管理工作的組織分工、人員配置、崗位職責、管理制度、管理流程和管理辦法，確保財務(wù)數(shù)據(jù)、報表和資料、檔案的合法、完整、準確、及時;2、完善企業(yè)財務(wù)分析評審的管理規(guī)定和方法，定期組織企業(yè)經(jīng)營活動的財務(wù)評審，分析查找存在問題、提出整改意見及財務(wù)策略;3、完善企業(yè)財務(wù)預算管理的規(guī)定和方法，定期組織開展企業(yè)財務(wù)預算，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的總體目標，匯總編制各項經(jīng)營工作的財務(wù)預算及有關(guān)的工作計劃;4、按照有關(guān)制度和財務(wù)預算對企業(yè)日常經(jīng)營活動實施檢查、監(jiān)督、控制、調(diào)整和審計;5、完善企業(yè)經(jīng)營風險的預防和監(jiān)督機制，組織落實風險防范控制及預警工作;6、協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展，對企業(yè)重大經(jīng)營投資項目，協(xié)同有關(guān)部門組織進行財

3、務(wù)分析預測和投資回報分析;7、負責公司財務(wù)會計人員隊伍建設(shè)，負責財務(wù)人員專業(yè)知識的培訓學習和經(jīng)驗交流，不斷提高財務(wù)管理團隊的素質(zhì);8、組織對企業(yè)非財務(wù)管理人員進行必要的財務(wù)知識培訓，以提高各類人員經(jīng)營管理的綜合素質(zhì);9、配合上級公司做好各項財務(wù)管理工作，及時、準確向上級部門提供所需的財務(wù)報表、分析及報告等;2022年公司財務(wù)管理職責（三）1.獨立負責財務(wù)部運作，建立、完善公司財務(wù)組織管理體系和團隊建設(shè)，負責總賬、明細賬及財務(wù)報表編制;2、負責稅務(wù)統(tǒng)籌、稅收優(yōu)化工作，指導公司建立、健全各項財務(wù)制度和財務(wù)崗位職責，優(yōu)化財務(wù)工作流程;3、負責年度預算的財務(wù)編制與考核工作，組織公司資金預算、控制、核算

4、、審計工作，及時、準確地提供財務(wù)數(shù)據(jù)分析報表;4、負責規(guī)劃、監(jiān)管公司資金的收支及核銷情況;5、參與并審核、指導公司各項細化制度和內(nèi)部控制流程的制定;6、負責公司資產(chǎn)、貨品的管理工作;7、負責公司各個專柜店鋪的資金情況，以及和各大商場對接溝通稅票結(jié)款等：2022年公司財務(wù)管理職責（四）1、負責主持制定區(qū)域內(nèi)項目財務(wù)管理、會計核算、會計監(jiān)督、預算管理、審計監(jiān)察等工作的規(guī)章制度和工作流程，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況;2、組織開展項目財務(wù)管理，參與項目四算，即概算、預算、核算和決算，及時監(jiān)控和匯報項目風險，跟蹤項目應(yīng)收賬款情況;3、負責定期對企業(yè)經(jīng)營情況進行階段性的財務(wù)分析與財務(wù)預測，并提出財

5、務(wù)改進方案;4、對公司新項目商業(yè)部分進行相關(guān)財務(wù)測算，為公司租售方案提供專業(yè)依據(jù);5、參與重大項目成本預算，編制項目成本控制計劃，審核成本分析報表，督促和指導成本核算業(yè)務(wù);重大經(jīng)濟活動的調(diào)研、論證、分析工作協(xié)助組織內(nèi)外部財務(wù)專項培訓、業(yè)務(wù)培訓;財經(jīng)政策信息研究，行業(yè)數(shù)據(jù)庫的建立與對標分析，并編寫行業(yè)分析報告;推進財務(wù)管控模式的建立及實施;6、與工商、稅務(wù)、銀行、事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立和保持良好的協(xié)作關(guān)系。2022年公司財務(wù)管理職責（五）1、會計核算、預算及統(tǒng)計管理2、項目成本及日常費用報銷管理3、稅務(wù)管理2022年公司財務(wù)管理職責（六）1.獨立負責財務(wù)部運作，建立、完善公司財務(wù)組織管理體系和團隊

6、建設(shè)，負責總賬、明細賬及財務(wù)報表編制;2、負責稅務(wù)統(tǒng)籌、稅收優(yōu)化工作，指導公司建立、健全各項財務(wù)制度和財務(wù)崗位職責，優(yōu)化財務(wù)工作流程;3、負責年度預算的財務(wù)編制與考核工作，組織公司資金預算、控制、核算、審計工作，及時、準確地提供財務(wù)數(shù)據(jù)分析報表;4、負責規(guī)劃、監(jiān)管公司資金的收支及核銷情況;5、參與并審核、指導公司各項細化制度和內(nèi)部控制流程的制定;6、負責公司資產(chǎn)、貨品的管理工作;2022年公司財務(wù)管理職責（七）1、負責審核公司日常單據(jù)、賬務(wù)處理，負責項目公司日常財務(wù)管理;2、項目公司會計核算體系搭建，會計核算、賬務(wù)處理、報表出具及稅務(wù)申報等會計管理工作;3、參與項目公司的融資事宜，配合公司總部

7、做好資金籌劃、資本運營工作;4、負責項目公司營運的監(jiān)督管理，做好合同審核、合同執(zhí)行的落實、合同收付款的監(jiān)督工作;5、負責項目成本管理、費用支出控制，負責根據(jù)項目情況建立及管理項目臺賬，并監(jiān)督項目執(zhí)行及項目收益分析等相關(guān)工作，預算編制并監(jiān)控執(zhí)行;6、負責隨時了解稅收政策法規(guī)的更新，與其他部門溝通財務(wù)事項及解答各類財務(wù)問題;7、協(xié)調(diào)處理與稅務(wù)等相關(guān)的事項，接受稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督、及時、準確提供所需各項資料，與對方保持良好的溝通;8、其他公司需要完成的工作;2022年公司財務(wù)管理職責（八）為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進一步規(guī)范公司財務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務(wù)

8、管理規(guī)程。一、財務(wù)審核財務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費用開支的真實性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。二、資金支付管理1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準，原則上最遲不超過_天。2、報賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進行，由指定人員簽單，部室負責人在發(fā)票上簽字確認。指定人員以外的簽單一律不予報賬。4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務(wù)不予辦理付款。5、公司的對外簽單開支，由財務(wù)

9、室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。6、支付項目前期費用時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項目前期費用支付申請表(附表1)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。項目前期費用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。7、支付土方工程及其他工程款時，應(yīng)同時具備發(fā)票、工程項目支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。在審計結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的_%。工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程為：項目部初審、工程部審定、項目部分管領(lǐng)導

10、審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時)。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補辦支付手續(xù)。征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。三、出差費用管理1、因公出差需預支出差費用的，應(yīng)填寫借款申請單，并有主管財務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。2、出差結(jié)束后，_個

11、工作日之內(nèi)，憑核準的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務(wù)辦理費用報銷手續(xù)。3、借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后_日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清還款，無正當理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。四、付款流程經(jīng)手人簽字并注明事由部室負責人核實簽字分管部室副總確認簽字分管財務(wù)副總審核簽字總經(jīng)理審批財務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。五、對外合同、協(xié)議簽訂凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預算書到財務(wù)部存檔，財務(wù)部按合同調(diào)度資金。六、辦公用品、業(yè)務(wù)費用管理1、

12、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。3、各部室業(yè)務(wù)費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準，經(jīng)批準后方可進行。七、固定資產(chǎn)管理1、財務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進行清點，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責任。2、固定資產(chǎn)的合

13、理損耗及報廢應(yīng)提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規(guī)定審批后進行維修或報廢。3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準。八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準。2022年公司財務(wù)管理職責（九）一、有關(guān)票據(jù)規(guī)定1、所有發(fā)生的費用一律開具正規(guī)發(fā)票，包括手寫版、機打式發(fā)票，票面印有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章或財政票據(jù)監(jiān)制章。發(fā)票上蓋有單位發(fā)票專用章。2、若個別經(jīng)營戶確實未有正式發(fā)票的，需開具收據(jù);若個人經(jīng)營者未有正式發(fā)票或收據(jù)，需寫白條;收據(jù)或白條必須留下收款人手機號碼，以備財務(wù)抽查所發(fā)生費用的真實性。即所發(fā)生一切費用必須附有單據(jù)，若由于個人原因未有向經(jīng)營戶索要正規(guī)發(fā)票，所

14、產(chǎn)生費用由報銷人個人找原單位開具發(fā)票。3、開具正式發(fā)票加稅點：經(jīng)辦人購買商品時若協(xié)商的商品價格為不含稅單價，公司同意承擔_%以下稅費，開具發(fā)票金額為含稅總價。使含稅單價為合理價格，為公司節(jié)省不必要的開支。4、所開具發(fā)票公司名稱：西安賞筑房地產(chǎn)營銷策劃有限公司，地址：豐慶路一號。不可以簡稱為：賞筑全程、賞筑房產(chǎn)等，若填寫錯誤或有錯別字此發(fā)票作廢，不作為報銷依據(jù)。5、電話費發(fā)票：報銷電話費，為所報銷月份的月結(jié)單，非充值繳費單。月結(jié)單次月可在營業(yè)廳索要。電話費報銷單據(jù)不允許替票，若無正式電話報銷單據(jù)將視為本人放棄報銷本次通訊費。5、房租收條書寫：項目地宿舍租賃，必須簽訂房屋租賃合同，房東收取房租后必

15、須寫收條，收條內(nèi)容為：今收到西安賞筑房地產(chǎn)營銷策劃有限公司_小區(qū)_樓_室，_年_月_日至_年_月_日房租，收款人落款及年月日。要求收條或租賃合同留有房東電話號碼。6、不符合上述要求的發(fā)票或票據(jù)為不合格或不完整票據(jù)，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。二、有關(guān)單據(jù)的填寫1、購買物品、市內(nèi)花費、自駕車前往項目地報銷填寫“費用報銷單”;出差費用填寫“出差費報銷單”。2、費用報銷單填寫：金額大小寫一致;經(jīng)辦人為報銷人員;需同行人員或知曉事件人員填寫驗證人;用途說明處詳細、清晰填寫報銷事項及各項金額并明確填寫發(fā)生此項費用的項目名稱;若不夠書寫，可后附明細單;填寫附單據(jù)張數(shù);報銷宿舍水電費、租賃費、暖氣費、有線電視使用費

16、等有時間節(jié)點的費用，在“用途說明”中填寫清楚時間區(qū)間。在未進行領(lǐng)款報銷時，請勿在“領(lǐng)款人”處簽名。3、出差費報銷單填寫：有一同出差人員在“出差事由”中注明同行人;起訖地點填寫清楚，若單趟乘坐公司車輛在“交通工具”欄中注明;中途伙食補助費填寫人數(shù)_天數(shù)_金額;其他費用按實填寫。在未進行領(lǐng)款報銷時，請勿在“出差人”處簽名。4、借款單填寫：按照單據(jù)內(nèi)容如實填寫，代替填寫“借款單”據(jù)時，在姓名欄處填寫實際借款人，括號中注明代理借款人姓名。領(lǐng)款后在“簽章”處簽字。借款單一式二份，第一聯(lián)為做賬聯(lián)即財務(wù)做賬使用，不予歸還;第二聯(lián)為結(jié)清借款后退還借款人聯(lián)即結(jié)清借款后由財務(wù)退還至本人。5、費用申請單填寫：請申請

17、人按照單據(jù)內(nèi)容完整填寫，詳細書寫申請事由。需要分批支付的款項申請時，填寫當下申請付款金額，不能夠全部做一次申請，并在申請單中填寫清楚總價及預付金額比例;尾款金額申請同上。6、借款單與費用申請單的區(qū)別：當經(jīng)辦人需外出采購或支付費用，提前向公司預借款項時填寫“借款單”。當經(jīng)辦人為采購或支付某項費用，并由財務(wù)直接付款的事項，填寫“費用申請單”。7、費用申請單與費用報銷單的聯(lián)系：費用申請單只為某項支出預向公司申請的費用，可能會與實際支付款項有出入，待實際付款并且乙方提供票據(jù)后，必須重新填寫費用報銷單據(jù)，費用報銷金額為此次事項最終支付金額(即預付金額加尾款金額)。無論費用申請金額與實際支付金額是否一致，

18、發(fā)票到后都必須填寫費用報銷單據(jù)。8、行政批復文件與財務(wù)預借款的區(qū)別：項目部申請在行政有關(guān)規(guī)定以外的事項時，行政批復文件只能作為行政部執(zhí)行文件，不作為財務(wù)支付款項的依據(jù)，財務(wù)部只見總經(jīng)理批復的費用報銷單、出差報銷單、借款單、付款申請單付款。9、以上清楚解釋了各項單據(jù)的用法，若在工作當中由于個人失誤填寫錯單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒付款，待重新填寫相應(yīng)正確的單據(jù)并由總經(jīng)理簽字批復后再進行付款。三、報銷、付款時間及周期1、每周提交報銷單據(jù)時間在周五上午之前，經(jīng)過行政經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，出納會于次周的_個工作日內(nèi)進行報銷。若在周五下午或者周六提交單據(jù)，就會在第三周的_個工作日內(nèi)進行報銷。若遇上級領(lǐng)導出差

19、無法審批時，根據(jù)當時情況可能會延后報銷時間。所產(chǎn)生費用超出一個月公司將不進行報銷。2、因存在地域問題，各項目銷售經(jīng)理報銷周期可控制在一月之內(nèi)，所產(chǎn)生的費用超過_天公司將不進行報銷，若由于工作原因在報銷時間段內(nèi)無法回公司履行報銷程序的，由項目總監(jiān)協(xié)調(diào)報銷事宜。3、借款申請需至少提前一個工作日填寫單據(jù)，待行政經(jīng)理、總經(jīng)理批示后出納方可支付，除突發(fā)緊急事件外。支付合作方費用時，必須提前至少一個工作日進行申請，申請費用當天不進行支付。支付合作方費用的方式由財務(wù)根據(jù)賬務(wù)情況進行支付，經(jīng)辦人不得向合作方承諾支付方式。為了規(guī)范化公司財務(wù)運作，請各位員工積極配合，若有不明白之處可到財務(wù)部進行當面詢問，今后的工

20、作我們將嚴格要求。有關(guān)多方利益，請每位員工認真反復閱讀本規(guī)定。2022年公司財務(wù)管理職責（十）為了加強財務(wù)管理和成本核算工作,嚴格控制費用支出,現(xiàn)制定如下補充規(guī)定。一、會計機構(gòu)和會計人員1、項目部財務(wù)部門為公司財務(wù)部派出機構(gòu),其人員選用由公司財務(wù)經(jīng)理提名,審計經(jīng)理核查,主管財務(wù)領(lǐng)導批準.原則上每一項目部的財務(wù)人員最少兩人,最多三人，另配備一至兩名核算員。2、項目部財務(wù)人員對項目經(jīng)理和公司經(jīng)理雙重負責，業(yè)務(wù)歸公司財務(wù)部領(lǐng)導，并接受審計部的監(jiān)督。3、項目部應(yīng)對財務(wù)工作支持配合、協(xié)助。二、全體財務(wù)人員必須嚴格遵守公司財務(wù)制度規(guī)定，對負責的業(yè)務(wù)負具體責任。三、合同管理1、除即時結(jié)清的小額付款外，均采用

21、書面合同形式結(jié)算付款。2、財務(wù)人員有權(quán)參與合同的制定，有核準權(quán)。3、訂立合同前，應(yīng)按公司規(guī)定先報送公司考評小組審核會簽，會簽后再與對方簽定。4、嚴格執(zhí)行合同，對超越合同約束的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，否則，承擔責任。5、財務(wù)部門有責任和義務(wù)保管各類合同，并按合同規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，對重要合同應(yīng)存入憑證備查。四、成本及結(jié)算(一)必須堅持的原則1、財務(wù)人員對成本、效益的真實性承擔責任，在核算成本的過程中，應(yīng)與計劃部門密切協(xié)作，核清收入。2、必須嚴格堅持月出成本的基本準則，保證成本真實、及時。3、任何原始票據(jù)必須有不少于四人的簽字方可入賬。(二)對外協(xié)結(jié)算應(yīng)遵守的基本程序：1、人工費結(jié)算：工長簽發(fā)任

22、務(wù)單-施工隊隊長簽認-勞資科負責人審核-計劃科或質(zhì)檢科負責人復核-主管項目副經(jīng)理審批-財務(wù)科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。2、機械費結(jié)算：現(xiàn)場管理人員填寫運輸小票或機械使用記錄單-施工隊隊長簽認-核算員按約定核算-設(shè)備科負責人復核-主管項目副經(jīng)理審批-財務(wù)科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。3、材料費結(jié)算：檢斤員簽發(fā)運輸小票-施工工長確認-核算員核對后結(jié)算簽字-材料科負責人審核-計劃科負責人復核-主管項目副經(jīng)理審批-財務(wù)科負責人核查-項目經(jīng)理審批入賬。4、出包工程結(jié)算：施工工長簽發(fā)工程量-施工負責人審核-質(zhì)檢科檢驗-計劃科復核并按實際工程量結(jié)算-主管項目副經(jīng)理審批-財務(wù)科負責人核查-項目經(jīng)理審批入

23、賬。五、資金管理1、資金使用按公司規(guī)定實施計劃管理，公司對項目資金具有調(diào)配權(quán)。1)項目部資金使用應(yīng)嚴格按公司財務(wù)管理辦法第四章規(guī)定執(zhí)行。2)原則上項目部只能建立一個帳戶，需另建賬戶時必須報請公司財務(wù)部核準。3)項目部所有工程款一律撥付至各公司總部,待公司考評小組審定后再轉(zhuǎn)付至項目部按規(guī)定使用(時間不超過_個工作日)。工程款轉(zhuǎn)付原則：根據(jù)項目部每月_日上報計量時完成的實際工作量部分的目標測算數(shù)撥付。措施：項目編制目標測算應(yīng)將測算內(nèi)容分解至每月形象進度計劃部分(須注有計劃完成量、目標完成量)，時間以每月_日為計算截止日。次月_日前會同計劃部門報送目標完成分析報告。次月_日至_日間考評小組對項目目標

24、完成結(jié)果進行調(diào)查分析。2、對外付款1)堅持先收取發(fā)票，后付款原則。2)付款比率應(yīng)遵循配比原則。3)對發(fā)生對外超撥款，必須在一個月內(nèi)負責追回，如造成呆帳，由項目經(jīng)理、主管會計承擔一切后果。4)對外單位及個人一律不準借款，并嚴謹公司內(nèi)部各項目之間拆借款項。5)對外付款必須由領(lǐng)款人本人簽字并登記身份證號碼并按指紋，領(lǐng)款人與合同簽定人必須一致，否則應(yīng)由合同簽定人出具委托書，大額付款一律以轉(zhuǎn)賬形式，不準使用大量現(xiàn)金(零星人工費除外)。6)對外付款公司內(nèi)部任何人不得代理，對此項目經(jīng)理、項目財務(wù)負責人負有直接責任，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理(調(diào)離工作崗位，情節(jié)嚴重者開除)。六、發(fā)票管理1、公司所屬各項目部、各部門在購買商品，接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當向收款方取得有效發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。2、發(fā)票的式樣和發(fā)票版面按省稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定為準。憑證后應(yīng)附有效原始發(fā)票，各項目部的運費發(fā)票及外包工程發(fā)票可以定期取得，采購經(jīng)濟業(yè)務(wù)不允許供貨方欠我公司發(fā)票。為了保證發(fā)票的真實性，索取發(fā)票時需對方提供完稅證或發(fā)票領(lǐng)購證復印件。3、財務(wù)部門在受理業(yè)務(wù)時要嚴格檢查發(fā)票的內(nèi)容，包括發(fā)票的真?zhèn)?、有效期、品名、?shù)量、單價、金額的