信用管理專業(yè)課程知識(shí)綜述及個(gè)人研究報(bào)告

1、天津廣播電視大學(xué)天津廣播電視大學(xué)專科畢業(yè)綜合實(shí)踐 信用管理專業(yè)課程知識(shí)綜述及個(gè)人研究報(bào)告 2013 年 11 月目 錄一、消費(fèi)者信用管理知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲（一）消費(fèi)者信用管理知識(shí)綜述（二）消費(fèi)者信用管理學(xué)習(xí)收獲二、企業(yè)信用管理知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲（一）企業(yè)信用管理知識(shí)綜述（二）企業(yè)信用管理學(xué)習(xí)收獲三、資信評(píng)級(jí)知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲（一）資信評(píng)級(jí)知識(shí)綜述（二）資信評(píng)級(jí)學(xué)習(xí)收獲四、個(gè)人應(yīng)用研究報(bào)告 內(nèi)容摘要：對(duì)于中國(guó)這個(gè)發(fā)展中國(guó)家而言信用更尤為重要。自20世紀(jì)中后期以來，全球化浪潮席卷整個(gè)世界，那么如何在復(fù)雜多變的環(huán)境中適應(yīng)和發(fā)展信用。成為企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、消費(fèi)個(gè)體乃至整個(gè)社會(huì)需要面對(duì)的重要命題。在這一時(shí)

2、代背景的有力推動(dòng)下，工商業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者對(duì)信用管理的需求日益增加。它能有效解決需求不足的問題，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。關(guān)鍵詞：消費(fèi)者信用管理；企業(yè)信用管理；資信評(píng)級(jí)一、消費(fèi)者信用管理知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲（一）消費(fèi)者信用管理知識(shí)綜述 1消費(fèi)者信用的概念：美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)給的定義是：經(jīng)由正規(guī)的商業(yè)渠道把短期和中期信貸擴(kuò)大到個(gè)人，用來支付購(gòu)買消費(fèi)商品和服務(wù)或用來償付為這些目的而舉措的債務(wù)。美國(guó)羅伯特.科爾和朗.米什勒將消費(fèi)者信用定義為由最終消費(fèi)者所用的作為交易中介購(gòu)買制成品和服務(wù)的信用。我國(guó)對(duì)消費(fèi)者信用的定義為用明天的錢圓今天的夢(mèng)。是由工商企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者提供的，用來購(gòu)買消費(fèi)品和服務(wù)的信用

3、形式。2消費(fèi)者信用是如何產(chǎn)生的：消費(fèi)者信用是人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物用在早期的封建社會(huì)就以高利貸這種形式出現(xiàn)，現(xiàn)今社會(huì)有很多形式，根本還是借貸的方式 3消費(fèi)者信用管理的意義：首先，提高信用審核的效率，控制運(yùn)營(yíng)成本和費(fèi)用。其次，降低信用交易的風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。再次，吸引更多合格的客戶為企業(yè)增加銷售收入。最后，創(chuàng)新信用產(chǎn)品，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。 4消費(fèi)者信用管理的工作內(nèi)容：客戶授信，賬戶管理，商賬處理。 5消費(fèi)者信用管理在實(shí)際中的應(yīng)用：比如，我現(xiàn)在想買一套商品房，但是手里沒有全款，想找銀行一部分款。銀行首先要對(duì)我進(jìn)行信用調(diào)查，需要我提供本人及工作單位的資料，還會(huì)從法院及公共事業(yè)部門進(jìn)行調(diào)查。如果合格，

4、再進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定可以貸款的額度。信用交易后，信用部門在信用賬戶所有的交易數(shù)據(jù)，在信用期限內(nèi)對(duì)我進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和額度調(diào)整行 HYPERLINK /view/4339273.htm t _blank 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和額度調(diào)整。如果遇到逾期未還的情況，會(huì)用以下催款方式：通知收款指使用信函、傳真、電話等通信手段，通知債務(wù)人盡快還款，內(nèi)容包括還款的數(shù)額、記取罰息的日期和消費(fèi)者的預(yù)期損失。接觸債務(wù)人催收，移交專業(yè)催收公司，法律訴訟。（二）消費(fèi)者信用管理學(xué)習(xí)收獲信用的成長(zhǎng)與發(fā)展不僅受交易利益、外在強(qiáng)制約束、內(nèi)在約束和信息透明度等要素的單獨(dú)影響。而且還受到他們的協(xié)同制約和影響，另外，在特定的環(huán)境中各個(gè)信用動(dòng)力

5、分子對(duì)信用水平的影響或貢獻(xiàn)大小可能是不同的。對(duì)我國(guó)而言，正處于轉(zhuǎn)型中，會(huì)不可避免的遇到諸多困難甚至危機(jī)，尤其是信用危機(jī)，且后果最嚴(yán)重，影響最深遠(yuǎn)，如2008年的金融風(fēng)暴。在一個(gè)缺少信用的環(huán)境里，社會(huì)運(yùn)行成本大大增加，最終傷害的是每一個(gè)人。所以要加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，規(guī)范市場(chǎng)秩序，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，構(gòu)建和諧社會(huì)，“民以信為立，國(guó)以信為基”。中國(guó)共產(chǎn)黨第十六次全國(guó)代表大會(huì)把“誠(chéng)實(shí)守信”作為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)未來道德的建設(shè)的重點(diǎn)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，又從根本上保障社會(huì)信用、建立信用制度的良好基礎(chǔ)。這些努力都將都將推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)大業(yè)向前跨進(jìn)一大步。二、企業(yè)信用管理知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲（一）企

6、業(yè)信用管理知識(shí)綜述1、企業(yè)信用的概念：是商品銷售過程中一個(gè)企業(yè)向另一個(gè)企業(yè)提供的用來購(gòu)買其貨物或服務(wù)的信用形式。信用是一種交換方式；信用是一種支付方式。就是企業(yè)按客戶信用等級(jí)給予客戶賒銷貨物和延緩付款?？傊髽I(yè)信用是一種交易關(guān)系，是一種支付方式，是一種能力，也是一種借貸活動(dòng)。2、企業(yè)信用是如何產(chǎn)生的：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，尤其是我國(guó)加入世貿(mào)組織之后，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，市場(chǎng)由賣方市場(chǎng)發(fā)展成買方市場(chǎng)。企業(yè)信用既是買方市場(chǎng)發(fā)展的產(chǎn)物，也是信用經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展的結(jié)果。3、企業(yè)信用管理的意義：有利于增強(qiáng)企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，有利于協(xié)調(diào)銷售部門與財(cái)務(wù)部門因信用銷售而引發(fā)的沖突，有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的有效管理，有利于更

7、好地利用客戶信用資源進(jìn)行客戶授信管理，有利于保障應(yīng)收賬款的安全和及時(shí)回收?？偟膩碇v，企業(yè)信用銷售對(duì)企業(yè)擴(kuò)大銷售規(guī)模、增加利潤(rùn)、提高競(jìng)爭(zhēng)力有著巨大作用。4、企業(yè)信用管理的重要工作內(nèi)容：企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的信用政策，如何最大限度的規(guī)避、控制、降低由信用銷售帶來的風(fēng)險(xiǎn)，就成為企業(yè)的重中之重。企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中，信用管理極為重要。必須制定相應(yīng)的信用政策。企業(yè)信用政策的意義：有利于擴(kuò)大企業(yè)銷售規(guī)模，有利于擴(kuò)大企業(yè)銷售競(jìng)爭(zhēng)力，有利于加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，有利于企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)的管理，企業(yè)應(yīng)建立相應(yīng)的信用管理制度。建立客戶信息的管理制度：即客戶信息調(diào)差客戶信用信息分析并對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，最后對(duì)客戶檔案進(jìn)行管理，根

8、據(jù)客戶信息管理制度建立客戶授信管理制度最終與符合條件的客戶簽訂授信合同。5、企業(yè)信用管理在實(shí)際管理中的應(yīng)用：執(zhí)行中，為保證企業(yè)利益最大化培養(yǎng)忠實(shí)客戶，可采取如下方法：信用條件的改變，在實(shí)際工作中確定信用期限時(shí)，需具體考慮公司市場(chǎng)份額、供應(yīng)商給予的信用期供應(yīng)商給予的信用期限、成本大小、市場(chǎng)特征、利潤(rùn)率、競(jìng)爭(zhēng)壓力、客戶的財(cái)務(wù)狀況等各方面的因素。現(xiàn)金折扣的改變，為加快應(yīng)收賬款的回收，鼓勵(lì)顧客盡快付款，企業(yè)通常制定折扣條件，實(shí)行現(xiàn)金折扣政策。（二）企業(yè)信用管理學(xué)習(xí)收獲企業(yè)信用管理是一種旨在通過評(píng)價(jià)客戶的信用價(jià)值來改善企業(yè)與客戶之間關(guān)系的新型管理機(jī)制。通過研究客戶對(duì)企業(yè)的信用價(jià)值，盡可能地?cái)U(kuò)大企業(yè)的銷售

9、，同時(shí)還可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以接受的范圍內(nèi)，從而提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，并使企業(yè)在與客戶的長(zhǎng)期交往中獲得更多的利潤(rùn)。設(shè)計(jì)健全企業(yè)的信用銷售政策是企業(yè)在新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，在完善了諸如銷售管理和財(cái)務(wù)管理后，進(jìn)一步提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，降低商務(wù)經(jīng)營(yíng)成本，提高企業(yè)利潤(rùn)的必然需要?？傊髽I(yè)信用管理對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展極為重要。靈活的變更信用形式是必須的。企業(yè)信用管理對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展極為重要，企業(yè)應(yīng)建立適合本公司和客戶情況，符合市場(chǎng)需要的授信方式，同時(shí)在執(zhí)行中靈活變更信用方式。三、資信評(píng)級(jí)知識(shí)綜述及學(xué)習(xí)收獲（一）資信評(píng)級(jí)知識(shí)綜述1資信評(píng)級(jí)的概念：通常也稱信用評(píng)級(jí)，是由專業(yè)的并且具有合格資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)或部門依據(jù)有關(guān)的法律

10、法規(guī)制度和科學(xué)的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，采用嚴(yán)格規(guī)范的評(píng)級(jí)程序和一整套科學(xué)的綜合分析和評(píng)價(jià)方法，本著獨(dú)立、科學(xué)、客觀、公開、公平、公正、的評(píng)估原則通過收集定性、定量的信息對(duì)影響經(jīng)濟(jì)主體或金融工具的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合考察，從而對(duì)這些經(jīng)濟(jì)主體或金融工具在特定期間內(nèi)按時(shí)償付債務(wù)的能力和意愿進(jìn)行評(píng)價(jià)并用簡(jiǎn)單明了的符號(hào)將這些意見向市場(chǎng)公開，達(dá)到為投資者服務(wù)目的的一種管理活動(dòng)。2資信評(píng)級(jí)是如何產(chǎn)生與發(fā)展：資信評(píng)級(jí)產(chǎn)生自信息非對(duì)稱性。所謂信息非對(duì)稱性指交易雙方所掌握的信息不一樣。企業(yè)的內(nèi)部人所掌握的企業(yè)自身信息總比外部人多。在資本市場(chǎng)的交易中為降低信息非對(duì)稱性所帶來的危害，就產(chǎn)生了資信評(píng)級(jí)。它是一種重要的信息披露方式，

11、是專業(yè)的信用中介機(jī)構(gòu)利用市場(chǎng)公開外部信息和內(nèi)部信息，運(yùn)用專門的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)這些信息進(jìn)行加工、處理、研究和分析。將復(fù)雜的信息轉(zhuǎn)化為簡(jiǎn)單明了的評(píng)級(jí)信息的過程。中國(guó)的資信評(píng)級(jí)是伴隨著證券市場(chǎng)的日益發(fā)展而逐步發(fā)展起來的。3資信評(píng)級(jí)的作用：保護(hù)投資者利益、提高企業(yè)信用意識(shí)、增強(qiáng)企業(yè)活力和加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有十分重要的作用。有利于保護(hù)投資者的利益。隨著資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，越來越多的投資者加入了證券投資的行列，而投資者處于信息不對(duì)稱環(huán)境下，且缺乏必要的專業(yè)知識(shí)去規(guī)避由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)，而資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可提供相對(duì)較正確的風(fēng)險(xiǎn)信息情況，用簡(jiǎn)單易懂的符號(hào)向投資者傳達(dá)，幫投資者取得最大收益。有利于金融工具發(fā)行者

12、的融資和業(yè)務(wù)的開展。目前，資信評(píng)級(jí)已成為許多債券發(fā)行者和借款人進(jìn)入資本市場(chǎng)的重要前提之一。通過評(píng)級(jí)結(jié)果企業(yè)可降低融資的成本，評(píng)級(jí)結(jié)果越高，金融機(jī)構(gòu)和投資者月支持，從而良性循環(huán)。有助于國(guó)家各監(jiān)管部門和政府職能機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。國(guó)家各監(jiān)管部門和政府職能機(jī)構(gòu)可根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果濾掉較差的監(jiān)管對(duì)象，保留一些較好的。有助于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。因資信評(píng)級(jí)能有效揭示貸款企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)，故金融機(jī)構(gòu)在貸款前就可對(duì)貸款企業(yè)和項(xiàng)目全面認(rèn)識(shí)。便可杜絕不良貸款的發(fā)生，且貸款后隨時(shí)關(guān)注該企業(yè)資信等級(jí)是否發(fā)生變化，及時(shí)應(yīng)對(duì)與解決。4資信評(píng)級(jí)的內(nèi)容。資信評(píng)級(jí)的要素。資信的環(huán)境要素、基礎(chǔ)要素、動(dòng)力要素、表現(xiàn)要素、保證要素目前國(guó)內(nèi)外提

13、出的5C,5P都未超出這幾個(gè)方面。資信評(píng)級(jí)的指標(biāo)。分為定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，定量指標(biāo)是指可以用數(shù)量表示的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，定性指標(biāo)指無法用數(shù)量表示只能通過情況說明資信狀況某一方面特征的指標(biāo)。資信評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)。是評(píng)級(jí)人員在資信評(píng)級(jí)時(shí)客觀公正的衡量資信狀況的尺度，也是判斷和評(píng)價(jià)資信狀況好壞的準(zhǔn)繩。資信評(píng)級(jí)的權(quán)重。權(quán)重是指在統(tǒng)計(jì)中計(jì)算平均數(shù)指標(biāo)時(shí)，對(duì)各個(gè)變量具有權(quán)衡輕重作用的數(shù)值，資信評(píng)級(jí)的各項(xiàng)指標(biāo)在信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中不可能等同看待，指標(biāo)占重要地位，其權(quán)重就大些，反之，權(quán)重就小些。資信評(píng)級(jí)的等級(jí)。就是反應(yīng)資信等級(jí)高低的符號(hào)和級(jí)別，有的采用5級(jí)，9級(jí)，10級(jí)，4級(jí)，有的用A、B、C、D、E或特級(jí)、一、二、三、

14、四級(jí)表示，有的用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C表示，也有的用prime1、prime2、prime3、Not prime表示。一般來說，長(zhǎng)期債務(wù)時(shí)間長(zhǎng)，影響面廣，信用波動(dòng)大，采用級(jí)別較寬，通常分為9級(jí)，反之，一般分為4級(jí)。5資信評(píng)級(jí)在實(shí)際中的應(yīng)用。如房地產(chǎn)中，房地產(chǎn)開發(fā)是一項(xiàng)系統(tǒng)的大工程，特點(diǎn)是與政府各部門關(guān)系密切。故在分析房地產(chǎn)時(shí)會(huì)考慮企業(yè)的整體素質(zhì)。還要分析企業(yè)的資金信用，財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)管理水平，成長(zhǎng)性及風(fēng)險(xiǎn)。而這些都需要資信評(píng)級(jí)來做。（二）資信評(píng)級(jí)學(xué)習(xí)收獲資信評(píng)級(jí)用最簡(jiǎn)單的，最易理解的字母符號(hào)將資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果傳達(dá)給市場(chǎng)，對(duì)于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資信評(píng)級(jí)起

15、著非常重要的作用。資信評(píng)級(jí)具有簡(jiǎn)潔性、可比性、全面性、客觀性、公正性、監(jiān)督性、形象性和服務(wù)對(duì)象的廣泛性等特點(diǎn)。對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康協(xié)調(diào)運(yùn)行具有降低整個(gè)社會(huì)的信息成本；通過傳遞信息讓資本市場(chǎng)得到健康發(fā)展；為建立社會(huì)信用制度提供重要支持，凈化社會(huì)信用環(huán)境；實(shí)現(xiàn)資源的合理分配；合理分配債務(wù)資本和權(quán)益資本；合理控制風(fēng)險(xiǎn)。保證經(jīng)濟(jì)合理運(yùn)行。四、個(gè)人研究報(bào)告我覺得學(xué)習(xí)信用管理這門課程后，使我受益匪淺。今后會(huì)運(yùn)用到實(shí)際工作中。在我國(guó)傳統(tǒng)文化中，信用的出現(xiàn)來源于人的固有的道德天性，強(qiáng)調(diào)對(duì)人必須發(fā)自內(nèi)心的誠(chéng)與實(shí)，信用和牟利之間沒有太多功能性的聯(lián)系。而隨著社會(huì)的進(jìn)步，現(xiàn)今的信用有時(shí)可以理解為“信用就是金錢”。人們之間的

16、信任是人情式的，如親戚間借錢一般都不用寫欠條，這種信任依附于血緣關(guān)系和身份關(guān)系這就決定了經(jīng)濟(jì)交往依賴于社會(huì)交往形式，因而信用是建立在熟人之間相互信任基礎(chǔ)之上的合作順序。隨著商品交換的發(fā)展和貨幣的產(chǎn)生人格式的信任逐漸被對(duì)貨幣價(jià)值的信任所取代無論是企業(yè)亦或是個(gè)人，現(xiàn)在借錢可以找銀行貸款，銀行要對(duì)你進(jìn)行了解，就是信用的調(diào)查。按照你的信用額度決定給不給你貸款，給你貸多少貸款。所以能夠取得一個(gè)良好的信用，這對(duì)自身不僅能夠良好的發(fā)展，也能夠長(zhǎng)久的發(fā)展?，F(xiàn)在社會(huì)進(jìn)步了，經(jīng)濟(jì)發(fā)展了。又出現(xiàn)了消費(fèi)信貸。這是商店、銀行、企業(yè)等機(jī)構(gòu)向缺乏貨幣購(gòu)買力的消費(fèi)者提供賒銷服務(wù)和消費(fèi)支出貸款而形成的新型信貸和商品銷售形勢(shì)。它以消費(fèi)者未來的購(gòu)買力為放款基礎(chǔ)，旨在預(yù)支遠(yuǎn)期消費(fèi)能力，來刺激和滿足個(gè)人及其消費(fèi)需求。消費(fèi)信貸解決了消費(fèi)者的購(gòu)買欲望與現(xiàn)實(shí)購(gòu)買能力之間的矛盾，同時(shí)，加快了生產(chǎn)者和銷售者的資金周轉(zhuǎn)，使再生產(chǎn)得以順利進(jìn)行，久而久之，可擴(kuò)大消費(fèi)需求，推動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，是擴(kuò)大內(nèi)需的有效途徑。消費(fèi)信貸可分為短期消費(fèi)信貸如信用卡透支，中期消費(fèi)信貸如價(jià)值較大的耐用消費(fèi)品，長(zhǎng)期消費(fèi)信貸如購(gòu)房或買車。消費(fèi)信貸不同于企業(yè)貸款，其規(guī)模較小。所以消費(fèi)者資信評(píng)級(jí)與企業(yè)資信評(píng)級(jí)方法也不同。商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)信貸和信用卡發(fā)放審查時(shí)主要考察消費(fèi)者的償債能力、穩(wěn)定性以及償還