機(jī)電實(shí)業(yè)有限公司管理規(guī)章制度匯編

1、 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司治理制度 為了加強(qiáng)公司的規(guī)范治理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司進(jìn)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本公司治理制度。 行政人事治理制度為進(jìn)一步完善人事行政治理制度，使公司各項(xiàng)人事行政工作有法可依，有章可循，照章辦事，制定本制度。一、公司全體職員都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定。二、禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。 三、禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)的行為。 四、禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司進(jìn)展。 五、公司鼓舞職員發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對(duì)

2、有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。 六、公司為職員提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓舞職員積極向上。 七、公司倡導(dǎo)職員團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體制造精神。八、公司鼓舞職員積極參與公司的決策和治理，歡迎職員就公司事務(wù)及進(jìn)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。九、公司尊重職員的辛勤勞動(dòng)，為其制造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。 十、公司為職員提供福利保證，并依照公司經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高職員各方面的待遇。 十一、公司依照職員的崗位、職責(zé)、能力、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、等綜合情況，本著“按勞取酬”、“多勞多得”的精神，實(shí)行不同的工資分配制度。十二、公司推行崗位責(zé)任制

3、，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)工作散漫和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。十三、公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張白費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。 十四、維護(hù)公司利益，遵守公司規(guī)章及治理制度，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)治理制度的行為，都要予以追究。十五、公司執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)愛(ài)護(hù)法規(guī)，符合條件的職員可享有相應(yīng)的勞保待遇。十六、依照相關(guān)法律，公司有權(quán)辭退（開(kāi)除）違規(guī)的職員和解聘不合格的職員，職員有辭職的權(quán)利。十七、公司嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)用人規(guī)定，不聘用未成年工。十八、職員必須服從公司的整體治理和安排，包括職務(wù)的分配及工作內(nèi)容的安排。涉及超出職員權(quán)限的決定必須報(bào)經(jīng)部門(mén)主管或公司領(lǐng)導(dǎo)同意。十九、職員在任何

4、時(shí)候均不可利用公司的場(chǎng)所、場(chǎng)地、設(shè)備及其他資源從事私人活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，給予警告，情節(jié)嚴(yán)峻者，公司將予以辭退并追究責(zé)任。二十、職員未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。二十一、職員辭職、被辭退、被開(kāi)除或終止聘（雇）用，在離開(kāi)公司往常，必須交還給公司一切財(cái)物，否則不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。二十二、職員嚴(yán)禁在公司各部門(mén)、車(chē)間、班組開(kāi)展如賭博、吸毒、等違法活動(dòng)，不得在公司尋釁滋事斗毆，如一經(jīng)發(fā)覺(jué)，除立即開(kāi)除外，視其情節(jié)交送公安機(jī)關(guān)處理。二十三、任何職員及治理人員均不可向外泄露公司生產(chǎn)流程和生產(chǎn)設(shè)備的情況及公司進(jìn)展打算、策略、客戶(hù)資料等其他重

5、要方案，如一經(jīng)發(fā)覺(jué)，除同意罰款、辭退等處理外，情節(jié)嚴(yán)峻的，公司將追究其法律責(zé)任。 二十四、公司治理人員及業(yè)務(wù)人員，除公司業(yè)務(wù)外，個(gè)人不得對(duì)外開(kāi)展或從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)有關(guān)的銷(xiāo)、售業(yè)務(wù)。公司任何職員，除公司派遣外，不得在外參與和公司同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)工作。如有違反，公司將予處罰、辭退，情節(jié)嚴(yán)峻的將追究其法律責(zé)任。 二十五、職員必須遵守公司各項(xiàng)規(guī)章治理制度，職員違反治理制度，必須虛心同意批判教育改正并同意處罰，凡有違反治理制度經(jīng)教育不改，不同意處罰或?qū)鞠嚓P(guān)治理人員作出不當(dāng)行為者，視其情節(jié)公司予以直接開(kāi)除并報(bào)公安機(jī)關(guān)處理，所造成的一切法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失由違法者承擔(dān)。 入職、工資、作息安排及考勤制度

6、 為加強(qiáng)勞動(dòng)治理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，依照勞動(dòng)法的法則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制訂本制度。 一、新進(jìn)公司的職員，先填好入職表格交與公司，由公司審理通過(guò)、公司負(fù)責(zé)人同意招聘后才進(jìn)入公司工作。公司對(duì)新招聘的職員實(shí)行一至二個(gè)月的試用期，視其對(duì)所在工作崗位的適應(yīng)能力和勝任程度而決定是否留用。二、公司采納每天工作八小時(shí)每月結(jié)算計(jì)算工資，每月休息四天，每月的休假原則上由公司視工作情況安排調(diào)配，個(gè)人緣故要擬訂休假日或要累計(jì)休假日回鄉(xiāng)探親的，事先要跟部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)并經(jīng)同意。公司鼓舞職員在日常工作時(shí)刻內(nèi)做好本職工作，如因工作需要公司要求職員加班的，由公司統(tǒng)一安排。加班工資按照公司制訂的規(guī)定執(zhí)行。 三、職

7、員對(duì)工資收入應(yīng)作保密，不得泄露和相互打聽(tīng)各人的工資收入情況。若有違反，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，每次罰款300元整。 四、考勤人員每月在規(guī)定時(shí)刻將如實(shí)填報(bào)的考勤表上報(bào)公司統(tǒng)計(jì)審核，審核匯總后按公司薪酬制度編制工資表，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一安排發(fā)放工資。 五、嚴(yán)格請(qǐng)假制度。職員因私事請(qǐng)假的，必須向公司主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示并批準(zhǔn)，未經(jīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)的一律按曠工論處。如請(qǐng)假時(shí)刻較長(zhǎng)的（超三天）要有明確的事由并經(jīng)批準(zhǔn)，否則當(dāng)曠工處理，公司有權(quán)予以辭退。六、職員必須按時(shí)上下班，不遲到、不早退，上班時(shí)刻不得擅自離開(kāi)作崗位。七、職員之間相互換班、頂班、替班時(shí)刻連續(xù)超過(guò)二天的，須向主管部門(mén)或公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。所有換班、頂班、替班均不屬加班。八、

8、遲到、早退時(shí)刻在15分鐘以?xún)?nèi)的按月累計(jì)，每月累計(jì)達(dá)3次的按曠工1天處理。遲到、早退時(shí)刻超過(guò)15分鐘以上一小時(shí)以?xún)?nèi)的，按曠工二小時(shí)處理，超過(guò)一小時(shí)以上二小時(shí)以?xún)?nèi)的按曠工半天處理。超過(guò)二小時(shí)以上的按曠工一天處理。九、曠工一天扣發(fā)三天工資（含當(dāng)天），連續(xù)曠工超過(guò)三天的，扣發(fā)半個(gè)月的工資，連續(xù)曠工超過(guò)七天的，扣發(fā)1個(gè)月的工資，并對(duì)曠工者視情節(jié)輕重給予警告或處分。連續(xù)曠工10天以上或全年累計(jì)曠工30天以上的，按規(guī)定予以辭退。十、上班時(shí)刻因有事離開(kāi)或要外出的，須及時(shí)匯報(bào)請(qǐng)示車(chē)間部門(mén)所屬負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)，未經(jīng)請(qǐng)示和匯報(bào)而擅離工作崗位的按當(dāng)天曠工處理。十一、職員在工作時(shí)刻必須保持良好的精神面貌。集中精神做好本

9、職工作。禁止在工作時(shí)刻打嗑睡、打牌、下棋、玩手機(jī)、做手工、串崗談天等與工作無(wú)關(guān)的情況，如有違反，每發(fā)覺(jué)一次處予罰款伍拾元。如因此造成公司損失的，按情節(jié)輕重給予罰款處理，造成嚴(yán)峻后果的，公司予以直接開(kāi)除，并承擔(dān)一切責(zé)任。十二、生產(chǎn)職員嚴(yán)禁穿拖鞋、穿裙子上崗。如有違反，每發(fā)覺(jué)一次處予罰款伍拾元。并給予警告，屢教不改的，公司有權(quán)予以辭退。十三、任何崗位，工作時(shí)刻嚴(yán)禁喝酒，如有違反，每發(fā)覺(jué)一次處予罰款伍拾元。視其情況有權(quán)勒令退出工作崗位，當(dāng)天按曠工處理。因酒后行為所造成的一切法律和經(jīng)濟(jì)后果由本人承擔(dān)。屢教不改的，公司有權(quán)予以辭退。十四、生產(chǎn)職員禁止帶酒氣上班，如有發(fā)覺(jué)，車(chē)間治理人員有權(quán)拒絕其上崗，當(dāng)天

10、按曠工處理。 安全生產(chǎn)及培訓(xùn)治理制度為改善公司生產(chǎn)中的勞動(dòng)條件，愛(ài)護(hù)勞動(dòng)者在生產(chǎn)過(guò)程中的安全和健康，促進(jìn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠順利的開(kāi)展下去，依照有關(guān)勞動(dòng)愛(ài)護(hù)的法令、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。一、加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育，堅(jiān)持：安全第一，預(yù)防為主：的方針政策，牢固樹(shù)立安全生產(chǎn)思想，認(rèn)真執(zhí)行各種設(shè)備的安全操作規(guī)程，牢固掌握操作方法。二、公司對(duì)新進(jìn)崗位的生產(chǎn)操作工必須先進(jìn)行安全培訓(xùn)并考核，考試合格后方可上崗。三、職員進(jìn)入工作場(chǎng)所，必須佩戴好勞動(dòng)愛(ài)護(hù)用品。四、職員必須了解自己使用的設(shè)備工具及其它材料的性能、使用方法、注意事項(xiàng)，否則不準(zhǔn)隨便使用。五、電器設(shè)備與線(xiàn)路如發(fā)生故障，必須交由專(zhuān)業(yè)人員檢

11、查修理，非專(zhuān)業(yè)人員不得私自拆裝修理。六、職員要負(fù)責(zé)維護(hù)好本崗位的工作場(chǎng)地環(huán)境，及時(shí)排除和處理阻礙生產(chǎn)和工作的障礙物，工作完畢離崗前要認(rèn)真檢查所有電器、機(jī)械是否回復(fù)安全狀態(tài)方能離崗。七、禁止非專(zhuān)門(mén)工種人員從事專(zhuān)門(mén)作業(yè)，技工帶徒工作業(yè)時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)好指導(dǎo)和監(jiān)督。八、做好倉(cāng)儲(chǔ)治理，嚴(yán)禁任何人員帶火種進(jìn)入庫(kù)房。工作人員下班前要關(guān)閉所有電器和一切燈火。九、公司安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)培訓(xùn)和安全生產(chǎn)治理工作，并落實(shí)公司提出的安全生產(chǎn)措施,確保安全長(zhǎng)效進(jìn)展。十、安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)公司負(fù)責(zé)，切實(shí)做好如下工作：1.及時(shí)傳達(dá)貫徹上級(jí)安全部門(mén)下達(dá)的各種文件通知精神，按要求布置實(shí)施公司的安全生產(chǎn)工作； 2. 全面宣

12、傳安全生產(chǎn)、勞動(dòng)愛(ài)護(hù)、治安消防法律法規(guī)，不段提高全體職員的勞動(dòng)愛(ài)護(hù)和安全安全防范意識(shí)； 3. 加強(qiáng)對(duì)職員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，使職員熟悉有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握崗位的操作技能，按規(guī)定持證上崗； 4. 督促建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，落實(shí)“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，強(qiáng)化負(fù)責(zé)制和問(wèn)責(zé)制；5. 日常到生產(chǎn)車(chē)間督促和指導(dǎo)安全生產(chǎn)工作，對(duì)檢查中發(fā)覺(jué)的安全生產(chǎn)隱患及時(shí)予以整改；對(duì)違章指揮和強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)的情況給予制止并進(jìn)行深刻教育；6. 依照公司安全生產(chǎn)操作規(guī)程、勞動(dòng)愛(ài)護(hù)、治安消防等相關(guān)制度，對(duì)違章違紀(jì)事件的相關(guān)人員進(jìn)行處理、處罰； 7. 督促做好職員的勞動(dòng)保障工作，不斷改善和提高作業(yè)環(huán)境； 8

13、. 組織召開(kāi)安全生產(chǎn)會(huì)議，總結(jié)安全生產(chǎn)工作中存在的不足并提出改進(jìn)措施，督促提高。 附 則一、本制度所講公司職員，是指本公司所有在職人員。 二、隨同本治理制度一并制定的各部門(mén)和事項(xiàng)治理制度，在各部門(mén)開(kāi)示并由各職能崗位實(shí)施，不在本頁(yè)項(xiàng)公示。三、公司職員必須遵守本制度，并結(jié)合各部門(mén)的規(guī)章制度辦事。四、本制度如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)人事部另行規(guī)定。五、本制度經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)、總經(jīng)理簽批實(shí)施，修正時(shí)亦同。 六、各車(chē)間部門(mén)在不違反公司總制度的情況下可依照部門(mén)的實(shí)際情況制定相關(guān)的暫行治理?xiàng)l例和細(xì)則。(本制度自2018年4月20日起實(shí)施執(zhí)行，并在公司宣傳欄公示，個(gè)人需要可在百度輸入主題搜索下載。)廣州市歐萊

14、斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司財(cái)務(wù)治理制度 目 錄第一章 總 則第二章 財(cái)務(wù)治理職能崗位職責(zé)第三章 資金治理制度第四章 庫(kù)存現(xiàn)金治理制度第五章 銀行存款治理制度第六章 往來(lái)帳務(wù)治理制度第七章存貨治理制度第八章 出入庫(kù)治理制度第九章 財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度第十章 支票治理制度第十一章 固定資產(chǎn)治理制度第十二章 附則 第一章 總 則 為了規(guī)范本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、現(xiàn)金治理暫行條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定本制度。本制度適用于現(xiàn)公司本部及以后進(jìn)展的分部或子公司的財(cái)務(wù)治理工作。如子公司為獨(dú)立核算的法人單位，應(yīng)依照相關(guān)法規(guī)和制度

15、，參照本制度自行制訂具體的財(cái)務(wù)治理制度。 第二章 財(cái)務(wù)治理職能崗位職責(zé) 一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 2、協(xié)助總經(jīng)理制訂公司財(cái)務(wù)制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況； 3、在公司經(jīng)營(yíng)打算的指導(dǎo)下，編制資金、收入、成本、費(fèi)用打算，經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行。檢查和監(jiān)督執(zhí)行的情況，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息；定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。 4、審核會(huì)計(jì)憑證，完成記帳、核算以及報(bào)表工作； 5、協(xié)調(diào)工商、銀行、稅務(wù)及相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，按時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款。 二、隸屬關(guān)系 1、直屬上級(jí)：總經(jīng)理2、直屬下級(jí)：會(huì)計(jì)、出納。三、會(huì)計(jì)工作

16、職責(zé) ： 1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會(huì)計(jì)科目，及時(shí)、準(zhǔn)確地登錄各類(lèi)明細(xì)帳，要求帳目清晰、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)覺(jué)問(wèn)題及時(shí)更正； 2、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特不對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和催收；定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)； 3、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)治理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來(lái)源；4、及時(shí)了解，審核公司往來(lái)帳款的具體情況，并建立明細(xì)帳和進(jìn)行明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，督促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)算；加強(qiáng)與各部門(mén)間的溝通，特不是與合同預(yù)算部的

17、緊密聯(lián)系，正確進(jìn)行收入、費(fèi)用、成本的歸集和核算，并將結(jié)果及時(shí)反饋給各部門(mén)； 5、依照規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司規(guī)定； 6、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案治理工作。完成財(cái)務(wù)部總監(jiān)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù) 7、按照會(huì)計(jì)核算規(guī)范要求設(shè)置總賬、明細(xì)分類(lèi)賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)一治理會(huì)計(jì)核算軟件。8、具體審核、處理會(huì)計(jì)憑證。具體承辦涉稅事務(wù)，審核資金收付憑證。按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。9、核算存貨的入庫(kù)、領(lǐng)用、退貨，定期組織對(duì)相關(guān)倉(cāng)庫(kù)抽查盤(pán)點(diǎn)，審核庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)報(bào)表。10、完成財(cái)務(wù)部總監(jiān)臨時(shí)布置

18、的各項(xiàng)任務(wù)。 四、出納工作職責(zé) ：1、負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金帳目的登記與核對(duì)及日常備用金的提取，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金限額保管制度，所需款項(xiàng)及時(shí)提取，超限額款項(xiàng)及時(shí)交存，及時(shí)清理銀行未達(dá)賬項(xiàng)。2負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理及網(wǎng)上銀行各類(lèi)業(yè)務(wù)。 3、有權(quán)對(duì)不符合本公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的貨款支付及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，拒絕辦理支付手續(xù)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，必要時(shí)可向總經(jīng)理反映。4、完成財(cái)務(wù)部總監(jiān)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。五、財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立內(nèi)部牽制制度,出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。六、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各盡其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬

19、、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清晰,日清月結(jié),按期報(bào)賬。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在實(shí)際工作中必須堅(jiān)持原則,照章辦事。關(guān)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),嚴(yán)禁任何人對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦好交接手續(xù)的,一律不得離職,亦不得中斷財(cái)務(wù)工作。 九、公司一般財(cái)務(wù)人員的交接,由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人執(zhí)行監(jiān)交;財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的交接由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。 第三章 資金治理制度一、公司的資金治理納入全面預(yù)算治理,公司日常資金治理,

20、依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況通過(guò)編制月度資金打算,落實(shí)資金用款打算,加強(qiáng)對(duì)資金支付的日常操縱。公司對(duì)資金使用情況按月進(jìn)行分析。二、公司貨幣資金的日常治理由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)職人員負(fù)責(zé),按不相容職務(wù)相分離的原則建立崗位職責(zé),制定內(nèi)部稽核和操縱制度,以確保貨幣資金安全和完整。三、公司的貨幣資金治理,依照公司的實(shí)際情況明確了現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。制定了現(xiàn)金必須由出納人員保管,支票等銀行結(jié)算憑證必須由出納人員保管和簽發(fā),簽發(fā)支票必須注明用途,支票印鑒由審核人員分管,出納人員不得兼管等操縱治理。四、公司對(duì)貨幣資金實(shí)行集中統(tǒng)一治理,公司貨幣資金的支付必須嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行總行公布的銀行結(jié)算方法及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)

21、律和結(jié)算原則。五、依照公司商業(yè)票據(jù)結(jié)算治理方法的規(guī)定,指定專(zhuān)人治理票據(jù),在日常進(jìn)行票據(jù)核算時(shí)要按照票據(jù)法的規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的審核,審核無(wú)誤后才能夠辦理賬戶(hù)處理。各票據(jù)經(jīng)辦人員在辦理票據(jù)交接手續(xù)時(shí)要在移交清單上簽字確認(rèn)。收到的票據(jù)在未使用前(包括到期托收、貼現(xiàn)或背書(shū)轉(zhuǎn)讓前)應(yīng)每天移交指定的銀行托付保管,不得將收到的票據(jù)任意存放在辦公場(chǎng)所,以確保商業(yè)票據(jù)的安全完整。 六、公司按不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)制定了貨幣資金支付的審批付款程序。會(huì)計(jì)人員關(guān)于款項(xiàng)的支付要嚴(yán)格按照操作程序的要求進(jìn)行審核,并按公司規(guī)定的治理權(quán)限辦理審批手續(xù),未按規(guī)定辦妥相關(guān)手續(xù)或手續(xù)不齊備的款項(xiàng),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕支付。七、公司及下屬各單位必

22、須建立往來(lái)結(jié)算賬戶(hù)的明細(xì)賬,及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng),準(zhǔn)確反映其形成、收付及增減變化的緣故,月底對(duì)各往來(lái)款項(xiàng)余額提供經(jīng)辦人員核對(duì)并及時(shí)辦理債權(quán)債務(wù)的清賬工作。同時(shí)按資金歸口治理原則,明確清賬措施,落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,以加快資金周轉(zhuǎn)。 第四章 庫(kù)存現(xiàn)金治理制度 一、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 二、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 三、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)30000元時(shí)必須存入銀行。 四、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 五、 任何現(xiàn)金支出

23、必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他緣故必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。 六、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。 七、公司現(xiàn)金的使用范圍： 1、支付個(gè)人的勞動(dòng)酬勞; 2、支付各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出; 3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi); 4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 5、中國(guó)人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 八、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定： 1、公司庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部依照日?，F(xiàn)金支出量的多少,結(jié)

24、合公司的具體情況核定,并報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)。公司的庫(kù)存現(xiàn)金限領(lǐng)一般為3-5天的支用量。 2、公司各單位現(xiàn)金支出的范圍要嚴(yán)格按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不得突破庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額時(shí),必須及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金治理的安全。 3、庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行提取。 九、現(xiàn)金的核算和清查： 1、公司現(xiàn)金出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)依照會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)成本人員審核的有效記賬憑證(收、付款憑證)，對(duì)支付款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后，辦理現(xiàn)金付款手續(xù)，并按規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)，賬款相符。 2、會(huì)計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶(hù)余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。 3、為了加強(qiáng)現(xiàn)金的日常治理，

25、及時(shí)發(fā)覺(jué)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月終了后應(yīng)會(huì)同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次,保證賬賬相符、賬款相符。出現(xiàn)諸如人員變動(dòng)或其他異常情況應(yīng)隨時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),發(fā)覺(jué)長(zhǎng)短款應(yīng)查明緣故及時(shí)處理。 十、現(xiàn)金(貨幣資金)的內(nèi)部操縱制度 為加強(qiáng)貨幣資金的治理,應(yīng)建立出納人員、專(zhuān)用印章保管人員、會(huì)計(jì)人員、稽核人員、和貨幣資金清查人員的崗位責(zé)任制度,進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部操縱制度。 l、貨幣資金的內(nèi)部操縱制度是按照不相容職務(wù)相分離的原則制定的,具體是:(1)貨幣資金的收付及其保管應(yīng)由專(zhuān)職出納人員負(fù)責(zé),其他人員不得接觸。(2)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)及總分類(lèi)賬的登記和保管工作

26、。(3)出納人員應(yīng)與貨幣資金的稽核人員、會(huì)計(jì)檔案保管人員相分離。(4)出納人員應(yīng)與貨幣資金審批人員相分離,實(shí)施嚴(yán)格的審批制度。(5)貨幣資金收付和操縱貨幣資金收支的專(zhuān)用印章不得由出納人員保管,應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度。(6)負(fù)責(zé)貨幣資金收付的人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金的清查人員和負(fù)責(zé)與銀行存款對(duì)賬的人員相分離。2、建立銀行結(jié)算憑證、收據(jù)和發(fā)票的“收、發(fā)、存”治理制度,領(lǐng)用的收據(jù)和發(fā)票,必須登記數(shù)量和起訖編號(hào),由領(lǐng)用人簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根,應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)，對(duì)空白銀行結(jié)算憑證、收據(jù)和發(fā)票應(yīng)定期檢查,以防止短缺。3、對(duì)現(xiàn)金收付的交易必須依照原始憑證編制收付款憑證,并在原始憑證與收付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收

27、訖”與“現(xiàn)金付訖”章。4、對(duì)公司的庫(kù)存現(xiàn)金,出納人員必須嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金治理的有關(guān)規(guī)定,出納人員應(yīng)做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。 第五章 銀行存款治理制度一、銀行結(jié)算的范圍、方式及結(jié)算的規(guī)定1、公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除現(xiàn)金治理暫行條例規(guī)定可使用現(xiàn)金外,一律按中國(guó)人民銀行總行公布的銀行結(jié)算方法及其補(bǔ)充規(guī)定,通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接支付現(xiàn)金或開(kāi)具現(xiàn)金支票。2、公司對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一治理,公司及其以后進(jìn)展的分部或子公司依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。3、依照銀行結(jié)算方法和公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn),可采納銀行匯票、支票、信用卡等結(jié)算方式,公司在辦理銀行結(jié)算時(shí),必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算

28、原則,不得出租、出借銀行帳號(hào),不得為外單位或個(gè)人代收代支或轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。對(duì)作廢的轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算票據(jù)應(yīng)隨原付款憑證一起裝訂,不得隨意丟棄。4、建立銀行結(jié)算票據(jù)的簽收、簽發(fā)治理制度,會(huì)計(jì)人員關(guān)于收到外來(lái)銀行結(jié)算票據(jù)時(shí)要按照票據(jù)法的規(guī)定,對(duì)結(jié)算票據(jù)的要素進(jìn)行嚴(yán)格的審核,審核無(wú)誤后才能夠填制和辦理各類(lèi)結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)的賬戶(hù)處理,以確保銀行憑單及其結(jié)算票據(jù)完整有序的傳遞,并按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理各類(lèi)債權(quán)的托付手續(xù)。二、銀行存款的核算及日常治理的規(guī)定1、公司按開(kāi)戶(hù)銀行、存款種類(lèi)等,分不設(shè)置銀行存款日記賬。2、出納人員要按照審核無(wú)誤的記賬憑證及時(shí)登記銀行日記賬,每月終了結(jié)出銀行存款余額。

29、 3、月度終了,應(yīng)將銀行存款日記賬余額與開(kāi)戶(hù)銀行送來(lái)的銀行余額對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),如有未達(dá)賬項(xiàng)必須逐筆查明緣故,督促經(jīng)辦人員及時(shí)處理,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,以確保賬實(shí)相符。 4、轉(zhuǎn)帳支票等銀行結(jié)算票據(jù)由出納人員專(zhuān)人保管,銀行印鑒章的保管必須按公司貨幣資金治理制度確定的內(nèi)部牽制原則的要求嚴(yán)格分工,分不保管,出納人員不得兼管。5、公司職員因公出差暫借的備用金,必須在出差回本單位后五日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),不得以任何形式拖延報(bào)銷(xiāo)或延期交回多余的備用金,將公款移作他用,專(zhuān)門(mén)情況由單位領(lǐng)導(dǎo)同意并講明緣故后報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。6、其他貨幣資金由財(cái)務(wù)部依照需要設(shè)置明細(xì)賬和相應(yīng)的臺(tái)賬進(jìn)行核算和治理。 第六章 往來(lái)帳務(wù)

30、治理制度一、應(yīng)收賬款治理 1、企業(yè)要依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶(hù)不設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)賬，即按債務(wù)人的具體名稱(chēng)設(shè)置登記明細(xì)分類(lèi)賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。2、財(cái)務(wù)部門(mén)要會(huì)同供應(yīng)、銷(xiāo)售部門(mén)建立健全銷(xiāo)售商、供應(yīng)商的客戶(hù)檔案。3、各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對(duì)，每季末要編制賬齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。4

31、、公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)登記薄”,收到應(yīng)收票據(jù)時(shí)要按中華人民共和國(guó)票據(jù)法等的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的審核、驗(yàn)收,對(duì)合法的應(yīng)收票據(jù)要逐筆記錄應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、編號(hào)和出票日期、票面金額、交易合同和付款人、承兌人、背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng)、到期日期以及收款日期和收回金額等資料。應(yīng)收票據(jù)到期收清票款后,應(yīng)在“應(yīng)收票據(jù)登記薄”內(nèi)逐筆注銷(xiāo)。5、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和治理。每月終了,將已確認(rèn)收款的收款單據(jù)全部處理完畢,確保總賬、明細(xì)賬相符,并及時(shí)辦理對(duì)帳,把拖欠的應(yīng)收賬款余額反饋給銷(xiāo)售責(zé)任部門(mén),督促經(jīng)辦人員及時(shí)進(jìn)行催討,加速貨款回籠,幸免發(fā)生損失。 6、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)

32、的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份（一 份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人同意人各執(zhí)一份），移交人、同意人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。同意人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否通過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。 7、支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，依照合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。二、應(yīng)付帳款治理 1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，通過(guò)審批后執(zhí)行； 2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等有部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批后執(zhí)行； 3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。 第七章存貨治理制度一、存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資

33、，包括包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品等。二、存貨入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填制入庫(kù)單，出庫(kù)時(shí)應(yīng)填制出庫(kù)單，其存貨數(shù)量及金額要與財(cái)務(wù)核算相符。三、低值易耗品1、依照公司的情況，特規(guī)定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等，為低值易耗品。2、低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)按規(guī)定申購(gòu)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購(gòu)。3、為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的治理，各單位應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。4、使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記“庫(kù)存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物治理的依據(jù)；一份交給

34、會(huì)計(jì)部門(mén)作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門(mén)保管、以操縱各使用部門(mén)的在用低值易耗品。5、各使用單位、部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)，并與財(cái)會(huì)部門(mén)的帳面余額進(jìn)行核對(duì)。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物治理，并在備查簿進(jìn)行登記。6、公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對(duì)入庫(kù)殘料的作價(jià)。治理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的實(shí)物治理。7、盤(pán)盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用；盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用帳戶(hù)。

35、存貨的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)在辦理有關(guān)審批手續(xù)后，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。由于自然災(zāi)難造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。四、存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與帳面記錄不符，應(yīng)查明緣故，經(jīng)報(bào)批手續(xù)后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。 第八章 出入庫(kù)治理制度一、 物資、產(chǎn)品的入庫(kù) 1采購(gòu)部購(gòu)買(mǎi)物資、產(chǎn)品入庫(kù)，必須持有經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的采購(gòu)打算書(shū)和購(gòu)物清單，嚴(yán)禁無(wú)打算采購(gòu)，超定額庫(kù)存。2外來(lái)供應(yīng)商送貨到達(dá)企業(yè)的，需持我方的訂貨單、購(gòu)貨發(fā)票，購(gòu)銷(xiāo)合同（協(xié)議）等到倉(cāng)庫(kù)部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)。 3倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫(kù)

36、，填制產(chǎn)品入庫(kù)單，并對(duì)無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。 4產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記賬憑證，一聯(lián)為供貨方證明，一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單到財(cái)務(wù)部門(mén)處理賬務(wù)后到總經(jīng)理簽批。5關(guān)于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)能夠依照檢驗(yàn)單據(jù)辦理臨時(shí)入庫(kù)，做好入庫(kù)材料臺(tái)賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價(jià)入庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫(kù)單沖回估價(jià)入庫(kù)，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫(kù)單。二、物資、產(chǎn)品的出庫(kù)1產(chǎn)品出庫(kù)治理，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)依照蓋有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，月末時(shí)，倉(cāng)庫(kù)人員將提貨聯(lián)匯總，于每月30日前到財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)相符后據(jù)以存檔。2銷(xiāo)售部門(mén)依照銷(xiāo)售打算和設(shè)

37、計(jì)預(yù)算開(kāi)具領(lǐng)貨單，由銷(xiāo)售員填制，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)貨單一式三聯(lián)，銷(xiāo)售部一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)，超出預(yù)算用品由部門(mén)經(jīng)理簽批，月底統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批。3倉(cāng)庫(kù)部門(mén)要做到見(jiàn)單付貨，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，設(shè)立產(chǎn)品收、發(fā)、存明細(xì)賬或暫收貨臺(tái)賬，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)現(xiàn)象。4月末銷(xiāo)售部和倉(cāng)庫(kù)治理員要搞好產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)、登記工作，及時(shí)編制、報(bào)送盤(pán)點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。5月末銷(xiāo)售部依照產(chǎn)品領(lǐng)料單編制產(chǎn)品消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)編制產(chǎn)品出庫(kù)匯總表，銷(xiāo)售部、倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門(mén)都要對(duì)賬并核對(duì)相符。6凡大宗產(chǎn)品都要簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種產(chǎn)品采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后，不論是否付款，都要在入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單，將發(fā)票或入庫(kù)單

38、交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，以幸免發(fā)生賬外資產(chǎn)。三、其他 1低值易耗品：關(guān)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由公司負(fù)責(zé)人簽批，同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿。 2、退貨，返換： 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已銷(xiāo)產(chǎn)成品退貨、返換制度的治理，建立完善的退貨、返換審批制度，實(shí)行退貨、返換產(chǎn)品的責(zé)任倒查制度,對(duì)已開(kāi)具增值稅發(fā)票的物資銷(xiāo)后退回的，必須有購(gòu)貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。3、盤(pán)點(diǎn)： 企業(yè)存貨必須定期或不定期盤(pán)點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧或報(bào)廢的存貨要分類(lèi)填制盤(pán)盈盤(pán)虧表。關(guān)于出

39、現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的產(chǎn)品物資要及時(shí)查明緣故，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；關(guān)于盤(pán)虧、毀損物資能查明緣故的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。4、代銷(xiāo)商品的治理：財(cái)務(wù)部門(mén)要建立代銷(xiāo)商品明細(xì)賬和保管賬，及時(shí)與對(duì)方對(duì)賬以確保賬賬、賬物相符，同時(shí)要與代銷(xiāo)單位簽訂代銷(xiāo)協(xié)議，明確相關(guān)責(zé)任。 5、積壓物資： 關(guān)于倉(cāng)庫(kù)積壓物資和部門(mén)長(zhǎng)期不領(lǐng)用的物品，要及時(shí)反映并督促各有關(guān)努門(mén)盡早處理。 第九章 財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度 一、大宗交易、生產(chǎn)物資采購(gòu)一律事先做好預(yù)算安排，到行政部門(mén)簽訂合同備案，由財(cái)務(wù)審核通過(guò)，報(bào)總經(jīng)理審批然后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排以匯款、支票支出，不辦理以現(xiàn)金先購(gòu)后報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng)。 二、生產(chǎn)物資采購(gòu)額度在五千元以下（

40、含）的，由生產(chǎn)部經(jīng)理審批，采購(gòu)部實(shí)施，超于額度的，由總經(jīng)理簽批。 三、因公外出辦理業(yè)務(wù)出差需要現(xiàn)金開(kāi)銷(xiāo)的，公司各部門(mén)應(yīng)依照工作需要，事先擬訂支出打算（填寫(xiě)出差申請(qǐng)表），到財(cái)務(wù)部申報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理借支或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。出差人員需在回來(lái)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 四、公司日常零星購(gòu)物的小額現(xiàn)金開(kāi)支，由公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，事先擬定支出打算，到財(cái)務(wù)報(bào)辦理預(yù)支手續(xù)，開(kāi)支后，憑購(gòu)物發(fā)票在短周期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。較大額（二千元以上）的購(gòu)物需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人事先確認(rèn)同意后方可予以支出和報(bào)銷(xiāo)。 五、公司飯?；锸车娜粘ｉ_(kāi)支，由公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，事先擬定支出打算，到財(cái)務(wù)報(bào)辦理預(yù)支

41、手續(xù)，開(kāi)支后，憑每天的購(gòu)物單據(jù)在短周期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算一次。結(jié)算單據(jù)到一個(gè)月時(shí)（按月底計(jì)算），財(cái)務(wù)部將該月的伙食費(fèi)用匯總，然后到稅局代開(kāi)發(fā)票進(jìn)財(cái)務(wù)賬，列為該月的公司費(fèi)用開(kāi)支。 六、公司關(guān)系應(yīng)酬、客戶(hù)業(yè)務(wù)應(yīng)酬開(kāi)支，需由公司負(fù)責(zé)人擬定，個(gè)人以公司名義應(yīng)酬開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)的，事先要向公司稟明，原則上需公司兩人以上代表參加，如在外業(yè)務(wù)需要的，要預(yù)先電話(huà)稟告公司負(fù)責(zé)人，講明應(yīng)酬事項(xiàng)和情況，征得同意后在規(guī)定范圍內(nèi)開(kāi)支。 七、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，需下列審批程序：經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)簽字財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理簽字出納付款。 八、職員個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。 九、所有人、任何報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)在未征得公司同意或在公司事先不知情的，均不予辦理報(bào)銷(xiāo)。 第十

42、章 支票治理制度 一、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。 二、 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 三、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 四、 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 成本會(huì)計(jì)、總經(jīng)理（打算外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。 五、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。 六、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 七、支票的領(lǐng)取及治理： 1、支票領(lǐng)?。海?）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使

43、用人等項(xiàng)，經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。（2）簽發(fā)支票的金額較大的，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購(gòu)單、打算書(shū)等）。 （3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。 （4）未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 （5）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 2、支票治理： （1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票（專(zhuān)門(mén)情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額）。 （2）準(zhǔn)確掌握帳戶(hù)余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。 （3）出納人員應(yīng)每日編

44、制庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款變動(dòng)表。 （4）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶(hù)余額表”，送交成本會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后呈報(bào)總經(jīng)理。 （5）按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交成本會(huì)計(jì)審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入帳。 （6）支票和公司印鑒分人妥善保管。 第十一章 固定資產(chǎn)治理制度一、房屋、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的要緊設(shè)備器具工具等使用期限能超過(guò)一年的應(yīng)列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要緊設(shè)備的物品單位價(jià)值在2000元以上，同時(shí)使用期限能超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。二、對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算治理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購(gòu)置之前由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)告，由辦公室、行政部、財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批

45、準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。三、各部門(mén)的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實(shí)物治理部門(mén)，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)，實(shí)物治理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。四、公司的固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一治理，各部門(mén)臨時(shí)閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)公司行政部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口治理制度，按照固定資產(chǎn)的類(lèi)不和治理要求及固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各級(jí)使用單位負(fù)責(zé)具體治理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰(shuí)使用，誰(shuí)維護(hù)，誰(shuí)保養(yǎng)。五、定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)由公司設(shè)備處及其使用單位負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)、行政部門(mén)參與。1、固定資產(chǎn)清查是從盤(pán)點(diǎn)實(shí)物開(kāi)始的。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，要認(rèn)

46、真核對(duì)帳面數(shù)量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問(wèn)題。2、公司對(duì)固定資產(chǎn)定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),依照盤(pán)點(diǎn)中發(fā)覺(jué)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的情況,通過(guò)編制“固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表”,各使用單位應(yīng)查明緣故,寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,按治理權(quán)限及規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司設(shè)備處審核鑒定后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),在期末結(jié)賬前處理完畢。 3、關(guān)于通過(guò)清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時(shí)清理，該入帳的要入帳，該報(bào)廢的要報(bào)廢。做到手續(xù)完備，帳目清晰，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。 4、固定資產(chǎn)更新、添置、報(bào)廢，由使用部門(mén)或者治理部門(mén)提出，規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師會(huì)簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

47、第十二章 附則 一、本制度是公司治理制度的一部分，與公司治理制度一并實(shí)施執(zhí)行。 二、本制度如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)人事部另行規(guī)定。 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限公司 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司印章治理制度印章是公司經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)中行使職權(quán)，明確公司各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要憑證和工具，印章的治理應(yīng)做到分散治理、相互制約，為明確使用人與治理人員的責(zé)權(quán)，特做如下公司印章使用與治理?xiàng)l例：一、印章定義：公司印章要緊指：公章、法人私章、合同章、財(cái)務(wù)章等各職能部門(mén)章。二、各類(lèi)印章治理的范疇：印章的治理涉及范疇：刻印、使用、廢止、更換。三、各類(lèi)印章的具體治理?xiàng)l例：（一）刻?。?、新公司成立，差不多印章（公章、合同章

48、、法人私章、財(cái)務(wù)章）的刻制，應(yīng)由指定的印章治理人員負(fù)責(zé)刻制，后交由人事行政部備案，并從刻制之日起執(zhí)行相關(guān)使用條例。2、因業(yè)務(wù)進(jìn)展需要申請(qǐng)各職能部門(mén)專(zhuān)用章時(shí)，由需求部門(mén)填寫(xiě)印章制發(fā)申請(qǐng)表經(jīng)執(zhí)行董事核準(zhǔn)后送交人事行政部門(mén)刻制。（二）使用：1、任何部門(mén)在啟用印章前，均需與公司（人事行政部）辦理領(lǐng)取手續(xù)，同意相應(yīng)的責(zé)權(quán)告知，簽定印章簽收手續(xù)并備案。（差不多開(kāi)始使用的需自通知當(dāng)日補(bǔ)辦理領(lǐng)取手續(xù)）2、公章：公章由行政部保管，以公司名義向外發(fā)送的正式文件、公函、信件等，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批閱，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽批然后到行政部蓋章，并在印章使用登記薄簽字。行政部需將蓋章文件與印章使用登記薄同期留檔。3、合同章：合同章

49、由行政部保管。要緊是用于公司簽訂各類(lèi)合同使用的專(zhuān)用章，以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同，統(tǒng)一由負(fù)責(zé)辦理，經(jīng)濟(jì)合同簽訂前需由會(huì)計(jì)成本審核， 經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽批后到行政部蓋章，并在印章使用登記薄簽字。行政部需將合同原件與印章使用登記薄同期留檔。4、 法人私章：法人私章由財(cái)務(wù)部出納保管，要緊用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務(wù)，使用時(shí)憑審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可蓋章。5、財(cái)務(wù)章：由財(cái)務(wù)部出納保管，要緊用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預(yù)留印鑒等業(yè)務(wù)或發(fā)票上使用，發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)保管使用，要緊用于發(fā)票蓋章。6、其他職能部門(mén)章： 其他職能部門(mén)章，要緊適用于各部門(mén)內(nèi)部使用，差不多刻制的職能部門(mén)章，需由部門(mén)

50、負(fù)責(zé)人進(jìn)行保管并嚴(yán)格該章的使用方法。（三）廢止、更換：1、廢止或繳銷(xiāo)的印章應(yīng)由保管人員填寫(xiě)廢止申請(qǐng)單，并呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后交由行政部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一廢止或繳銷(xiāo)。2、遺失印章時(shí)應(yīng)由印章保管人員填寫(xiě)廢止申請(qǐng)單，并呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，簽批遺失處理及處罰方法后，交由行政部按批示處理，如是遺失公司差不多印章時(shí)必需登報(bào)申明。3、更換印章時(shí)應(yīng)由印章保管人員依公司文件填寫(xiě)廢止申請(qǐng)單，并呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，交由行政部按批示處理。如有需要須填寫(xiě)印章制發(fā)申請(qǐng)表申請(qǐng)新的印章。（四） 印章保管人的責(zé)權(quán)范疇：關(guān)于公司要緊印章治理，采納的是分散治理相互監(jiān)督的方法。行政部要緊職責(zé)是對(duì)印章的使用進(jìn)行合理性治理，而印章保管人具有使用、

51、監(jiān)督、保管等多重責(zé)任與權(quán)力，具體劃分如下：1、職能部門(mén)印章保管人對(duì)印章具有獨(dú)立的使用權(quán)力，同時(shí)負(fù)全部使用責(zé)任。2、公章（含合同章，下同）的保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督及同意使用權(quán)力，因此公章的保管人對(duì)公章的使用結(jié)果負(fù)高度責(zé)任。如使用經(jīng)手人未經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽批而保管人給予使用的，保管人對(duì)公章的使用結(jié)果負(fù)要緊責(zé)任，經(jīng)手人負(fù)次要責(zé)任。如經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽批使用的，經(jīng)手人及負(fù)責(zé)人對(duì)公章的使用結(jié)果負(fù)要緊責(zé)任，保管人負(fù)次要責(zé)任。如沒(méi)經(jīng)保管人同意同意使用的，經(jīng)手人負(fù)全部責(zé)任。 3、財(cái)務(wù)章的保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督及同意使用權(quán)力，因此財(cái)務(wù)章的保管人對(duì)財(cái)務(wù)章的使用結(jié)果負(fù)要緊責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任，而對(duì)未

52、經(jīng)由保管人（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽批的印章使用經(jīng)手負(fù)要緊責(zé)任，保管人負(fù)部分責(zé)任。4、 財(cái)務(wù)章的保管者是出納，即是保管者又是使用者，但其無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力，需依據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的支付申請(qǐng)或取匯款憑證方可使用，否則負(fù)全部責(zé)任。5、公司原則上嚴(yán)禁公章、合同章、法人私章獨(dú)立帶離公司使用，因此保管人如遇需帶公章、合同章外出辦事使用時(shí)，需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。6、 因異地執(zhí)行重大項(xiàng)目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶公司印章出差的，須經(jīng)公司執(zhí)行董事審批并辦事人員辦理印章外出借用手續(xù)。7、如遇個(gè)人需開(kāi)具個(gè)人相關(guān)證明，需由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上批閱簽批同意，但如涉及到個(gè)人經(jīng)濟(jì)擔(dān)保與證明時(shí)，原則上一律不予證明，如給予證明蓋章

53、的，所造成的不良結(jié)果由簽批人與保管人以情節(jié)共同負(fù)責(zé)。8、 所有印章的使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的印章治理制度，做好申請(qǐng)和使用登記。公司印章只適用于與公司相關(guān)業(yè)務(wù)，不得從事有損公司利益之行為。9、印章使用申請(qǐng)人及治理負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照上述規(guī)定申請(qǐng)使用印章，如出現(xiàn)問(wèn)題，后果自負(fù)。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。 10、本制度為公司治理制度一部分，由職能部門(mén)執(zhí)行，與公司治理制度一并實(shí)施執(zhí)行。 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限公司 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司合同治理制度 為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同治理，減少失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，依照經(jīng)濟(jì)合同法及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本制度。 公司及下屬各部門(mén)

54、對(duì)外簽訂的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。 一、 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂一律采納書(shū)面格式，并必須采納規(guī)范的經(jīng)濟(jì)合同文本。 二、合同對(duì)方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清晰、準(zhǔn)確。 三、合同內(nèi)容應(yīng)注意的要緊題問(wèn)是： 1.部首部分，注意寫(xiě)明供需雙方的全稱(chēng)、簽約時(shí)刻和簽約地點(diǎn)。 2.正文部分，注意：產(chǎn)品名稱(chēng)應(yīng)具體寫(xiě)明牌號(hào)、商標(biāo)、生產(chǎn)廠(chǎng)家、型號(hào)、規(guī)格、等級(jí)、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計(jì)量單位、計(jì)量方法、正負(fù)尾差、合理稱(chēng)差及自然損耗率等；運(yùn)輸方式及運(yùn)費(fèi)負(fù)責(zé)應(yīng)具體明確；交（提）貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)明確；價(jià)格和付款方式應(yīng)明確。違約責(zé)任有法定違約金的按規(guī)定寫(xiě)明，法律沒(méi)規(guī)

55、定或規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫(xiě)明約定的違約金數(shù)額、比例及計(jì)算方法。 3.結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章,公章或合同專(zhuān)用章，不得使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。 四、公司及下屬各部門(mén)對(duì)外簽訂合同所加蓋的印章，一律使用合同專(zhuān)用章，其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。否則，財(cái)務(wù)部門(mén)有術(shù)拒絕辦理結(jié)算手續(xù)，由此所引起的責(zé)任由有關(guān)人員承擔(dān)，造成損失的將予以追究。 五、合同專(zhuān)用章由公司單一刻制、保管和使用，嚴(yán)禁任何部門(mén)私自刻制、使用。 六、 合同專(zhuān)用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)的范圍使用，不準(zhǔn)混用、代用或借用。 七、公司執(zhí)行董事對(duì)合同的訂立具有最終決定權(quán)。八、對(duì)外訂立的經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)禁在空白文本上蓋章同時(shí)原則

56、上先由對(duì)方簽字蓋章后我方才予以簽字蓋章，嚴(yán)禁我方簽字后以傳真、信函的形式交對(duì)方簽字蓋章；如有例外需要，須執(zhí)行董事批準(zhǔn)。 九、變更或解除合同必須依照合同的訂立流程經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、行政部門(mén)等相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審核通過(guò)方可。十、變更或解除合同的通知和回復(fù)應(yīng)符合公文收發(fā)的要求，掛號(hào)寄發(fā)或由對(duì)方簽收，掛號(hào)或簽收憑證作為合同組成部分交由辦公室保管。十一、變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分或更新部分與原合同有同樣法律效力，納入本方法規(guī)定的治理范圍。合同變更后，合同編號(hào)不予改變。 十二、公司治理部門(mén)必須認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)合同治理和基礎(chǔ)工作。建立合同檔案。每一份合同都必須有一個(gè)編號(hào)，不得重復(fù)或

57、遺漏。每一份合同包括合同正本及附件，合同文本的簽收記錄，合同履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書(shū)、電傳等），均應(yīng)妥善保管。 十三、原則上，合同經(jīng)辦人或簽訂人對(duì)合同履行負(fù)責(zé)任，對(duì)合同簽訂后的履行情況及時(shí)跟蹤和落實(shí)，如出現(xiàn)異常情況的，需及時(shí)向公司反映情況。凡因未按照本制度規(guī)定處理合同事宜而給公司造成損失的，追究其個(gè)人經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。因有意或因個(gè)人利益而給公司造成重大損失的，除追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，報(bào)由公安機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。 十四、本制度為公司治理制度一部分，由職能部門(mén)執(zhí)行，與公司治理制度一并實(shí)施執(zhí)行。 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限公司因公出差治理制度 第一條 為了使出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)行為規(guī)范化，明確差

58、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)治理操縱,提高差旅費(fèi)有用效率，本著合理、節(jié)約、規(guī)范的原則，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 出差期間所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等按規(guī)定憑票報(bào)銷(xiāo)。本制度所稱(chēng)“出差”，指公司職員因工作需要離開(kāi)工作常駐地到外地辦事，包括外出采購(gòu)、開(kāi)展銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、參加會(huì)議（展）等。所稱(chēng)“費(fèi)用”為出差期間所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)及其他支出。所稱(chēng)“憑票報(bào)銷(xiāo)”是指憑合法的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票合法與否由財(cái)務(wù)部鑒定）。 第三條 出差人員需要有預(yù)先的書(shū)面申請(qǐng)，按實(shí)際事項(xiàng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。境外出差需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第四條 依據(jù)出差打算，出差人員憑公司領(lǐng)導(dǎo)簽批過(guò)的“出差申請(qǐng)表”到財(cái)務(wù)部

59、預(yù)支一定金額的差旅費(fèi)用，借款金額不得超出可能發(fā)生費(fèi)用。出差完畢后按相應(yīng)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。 第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于出差完畢后一周內(nèi)完成，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及標(biāo)準(zhǔn)核定表，并提供符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，與出差申請(qǐng)表一并交至財(cái)務(wù)部。沒(méi)有出差申請(qǐng)表的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。由于報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不符合要求而造成不能報(bào)銷(xiāo)或延遲報(bào)銷(xiāo)，后果由報(bào)銷(xiāo)人員自負(fù)。 第六條 出差人員住宿需嚴(yán)格依據(jù)出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)中限定的標(biāo)準(zhǔn)住宿。餐費(fèi)補(bǔ)助按地區(qū)及出差天數(shù)核給，交通費(fèi)在限額內(nèi)憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。其他費(fèi)用，如：業(yè)務(wù)郵費(fèi)、文件復(fù)印、傳真等例為“其他支出”實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 第七條 以下費(fèi)用不得作為差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)： 1.個(gè)人日用品的購(gòu)買(mǎi); 2.非業(yè)務(wù)目

60、的的車(chē)輛租用費(fèi); 3.賓館服務(wù)設(shè)施服務(wù)，如：洗衣費(fèi)、桑拿、蒸汽浴、室內(nèi)電影等; 4.與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的娛樂(lè)開(kāi)支； 5.未經(jīng)批準(zhǔn)的個(gè)人應(yīng)酬； 6.超出規(guī)定打算外的開(kāi)支； 7.違法行為的罰款。 第八條 出差期間，手機(jī)必須處于開(kāi)機(jī)狀態(tài)，以便公司隨時(shí)聯(lián)系。如發(fā)生意外事件如交通事故、被竊、公司或個(gè)人交通工具的損壞等，必須及時(shí)向公司匯報(bào)，以便公司能及時(shí)作出對(duì)事件處理意見(jiàn)和安排。 第九條 出差期間，如因業(yè)務(wù)需要應(yīng)酬招待的，要預(yù)先電話(huà)稟告公司負(fù)責(zé)人，講明應(yīng)酬事項(xiàng)和情況，在征得同意后在出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)定范圍內(nèi)開(kāi)支。不同意超前開(kāi)支或事后稟告。否則不予報(bào)銷(xiāo)。 第十條 因各地的交通狀況差異較大，不能一概以單一交通工具來(lái)