合同內控制度

1、合同內控制度為加強單位合同管理，預防和減少合同糾紛，維護國家利益 和社會公共利益，維護單位的合法權益，保障行政安全，根據中 華人民共和國合同法及其他有關法規(guī)的規(guī)定，結合單位實際情 況，制訂本制度。一、合同的定義1、合同又稱為契約、協(xié)議，是平等的當事人之間設立、變 更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。2、本單位履行職責、提供公共服務或從事民商事法律行為 時，與公民、法人或其他組織經談判、協(xié)商一致，訂立合同、協(xié) 議及其他合意性法律文書（以下統(tǒng)稱合同），適用本制度。3、合同內部控制管理是指合同從準備、談判、簽署、生效、 履行、變更、解除直到解決糾紛的整個過程中所進行的一系列民 商事法律行為，包括：合同管

2、理的部門及其職責、合同的立項與 審查、合同的簽訂、合同的履行、違約情況的處理、合同檔案的 管理等。第二條 合同管理的崗位分工和授權批準1、本條不相容崗位包括但不限于以下內容：合同的立項與審批；合同的訂立與審批；合同的執(zhí)行與監(jiān)督；合同的執(zhí)行與合同檔案的保管。2、本單位涉及合同管理的各項事務，嚴格按本制度所授相 應權限辦理。第三條 合同管理機構及職責1、辦公室為本單位合同管理的主要部門，其主要職責是：負責監(jiān)督指導單位合同的制定，對合同進行審核，避免出 現(xiàn)法律漏洞；協(xié)助單位顧問律師對合同進行可行性分析，并提出書面報 告；按有關規(guī)定組織專家對合同立項、簽訂等方面進行論證及 審查；對合同履行中出現(xiàn)的糾紛

3、提出處理意見，并向主任室匯 報；負責對單位簽訂的各類合同及其糾紛處理資料的匯總歸 檔保管，調閱登記等日常合同檔案管理工作。2、合同承辦部門的職責根據授權依法組織合同的簽訂、變更、解除等事宜；負責初審合同承辦人草擬的合同可行性報告，并提出審查 意見交辦公室備案，供單位領導參考；依法履行合同，及時以書面形式向單位通報合同履行中發(fā) 生的重大問題及其解決方案；在顧問律師的指導下及時收集整理出現(xiàn)問題合同所涉及 的證據材料，并提交辦公室備案;負責本部門合同文本管理及歸檔移交工作。3、合同承辦人員的職責根據授權辦理簽訂、變更、解除合同事宜；草擬合同，并向合同承辦部門提供合同草稿、可行性論證 及對方經營范圍、

4、資信情況及履約能力的調查材料，并對其真實 性和合法性負責；認真履行生效合同，隨時檢查合同履行情況；及時向合同承辦部門匯報合同履行中出現(xiàn)的問題。4、財務部門在合同管理中的職責對本單位簽訂并合法生效的合同，及時辦理付款、結算；對不按規(guī)定使用公章或以部門名義對外簽訂的合同，財務 部門不予結算并及時向主任室匯報；我方先履行付款義務、有預付款或分批付款的合同，未見 我方簽字、蓋章的書面合同原件及辦公室的審查意見，財務部門 不予付款；對方需先履行義務、我方主要是付款義務的合同，沒有充 分證據表明對方已完全履行合同義務的，財務部門不予付款。5、單位監(jiān)督委員會在合同管理中的職責對單位各類合同的簽訂及履行情況進

5、行監(jiān)督、檢查；在合同監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有關部門和個人違反規(guī)定，有下列 情形的，應立即制止合同執(zhí)行并及時向主任室匯報：未經審核擅 自簽訂合同、或經審核有不合法內容而實施的、或不按時移交合 同資料、規(guī)避合同監(jiān)督管理的；合同承辦部門工作人員違反合同 管理規(guī)定，徇私舞弊、失職瀆職，造成重大經濟損失和嚴重后果 的。第四條合同決策的控制1、建立科學、民主、高效的合同訂立決策制度，合同訂立 事項立項前應充分論證項目的必要性，避免重復建設和資源浪 費。2、合同正式立項前，必須按規(guī)定上報審查，經批準后方能 正式立項。合同立項標的超過1萬元的經濟事項必須經辦公會集 體決策，超過5萬元的經濟事項必須報主管部門審批同意后

6、實 施。第五條合同簽訂的控制1、建立合同簽訂審批制度，明確合同簽訂的授權審批權限， 將單位的紀檢、監(jiān)督、財務等部門納入合同簽訂審批流程中。2、合同標的超過1萬元的簽訂事項必須報分管領導審核后 實施。3、單位對外發(fā)生經濟往來，除標的額較小或能即時清結的 外，均須簽訂書面合同；雖能即時清結但屬批量、交易額較大， 或當時難以監(jiān)測產品內在質量和技術性能及容易引起糾紛的交 易，也應簽訂書面合同。4、合同訂立決策應堅持民主、回避原則，對于部分影響重 大或者涉及較高專業(yè)技術或法律關系復雜的合同，必須邀請技 術、法律、財會等領域的專家參與討論決策，參加合同訂立的相 關工作，確保合同訂立周密嚴謹，最大限度地保障

7、單位的合法權 益。5、凡有國家或行業(yè)示范文本的，應當優(yōu)先使用，但在選用 時，對涉及權利義務關系的條款，經辦人和辦公室要重點審查， 必要時可以進行修改。無示范文本的合同采用辦公室提示的示范 文本。6、簽訂合同的具體份數(shù)按實際情況確定，我方至少留存三 份，辦公室、財務部門、承辦部門各一份。7、合同承辦人應當參加合同談判，并做好文字記錄。文字 記錄應當同合同文本一起上交辦公室歸檔備案。當事人協(xié)商一致 的修改、補充合同的文書、電報、傳真、圖表、會議紀要、備忘 錄等都是合同的組成部分，應隨合同文本一起交辦公室歸檔備 案。8、合同一般應當具備以下條款：合同主體的名稱或者姓名和住所；合同標的或者項目的詳細內

8、容；合同當事人的權利和義務；履行期限、地點和方式；違約責任及賠償損失的計算方法；合同變更、解除及終止的條件；（七）合同爭議解決方式；（八）生效條件、訂立日期。9、單位訂立合同不得有下列內容:超越單位職權范圍的承諾或者義務性規(guī)定；違反法律規(guī)定以單位作為合同保證人；臨時機構、議事協(xié)調機構和內設機構作為一方當事人 訂立合同；其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章或者損害國家、社會公共 利益的約定。10、單位應建立合同審查制度，在合同正式簽訂前進行合同 審查。包括專業(yè)部門審查、財務審查和法律審查，由不同部門分 別進行，并簽署意見。合同審查應重點關注以下方面：審查合同的可行性，合同簽約對象的資質、履約能力、技 術和質

9、量指標保證能力、市場信譽和產品質量等是否符合要求；審查合同的經濟性，合同內容是否符合單位的經濟利 益；審查合同的嚴密性，合同條款是否齊備、完整，文字是否 表述準確，附加條件是否適當、合法，合同約定的權利、義務是 否明確，數(shù)量、價款、金額等是否標示準確，合同有關附件和手 續(xù)是否完備；審查合同的合法性，合同的主體、內容和形式是否合 法，合同立項、簽訂的程序是否符合規(guī)定，審查意見是否齊全， 資金的來源、使用及結算方式是否符合有關規(guī)定，資產采購的審 批手續(xù)是否齊備等。11、主任室根據各部門的審查意見決定是否簽約。12、單位明確下列人員有權代表單位簽訂合同：主任；主任書面授權委托的人。各委托人的具體權限

10、由主任在簽發(fā)事先申請表中注明。 委托人必須嚴格按照授權范圍行使簽約權，禁止超越代理權限對 外簽約。13、單位明確合同用章為“南通市教育會計核算中心”公章。 明確辦公室主任為公章保管人，須妥善保管好公章。單位應建立 公章使用登記制度，每次使用公章必須在登記簿上登記申請用章 人、批準人、用章事由、用章日期。第六條合同履行的控制1、合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關的 部門、人員都必須本著重合同、守信譽的原則。嚴格執(zhí)行合同 所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。2、建立合同履行監(jiān)管制度，明確合同承辦部門應當全面負 責合同的履行，記錄和監(jiān)督對方的履約情況，保存好相關單據、 信函、會議

11、紀要、鑒定報告、檢測結果等資料，實時跟蹤合同履 行情況，及時對履行過程中的問題進行處理。遇合同履行困難或 合同糾紛由辦公室協(xié)調解決。3、在合同內容中，應設定相關的合同變更以及轉讓等內容， 明確其程序，如果沒有經過同意就隨意變更和轉讓則視其為無 效，有效避免合同變更以及轉讓的風險。4、涉及合同控制的各部門和個人發(fā)現(xiàn)合同履行隱患應及時 向主任室反饋，并采取保護性措施，確保在發(fā)生合同違約或合同 糾紛時，能夠迅速反應，并按合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決， 防止因履約監(jiān)控缺失損害單位權益。5、變更、解除合同的審批權限和程序與原合同簽訂的審批 權限和程序相同。第七條 合同管理的考核追蹤1、建立合同考核追蹤機制，切實建立合同風險防范問責機 制，確保內控機制科學、有效運行。2、單位監(jiān)督委員會應定期對合同決策、簽