光熱儲能材料公司成本費用分析與控制分析

1、泓域/光熱儲能材料公司成本費用分析與控制分析光熱儲能材料公司成本費用分析與控制分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112270368 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112270368 h 2 HYPERLINK l _Toc112270369 二、 成本費用的考核 PAGEREF _Toc112270369 h 3 HYPERLINK l _Toc112270370 三、 成本費用分析 PAGEREF _Toc112270370 h 4 HYPERLINK l _Toc112270371 四、 影響成本費用的因素 PAGEREF _Toc1122

2、70371 h 6 HYPERLINK l _Toc112270372 五、 成本費用預測的方法 PAGEREF _Toc112270372 h 9 HYPERLINK l _Toc112270373 六、 成本費用決策及其作用 PAGEREF _Toc112270373 h 12 HYPERLINK l _Toc112270374 七、 成本費用計劃 PAGEREF _Toc112270374 h 14 HYPERLINK l _Toc112270375 八、 成本費用的內容和分類 PAGEREF _Toc112270375 h 17 HYPERLINK l _Toc112270376 九、

3、 成本費用管理的意義和要求 PAGEREF _Toc112270376 h 18 HYPERLINK l _Toc112270377 十、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112270377 h 19 HYPERLINK l _Toc112270378 十一、 光熱儲能原理：以熱能為核心 PAGEREF _Toc112270378 h 19 HYPERLINK l _Toc112270379 十二、 必要性分析 PAGEREF _Toc112270379 h 21 HYPERLINK l _Toc112270380 十三、 投資方案 PAGEREF _Toc112270380 h 21

4、HYPERLINK l _Toc112270381 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112270381 h 23 HYPERLINK l _Toc112270382 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112270382 h 24 HYPERLINK l _Toc112270383 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112270383 h 25 HYPERLINK l _Toc112270384 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112270384 h 26 HYPERLINK l _Toc112270385 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc

5、112270385 h 28 HYPERLINK l _Toc112270386 十四、 建設進度分析 PAGEREF _Toc112270386 h 28 HYPERLINK l _Toc112270387 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112270387 h 29公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：譚xx3、注冊資本：930萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-9-257、營業(yè)期限：2014-9-25至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司在發(fā)

6、展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現代科技技術等優(yōu)勢，不斷加大新產品的研發(fā)力度，以實現公司的永續(xù)經營和品牌發(fā)展。公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 成本費用的考核成本費用的考核是指企業(yè)內部對成本費用管理工作和成本水平的鑒定和評價。正確進行成本和費用的考核，有利于總結成本費用管理工作的成績與不足，促使企業(yè)加強成本費用核算，尋求降

7、低成本費用的途徑，為后期經營中加強成本費用管理工作提供依據。企業(yè)內部成本費用考核的指標體系是由主要商品產品單位成本降低率、全部商品產品成本降低額、期間費用降低率和商品產品綜合成本費用率等主要指標構成。1.主要商品產品單位成本降低率主要商品產品單位成本降低率是企業(yè)成本考核的重要指標。它通過企業(yè)主要商品產品計劃成本與實際成本之間的對比分析，以確立企業(yè)當期成本計劃工作的完成情況，使企業(yè)之間的成本在考核中能突出重點，為后期成本計劃的編制提供依據。2.全部商品產品成本降低額在突出重點的基礎上，企業(yè)還應對總體資金耗費水平進行考核，以綜合反映企業(yè)全部商品產品成本計劃的執(zhí)行完成情況。3.期間費用降低率對費用考

8、核主要是考核期間費用降低率，以評價企業(yè)管理部門在經營管理過程中費用控制和計劃執(zhí)行情況。4.商品產品綜合成本費用率通過對商品產品綜合成本費用率的考核，可以反映企業(yè)在一定期間內因取得一定的銷售收入所發(fā)生的成本費用水平，以及企業(yè)一定期間的投入產出水平。成本費用總額包括了當期的已銷產品制造成本和當期的管理費用、銷售費用及財務費用。成本費用分析成本費用分析是指一定期間結束后，將成本費用的本期實際數與計劃數（預算數）、上期數以及行業(yè)水平比較，揭示成本、費用的計劃（預算）完成情況、變動趨勢和行業(yè)差異，并結合因素分析進一步揭示差異的形成因素以及各因素對差異的影響程度，以期為本期效績評價和下一期間的成本費用計劃

9、提供依據的管理行為。重點要把握好以下三點：（一）成本費用分析的內容（1）銷售成本分析包括：總成本分析具體包括商品產品總成本計劃完成情況分析、影響商品產品總成本升降因素的分析以及可比產品成本分析等。單位產品成本分析具體包括單位成本計劃完成情況分析，產品單位成本項目分析以及技術經濟指標對單位成本影響分析等。（2）營業(yè)費用分析則可分為購銷費用分析和管理費用分析兩個方面，其中每一個方面又可具體按費用項目或費用要素進行分析。（二）成本、費用分析的程序成本、費用分析的程序是：（1）確定目標，明確要求；（2）搜集信息，掌握情況；（3）揭露矛盾，分析原因；（4）綜合評價，解決矛盾（三）成本費用分析的方法比較分

10、析法是將成本、費用的本期實際數與計劃數（預算數）、上期數（歷史最好水平）及其他企業(yè)數比較，據以揭露差異，鑒別優(yōu)劣的分析方法。比率分析法是利用兩個經濟指標的相關性，通過計算比率，據以考察和評價企業(yè)成本、費用管理績效的分析方法，其具體又可分為相關比率分析法、結構比率分析法和趨勢比率分析法等。因素分析法是比較分析法的深化，即它是在指標比較確定差異的基礎上，找出致使差異產生的具體因素，并計算各因素變動對差異影響程度的一種分析方法，其具體方法又有連環(huán)替代法、差額分析法等。影響成本費用的因素（一）產品產量對成本費用的影響（1）產品產量的增減直接影響企業(yè)的制造成本總額的高低。（2）產品產量在一定范圍內的增減

11、雖不直接影響企業(yè)的期間費用總額，但會影響企業(yè)單位產品期間費用的高低，當產量增大時，單位產品期間費用就會減少，當產量減少時，單位產品期間費用就會增大。（二）管理水平對成本與費用的影響企業(yè)管理水平的高低，對成本費用水平有著重要的影響，直接影響著企業(yè)的制造費用和全部期間費用。當企業(yè)管理水平提高時，會降低制造費用支出以及期間費用支出；反之，則會增加相應費用支出。研究管理水平對成本的影響，有利于促進企業(yè)改善和加強經營管理，提高管理的現代化水平。（三）工藝技術對成本費用的影響工藝技術是指企業(yè)再生產過程中，對產品加工制造的工藝與技術水平。工藝技術水平直接影響企業(yè)的制造成本水平，特別是制造成本中直接材料的消耗

12、水平。提高工藝技術水平就會相應地提高企業(yè)材料的有效利用水平，從而降低單位產品中直接材料的消耗量。研究工藝技術對成本的影響，有利于促進企業(yè)提高產品的生產工藝水平，提高材料的有效利用率，降低直接材料的消耗，有效地節(jié)約社會資源。（四）市場價格對成本費用的影響對一個企業(yè)而言，市場價格有兩層含義，即本企業(yè)產品的市場銷售價格和本企業(yè)所需材料等物資的市場購買價格。市場價格對企業(yè)成本的影響，是指市場價格對企業(yè)材料等物資采購成本的影響。市場生產資料價格上揚，會導致企業(yè)物資的采購成本上升，從而使企業(yè)總成本水平上升；反之，市場生產資料價格下跌，會導致企業(yè)材料物資的采購成本下降。通過研究市場價格對企業(yè)材料物資采購成本

13、的影響，有利于促進企業(yè)加強供應過程的管理，降低企業(yè)的制造成本。（五）市場利率和匯率對期間費用的影響市場利率的變動和市場匯率的變動，對企業(yè)的財務費用水平有直接的影響。市場利率上升，會增加企業(yè)的借款利息支出，從而增大企業(yè)的財務費用；反之，就會減少企業(yè)的借款利息支出，降低財務費用。外匯匯率的上升和下降，會影響企業(yè)當期匯兌凈損失的程度。研究市場利率和匯率對成本的影響，有利于增強企業(yè)的金融觀念，促進企業(yè)密切注意市場利率和市場匯率的走向，充分利用國家利率政策和匯率政策，改善企業(yè)的財務狀況。（六）折舊方法對成本費用的影響固定資產折舊是企業(yè)生產費用的一個重要構成要素，是主要勞動資料消耗的轉移價值。折舊額的大小

14、影響成本和費用中折舊的含量，一定時期折舊額增大，成本費用總額也會上升；折舊額減少，成本費用總額就會相對下降。而影響折舊額大小的主要因素有四個，即固定資產總價值水平、固定資產的利用程度、固定資產的使用年限以及折舊計提率。這四個因素的綜合運用，形成不同的折舊方法。折舊方法分為平均折舊法和加速折舊法兩種。平均折舊法下，固定資產在其使用年限內的年折舊額變動幅度不明顯，不同時期轉移到成本費用中的量基本相等，對成本費用變動的影響力也較弱；相反，在加速折舊法下，固定資產在使用年限內的年折舊額變動幅度很明顯，不同時期轉移到成本和費用中的量變動較大，一般說來，在固定資產投入使用的初期，其價值轉移量大，隨后逐步遞

15、減，呈下降趨勢，對成本費用變動的影響力較強。（七）勞動生產率對成本費用的影響企業(yè)員工在單位時間內生產某種產品的數量或生產一個單位的產品所耗用的勞動時間，就是企業(yè)的勞動生產率。勞動生產率的高低，對企業(yè)的成本費用水平也有著重要的影響。當勞動生產率提高時，單位時間內生產的產品數量就會增大，反映出單位產品勞動時間消耗的降低，這不僅會降低單位產品成本中的工資含量，同時由于產量的增大也會降低單位制造費用和企業(yè)的期間費用，從而實現企業(yè)成本費用的降低；反之，勞動生產率下降會相應地促使企業(yè)成本費用上升，研究勞動生產率對企業(yè)成本費用的影響，有利于促使企業(yè)改善生產經營條件，進一步地解放生產力，發(fā)展生產力。（八）財經

16、政策和制度對成本費用的影響國家的財經政策和制度的頒布，是適應一定時期國家國民經濟管理的要求的?；诶碚摮杀举M用與現實成本費用的不一致性，為了適應國家對經濟管理的需要，在實際成本費用構成項目以及不應列入企業(yè)成舉和費用的某些費用項目等方面，經常做出一些必要的調整和限定，從某種意義上講，這也會對企業(yè)成本費用的變動產生一定的影響力。研究財經政策和制度對成本費用的影響，有利于促進企業(yè)遵紀守法，嚴格執(zhí)行國家的各項經濟政策，采用合理、合法的手段來降低成本費用，提高企業(yè)的經濟效益。成本費用預測的方法（一）比例法比例法是根據成本費用占相關指標的比例來測算未來某相關指標達到一定程度時的成本費用水平的方法。成本費用

17、與企業(yè)產值和銷售收入有著同向變動趨勢，可以根據企業(yè)過去產值（或銷售收入）成本（費用）率的要求，結合預測期對成本（費用）降低的要求來測算未來的成本（費用）水平。此法計算簡便，數據要求不高，適用于測算各項成本（費用），但預測值的偏差較大。（二）技術測定法技術測定法是在技術人員的配合下，根據產品的設計和生產工藝方法，對構成產品實體材料進行分項測算，并結合人工消耗、動力消耗、折舊轉移以及其他消耗進行測算，從而確定產品成本的一種方法。其特點是工作量大，對物資消耗定額：人工消耗定額數據要求較高適用于對新產品或部分老產品的成本預測，但對制造費用、期間費用等的預測作用不大。（三）余額測定法余額測定法是以價格理

18、論為基礎，根據適用流轉稅率和期望目標利潤，以及市場預測的產品銷售價格來確定單位產品成本的方法。所以，目標成本實際上是在價格、利潤既定的情況下倒擠出來的。此方法需要有廣泛而準確的市場價格預測，以及合理的利潤期望值?？勺鳛榇_定企業(yè)目標成本和費用的預測法。如果所確定的目標成本水平和目標費用水平在實際工作中通.過有效的控制而得以實現，則企業(yè)可以獲得預期的目標利潤。（四）因素分析法因素分析法就是根據影響成本費用升降的主要因素，結合在基礎工作中通過成本費用對比分析所擬定的增產節(jié)約措施計劃，以及各成本費用要素的比重，逐項分析各因素對企業(yè)成本費用水平的影響程度的方法。因素分析法適用于可比產品成本降低率和降低額

19、的測算。各項費用變動對成本變動影響的基本預測程度如下；1.直接材料消耗對成本的影響程度直接材料費用的大小，主要受消耗定額和材料價格等因素的影響。消耗定額的升降，直接影響單位材料費用的升降。企業(yè)提高原材料的利用率也會對成本變動產生影響，相應地節(jié)約原材料的消耗。2.直接人工費用消耗對成本的影響成本降低從措施上來講不能直接減少勞動者的勞動收入，相反為了實現社會主義生產目的，還應逐步提高勞動者的收入水平。但是勞動者的平均工資增長幅度，必須小于勞動生產率的增長幅度，這就會形成直接人工費用的相對下降，最終對成本產生影響。3.制造費用和期間費用的變動對成本的影響制造費用和期間費用的變動，在幅度上是不相同的。

20、一般情況下，期間費用變動幅度不大，而制造費用的變動幅度相對較大。但由于都是為組織產品生產經營而發(fā)生的費用，其變動與產量的增減有著相關聯系，必須結合生產增減變動情況分析。這種方法計算較復雜，對成本預測基礎工作的質量要求較高，適合于單項確定主要因素對成本或費用的影響程度（即降低率）。（五）回歸預測法回歸預測法就是根據兩組以上的因素變量與成本總量之間的內在聯系進行近期成本預測的一種方法。此方法預測成本未來值時，考慮的因素越多，預測值就越準確。此種預測方法其特點是資料來源容易，預測值較接近實際但對基礎數據的真實性和準確性要求較高，計算復雜，在計算機用于財務管理時此種預測法運用得較普遍。在方法的選擇時，

21、應根據資料準備情況、節(jié)約措施計劃擬定的情況和成本費用的特性，結合成本和費用預測目標的要求，有針對性地選用。在實際的預測工作中，為了完成對未來成本和費用水平的總體測算，通常是幾種方法并用或交替使用，才能達到預測的目的。成本費用決策及其作用（一）成本費用決策及其作用（1）最優(yōu)成本費用決策是目標利潤實現的保證；（2）最優(yōu)成本費用決策是成本和費用計劃工作的前提條件；（3）最優(yōu)成本費用決策是其他經營決策的重要依據；（4）最優(yōu)成本費用決策是企業(yè)提高其管理水平的一個促進手段。（二）成本費用決策的種類成本費用決策按其采用方法的不同性質可分為硬性技術決策和軟性技術決策。成本費用決策按其決策的內容和范圍，可分為單

22、項成本或費用決策和組合成本費用決策。成本費用決策按其實現目標不同，可分為保本決策和實現最大利潤的成本費用決策。（三）成本費用決策的方法1.保本點法運用保本點法進行成本和費用決策的基本原理是：在盈虧相等（即損益為零）的銷售量上，假定銷售收入與生產經營總費用相等的成本和費用水平。2.差量分析法差量是反映不同預測方案之間損益或成本費用的差異值。差量分析法是指在充分分析不同預測方案的差異成本（費用）和差異損益的基礎上，從中選擇最優(yōu)方案的一種決策方法。3.成本費用利潤率分析法在企業(yè)成本費用決策中，什么樣的成本和費用水平可使利潤最大化，是最大利潤成本費用決策的核心問題，解決這一問題就必須從成本費用與利潤水

23、平的關系著手。4.非確定型決策法影響企業(yè)成本和費用變動的因素十分復雜，有的因素影響程度可以定量測算，從而進行定量決策。而有的因素變動對成本和費用的影響無法定量測算，只有憑決策者的主觀經驗和分析能力來進行估計、評價和優(yōu)選。這種決策者的主觀分析和判斷所進行的決策稱為非確定型決策。非確定型決策的優(yōu)劣，取決于很多因素，其中最主要的有：對影響成本（費用）變動的潛在因素的估計程度，非確定性因素未來變化趨勢，決策者的分析能力、判斷能力和風險意識力等?？傊谴_定型決策質量的優(yōu)劣與企業(yè)決策者的素質有關系。成本費用計劃（一）成本費用計劃及其意義（1）成本與費用計劃是企業(yè)實現目標成本費用的基礎工作；（2）成本與費

24、用計劃是企業(yè)進行成本費用控制的依據；（3）成本費用計劃是編制企業(yè)其他生產經營計劃的依據（二）成本費用計劃的內容成本與費用計劃是企業(yè)一定時期內生產費用耗費的一個規(guī)劃體系，一般包括以下幾個計劃：1.主要產品單位制造成本計劃單位制造成本計劃是對企業(yè)的主要產品編制的一個成本計劃。其目的在于促進對主要產品成本的管理，加強單位產品成本的控制。2.商品產品制造成本計劃主要反映的是企業(yè)在一定時期內，為了完成一定的產銷任務而預計發(fā)生的全部制造成本水平。3.期間費用計劃管理費用部分；銷售費用部分；財務費用部分。4.生產費用預算生產費用預算是指對企業(yè)在一定時期內，發(fā)生在生產過程中各項費用的測算和計劃。它是企業(yè)成本與

25、費用計劃的重要組成部分。生產費用預算的編制，一般是按生產費用要素來編制的。（三）成本費用計劃的編制要求和程序（1）收集整理資料；（2）確定目標成本和費用控制限額；（3）各部門分編成本計劃及費用預算；（4）廠部綜合平衡，正式確定計劃。在成本與費用計劃的編制時，一般應貫徹以下要求：（1）以先進的技術經濟定額為成本與費用計劃編制的數據基礎。（2）成本與費用計劃指標與其他計劃指標應緊密銜接。（3）成本與費用計劃的編制要有利于對成本和費用實行歸口分級管理。（四）成本費用計劃的編制方法1.制造費用預算的編制方法制造費用是綜合性間接費用，其預算的編制應考慮費用的性態(tài)，對于如消耗性間接材料、動力水電費等與產銷

26、量有一定依存關系的費用，應采用彈性預算法編制，而對于折舊費等與產銷量無直接依存關系的費用，可采用固定預算法編制。此外，可供選擇的費用預算編制方法還有概率預算法、滾動預算法等2.產品成本計劃的編制方法編制產品成本計劃是成本計劃的主要工作內容和最終結果，具體方法較多，主要有：（1）預測決策基礎法；（2）試算平衡基礎法；（3）直接計算法。3.期間費用預算的編制方法期間費用預算的編制方法與制造費用編制方法基本相同，即按費用性態(tài)分別編制。一般而言，購銷環(huán)節(jié)的營業(yè)費用，大多屬于變動費用，其預算須結合購銷業(yè)務量計劃，采用彈性預算法編制；管理費用則大多屬于固定費用，其預算可采用固定預算法編制。成本費用的內容和

27、分類生產經營費用按照經濟內容進行歸類，稱為費用要素，具體可分為以下幾項：（1）外購材料；（2）外購燃料；（3）外購動力；（4）工資和福利費；（5）固定資產折舊；（6）利息支出；（7）相關稅費；（8）其他支出。生產經營費用按照費用的經濟用途，可分為：生產費用，如直接材料、直接工資和制造費用構成產品的生產成本；經營費用，如管理費用、財務費用和銷售費用構成企業(yè)的期間費用。企業(yè)按經濟內容對費用進行歸類，便于區(qū)分生產經營費用中物化勞動和活勞動的消耗，可以為企業(yè)合理確定流動資金需要量、計算工業(yè)凈產值和國民收入提供資料。企業(yè)按經濟用途對費用進行分類，便于計算產品的生產成本和期間費用，分析成本費用差異，從而達

28、到成本控制、費用節(jié)約的管理目標。其他的分類方法：（1）按照費用計入產品的方法，分為直接費用和間接費用。（2）按照成本費用與數量之間的依存關系，即成本性態(tài)，可分為變動性成本費用、固定性成本費用和混合性成本費用。（3）按照成本費用能否為某一特定責任中心所控制，分為可控性成本費用和不可控性成本費用。成本費用管理的意義和要求（一）成本費用管理的意義成本費用管理，習慣上統(tǒng)稱成本管理，是對企業(yè)生產經營過程中各項費用的發(fā)生和產品成本的形成進行的預測、計劃、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整個過程和循環(huán)中，明確成本目標；分解成本項目，核算成本耗費，分析成本差異，進行成本控制

29、，不斷降低生產耗費和產品成本加強成本管理具有重要意義：從微觀上講，加強成本管理，降低生產和經營耗費，既是企業(yè)擴大生產經營的條件，也有利于促進企業(yè)改善經營提高經濟效益；從宏觀上講，企業(yè)成本管理績效最終體現為企業(yè)盈利，企業(yè)盈利是社會資本積累的來源，加強成本管理，降低生產經營耗費，能為國家積累資金奠定堅實的基礎。（二）成本費用管理的要求（1）嚴格遵守成本與費用開支范圍和開支標準（2）講求全面經濟效益（3）實行全面成本費用管理產業(yè)環(huán)境分析2019年，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，深入貫徹新發(fā)展理念，落實高質量發(fā)展要求，深化供給側結構性改革，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定，全力建設“高

30、質量產業(yè)之區(qū)、高品質宜居之城”，經濟高質量發(fā)展動能持續(xù)增強，社會大局保持和諧穩(wěn)定，人民群眾獲得感、幸福感、安全感顯著提升。2020年，是“十三五”規(guī)劃的收官之年，是全面建成小康社會的決勝之年。當前，世界經濟格局復雜多變，但中國穩(wěn)中向好、長期向好的基本態(tài)勢沒有改變，堅持從全局謀劃一域、以一域服務全局，對標對表抓落實，沉心靜氣謀發(fā)展，努力推動經濟社會各項事業(yè)再上臺階。光熱儲能原理：以熱能為核心光伏發(fā)電和光熱發(fā)電是太陽能發(fā)電最主要的兩種形式。光伏發(fā)電是利用半導體界面的光生伏特效應，將光能直接轉變?yōu)殡娔艿募夹g；而光熱發(fā)電則是通過利用大規(guī)模的集熱鏡和傳統(tǒng)的蒸汽發(fā)電機熱力循環(huán)做功，將光能先轉化為熱能，再轉

31、化為機械能，并最終產生電能的技術。光伏發(fā)電：光伏效應，光能直接轉化為直流電。光伏發(fā)電系統(tǒng)的核心為光伏組件，其由多個單晶/多晶硅成分的光伏電池片串聯構成。當太陽光照射在高純硅上，使電子躍遷，形成電位差，光能直接轉變?yōu)殡娔埽a生直流電，并在逆變器、升壓系統(tǒng)的作用下轉變成高壓交流電，最終實現用電、并網功能。光熱發(fā)電：經過“光能-熱能-機械能-電能”這一轉化過程，產生交流電。光熱發(fā)電通過反射鏡、聚光鏡等聚熱器將采集的太陽輻射熱能匯聚到集熱裝置，加熱裝置內的導熱油、熔融鹽等傳熱介質，傳熱介質經過換熱裝置將水加熱到高溫高壓蒸汽，進而驅動汽輪機帶動發(fā)電機發(fā)電。除發(fā)電所用熱源不同，其后端技術路徑與火力發(fā)電并無

32、較大差異，且產生電流為交流電，可直接實現并網。相較于光伏，我國光熱發(fā)展相對滯后。2021年，我國光伏發(fā)電累計裝機容量達306.4GW，同比+21%；光熱發(fā)電累計裝機容量僅538MW，同比持平。無論從裝機總量還是裝機增速來看，光伏發(fā)電均遠高于光熱發(fā)電，其主要原因是光熱度電成本遠高于光伏，在市場化的條件下不具備競爭優(yōu)勢。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核

33、心競爭力。投資方案（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資5976.84萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備

34、費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計5080.54萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為3036.60萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為1926.31萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為117.63萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為777.72萬元。（

35、五）預備費本期項目預備費為118.58萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用3036.601926.31117.635080.541.1建筑工程費3036.603036.601.2設備購置費1926.311926.311.3安裝工程費117.63117.632其他費用777.72777.722.1土地出讓金437.65437.653預備費118.58118.583.1基本預備費59.5959.593.2漲價預備費58.9958.994投資合計5976.84（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款3016.81萬元，貸

36、款利率按4.9%進行測算,建設期利息73.91萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息73.9173.910.001.1.1期初借款余額3016.811.1.2當期借款3016.813016.810.001.1.3當期應計利息73.9173.910.001.1.4期末借款余額3016.813016.811.2其他融資費用1.3小計73.9173.910.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計73.9173.910.00（七）流動資金流動資金是指項目

37、建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1614.56萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產6240.747800.928841.0510401.231.1應收賬款2808.333510.413978.474680.551.2存貨2184.262730.323094.373640

38、.431.2.1原輔材料655.28819.10928.311092.131.2.2燃料動力32.7740.9646.4254.611.2.3在產品1004.761255.951423.411674.601.2.4產成品491.46614.33696.24819.101.3現金499.26624.08707.28832.101.4預付賬款748.89936.111060.931248.152流動負債5272.006590.007468.678786.672.1應付賬款1897.922372.402688.723163.202.2預收賬款3374.084217.604779.955623.473流動資金968.74