汽車銷售公司財(cái)務(wù)管理制度

1、2020年4月19日汽車銷售公司財(cái)務(wù)管理制度文檔僅供參考銷售公司財(cái)務(wù)管理制度(試行)金龍聯(lián)合汽車工業(yè)(蘇州)有限公司 01月目 錄 TOC o 1-1 h z u 第一章 總則3第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定3第三章 貨款回籠管理4第四章 市場部銷售費(fèi)用管理4第五章 內(nèi)勤費(fèi)用管理6第六章 出差待遇7第七章 票據(jù)報(bào)銷規(guī)定9第八章 辦公用品管理規(guī)定9第九章 附則10第一章 總則蘇州金龍銷售公司(以下簡稱銷售公司)財(cái)務(wù)管理制度是為了確保銷售公司會(huì)計(jì)核算正常進(jìn)行,增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性,以滿足公司經(jīng)營決策需要。本制度包括整車發(fā)票管理規(guī)定、貨款回籠管理規(guī)定、市場部銷售費(fèi)用管理規(guī)定、內(nèi)勤費(fèi)用管理規(guī)定、出差

2、待遇管理規(guī)定、票據(jù)報(bào)銷管理規(guī)定、辦公用品配置管理規(guī)定、附則八部分。本制度適用于銷售公司所有部門和人員。第二章 整車發(fā)票管理規(guī)定整車發(fā)票是指公司為購車客戶和經(jīng)銷商開具的購車發(fā)票。整車發(fā)票的開具金額應(yīng)以銷售合同上的實(shí)際價(jià)格為依據(jù)。由于車輛配置更改而造成銷售價(jià)格變更的,需要提出書面申請,并注明原因,由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)確認(rèn);對開具發(fā)票有特殊要求的,須由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)書面批準(zhǔn)。包括接車和送車在內(nèi),所有新車必須當(dāng)日發(fā)車,當(dāng)日開發(fā)票,如有特殊原因要求緩開發(fā)票的,必須事前由市場部提出書面申請并經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行;因特殊原因需換開發(fā)票的客戶,需要市場部經(jīng)理填寫并寫明重開發(fā)票的原因,附

3、上原發(fā)票一并退交給銷售公司,并由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后,方予以換開發(fā)票。所有人員(含客戶)在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票時(shí),必須在上簽名備查,根據(jù)市場部要求寄出發(fā)票的,由財(cái)務(wù)人員登記并保留寄件存根。已開具的發(fā)票經(jīng)手人要妥善保管,如發(fā)現(xiàn)丟失,由當(dāng)事人出具檢查,每份發(fā)票罰款5000-10000元。第三章 貨款回籠管理 整車貨款(包括預(yù)付款)原則上以銀行匯票(或可確認(rèn)的電匯)接收,市場部業(yè)務(wù)人員在收到匯票后一個(gè)工作日內(nèi)以特快專遞方式寄回銷售公司。以現(xiàn)金形式支付的,業(yè)務(wù)員不允許擅自截留使用,必須在收到現(xiàn)金1個(gè)工作日內(nèi),足額匯至蘇州金龍公司指定帳號(hào),否則視情節(jié)輕重給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。銀行匯票和現(xiàn)金以外的其它結(jié)算

4、方式,事前必須提出書面申請,由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。商業(yè)承兌匯票一律不予接受。各市場部經(jīng)理及業(yè)務(wù)人員必須確保貨款按期足額回籠,具體要求如下:對自行提車用戶,在確認(rèn)用戶付清全款后,方可辦理交接車手續(xù);對要求送車的客戶,客戶支付余款后業(yè)務(wù)員將電匯憑證或匯票復(fù)印件注明合同編號(hào)并于當(dāng)日傳真回銷售公司,銷售公司確認(rèn)款到后,派送車員將車輛送達(dá)目的地交接車。如有特殊情況需經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)。各市場部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員經(jīng)手的每一筆訂單,都必須善始善終,每月回款統(tǒng)計(jì)中,如有尾款、送車費(fèi)等未收款項(xiàng),銷售公司以書面通知各市場部經(jīng)理,接到通知后15個(gè)工作日尚不能回款的,扣發(fā)當(dāng)月考核工資,并計(jì)入當(dāng)月考核

5、。銷售公司領(lǐng)導(dǎo)書面同意的周轉(zhuǎn)車、分期付款和可延期付款不計(jì)入考核。每周銷售公司財(cái)務(wù)部須做出。第四章 市場部銷售費(fèi)用管理各市場部費(fèi)用指標(biāo)由銷售公司根據(jù)年度任務(wù)的需要提出申請,經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn),蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核,并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。對每月寄回的報(bào)銷票據(jù),市場部經(jīng)理簽署報(bào)銷意見,市場管理部匯總后,提交銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)審批,批準(zhǔn)后,由蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后予以報(bào)銷。如未按時(shí)寄回票據(jù),引起的備用金緊缺自行解決。市場部銷售費(fèi)用分兩部分:業(yè)務(wù)費(fèi)用和固定費(fèi)用。其中固定費(fèi)用由公司承擔(dān)。業(yè)務(wù)費(fèi)用駐外業(yè)務(wù)員的住宿用的房租費(fèi)和水電費(fèi);通訊費(fèi):包括手機(jī)、傳真和固定電話費(fèi)用;辦公費(fèi):

6、包括傳郵差、復(fù)印等費(fèi)用;交通費(fèi):包括市區(qū)出租費(fèi)用、過路過橋費(fèi)、油費(fèi)和停車費(fèi);差旅費(fèi):包括車船費(fèi)、住宿費(fèi)及房帖、伙食補(bǔ)助等補(bǔ)貼;招待費(fèi)。固定費(fèi)用分公司或辦事處的開辦費(fèi)用(含固定資產(chǎn)的費(fèi)用):如辦事處的房租、裝修、計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)、空調(diào)、辦公桌和辦公家具等用品發(fā)生的費(fèi)用及辦事處發(fā)生的水電費(fèi);駐點(diǎn)租車費(fèi)用或自用車輛購置發(fā)生的費(fèi)用;廣告費(fèi);全國性的地區(qū)會(huì)議或以公司名義組織召開的座談會(huì)、展銷會(huì)的費(fèi)用;各市場部為上客運(yùn)等級(jí)、環(huán)保目錄等政策性攻關(guān)(含因此來蘇考察)發(fā)生的費(fèi)用。根據(jù)銷售公司規(guī)定的各市場部的銷售費(fèi)用指標(biāo),由市場部經(jīng)理按照銷售公司財(cái)務(wù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求認(rèn)真審核和管理所屬人員的費(fèi)

7、用支出。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù),業(yè)務(wù)人員要寫明用途或原因,市場部經(jīng)理要簽署意見,每月由市場管理部匯總,銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意,并經(jīng)蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核,蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷;如果超過各市場部費(fèi)用指標(biāo)額度,公司將暫停報(bào)銷。市場部經(jīng)理在上述規(guī)定費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)統(tǒng)一管理銷售額1的費(fèi)用,用于開拓重點(diǎn)市場,保持行業(yè)管理部門良好關(guān)系及大宗客戶公關(guān)等費(fèi)用;除此額度外,市場部所有業(yè)務(wù)人員應(yīng)參照其銷售額,按照銷售公司規(guī)定的費(fèi)用指標(biāo)合理使用費(fèi)用。市場部經(jīng)理不得惡意控制所屬業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用使用和報(bào)銷,如發(fā)現(xiàn)此類行為,銷售公司將給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。 年終考核費(fèi)用超標(biāo)的,超標(biāo)部分由市場部人員自行承擔(dān);年終考核費(fèi)用有

8、節(jié)余的,節(jié)余部分按比例給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)(詳見)。 銷售公司根據(jù)需要將在省會(huì)城市設(shè)置辦事處,辦事處租金由公司承擔(dān),其余計(jì)入各市場部費(fèi)用。辦事處電話費(fèi)用由市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理,銷售和售后服務(wù)共同使用,各承擔(dān)50。國際長途一律不予報(bào)銷。 市場部辦事處的籌建由市場部經(jīng)理根據(jù)該市場部業(yè)務(wù)狀況提出申請,并設(shè)計(jì)具體籌建方案,方案應(yīng)包括裝修方案及費(fèi)用預(yù)算等,報(bào)市場管理部審核,銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意,蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后,經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。該項(xiàng)費(fèi)用由公司承擔(dān)。 備用金管理:年初市場部經(jīng)理、業(yè)務(wù)員、見習(xí)生分別按每人二萬、一萬二千和五千的標(biāo)準(zhǔn)從財(cái)務(wù)部預(yù)支費(fèi)用,每年年底結(jié)算一次,還清借款,對需要再借款者

9、,視完成任務(wù)情況,酌情借給。 對駐外業(yè)務(wù)人員要求每月報(bào)銷一次,其它人員出差返回后即時(shí)報(bào)銷;每月10日前將上月所有票據(jù)和報(bào)銷說明以特快專遞寄至銷售公司財(cái)務(wù)部。 市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)對報(bào)銷票據(jù)的進(jìn)行審核和簽字;對不能反映票據(jù)真實(shí)內(nèi)容及需要說明的報(bào)銷票據(jù),經(jīng)辦人必須填寫”報(bào)銷說明”表格(附后),由市場部經(jīng)理簽字。 每月初市場部經(jīng)理按照費(fèi)用指標(biāo)核算本市場部上月的費(fèi)用,如超出規(guī)定費(fèi)用指標(biāo),超出部分的票據(jù)請暫不要粘貼報(bào)銷以免丟失,即超出費(fèi)用暫不予報(bào)銷。第五章 內(nèi)勤費(fèi)用管理銷售公司內(nèi)勤費(fèi)用指標(biāo)由銷售公司根據(jù)年度任務(wù)的需要提出申請,經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意,蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核,并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效

10、。銷售公司內(nèi)勤各部門每年年初向銷售公司財(cái)務(wù)部提交本部門當(dāng)年的費(fèi)用預(yù)算,由財(cái)務(wù)部審核,銷售公司總經(jīng)理審批,批準(zhǔn)后按照預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行。內(nèi)勤各部門預(yù)算內(nèi)費(fèi)用按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷,由各部門經(jīng)理按照銷售公司財(cái)務(wù)規(guī)定的要求和標(biāo)準(zhǔn),簽署報(bào)銷意見,提交銷售公司總經(jīng)理審批,批準(zhǔn)后,由銷售公司財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后予以報(bào)銷。內(nèi)勤各部門如果費(fèi)用超出預(yù)算,需提交申請,列出費(fèi)用超支原因,提交銷售公司總經(jīng)理審批,蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核,經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 內(nèi)勤部門在費(fèi)用使用中充分體現(xiàn)厲行節(jié)約的原則。 銷售公司內(nèi)勤人員憑出差,辦理借款和報(bào)銷手續(xù),其報(bào)銷費(fèi)用由所屬部門經(jīng)理審核后,經(jīng)銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。

11、第六章 出差待遇 銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)、各部門經(jīng)理及內(nèi)勤人員出差,按蘇州金龍公司的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):總經(jīng)理:實(shí)報(bào)實(shí)銷;總經(jīng)理助理以上:四星級(jí)(含)以下飯店實(shí)報(bào)實(shí)銷;部門經(jīng)理級(jí)人員:三星級(jí)(含)以下飯店實(shí)報(bào)實(shí)銷;其它人員:在180元/天(單趟平均)的限額內(nèi),憑正式發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。住勤補(bǔ)貼:不分級(jí)別,40元/天;市內(nèi)交通費(fèi):不分級(jí)別,35元/天。 駐外市場部經(jīng)理和銷售業(yè)務(wù)人員出差標(biāo)準(zhǔn):住宿:在省會(huì)城市要求租房,以保證安全和節(jié)省費(fèi)用,租房費(fèi)用按照1000元/人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼,超過此標(biāo)準(zhǔn)的由個(gè)人承擔(dān);在其它地區(qū)開展業(yè)務(wù),市場部經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)250為三星級(jí)(含)以下飯店實(shí)報(bào)實(shí)銷,其它人員不超過15018

12、0元/日;住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,住宿發(fā)票必須寫明起止日期、天數(shù)和姓名。住勤補(bǔ)助:40元/日。交通費(fèi): 市內(nèi)交通費(fèi)平均不超過35元/日,憑發(fā)票報(bào)銷,發(fā)現(xiàn)大量連號(hào)無合理說明的和弄虛作假的,當(dāng)月市內(nèi)交通費(fèi)全部不予報(bào)銷。省內(nèi)業(yè)務(wù)原則上以火車和長途客車為主要交通方式。招待費(fèi): 元/次以下的餐費(fèi)、招待費(fèi)和禮品購買費(fèi)用,由市場部經(jīng)理對本市場部規(guī)范和管理; 元/次以上的招待費(fèi)、餐費(fèi)及禮品費(fèi),一律要事先請示銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)擅自操作的,不予報(bào)銷。辦公費(fèi): 市場部辦公用品的購買,必須嚴(yán)格按照本規(guī)定中有關(guān)辦公用品配置與發(fā)放要求執(zhí)行,否則不予報(bào)銷。醫(yī)療費(fèi):100元/次以上的醫(yī)療費(fèi)需由縣級(jí)以上醫(yī)院出

13、具的診斷證明 (即病歷),報(bào)銷時(shí)附上,否則不予報(bào)銷。 銷售公司司機(jī)出差標(biāo)準(zhǔn):短途出差(200公里以內(nèi),含蘇州六縣市),不給補(bǔ)助;對于送車、參展、參加試驗(yàn)等涉車差旅人員:住宿費(fèi):采取全額包干辦法,120元/天;與參展公司統(tǒng)一安排住宿等特殊情況,可在180元/天以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷;住勤補(bǔ)貼:40元/天;行車補(bǔ)貼:0.15元/公里。 各內(nèi)勤部門、市場部人員手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。人 員實(shí)報(bào)實(shí)銷超額部分只報(bào)50%超額部分只報(bào)25%市場部經(jīng)理2500元2500元 元3000元3000元內(nèi)勤部門經(jīng)理800元800元1000元內(nèi)勤部門業(yè)務(wù)人員400元400元600元200元200元300元司 機(jī)400元400元600元60

14、0元市場部經(jīng)理和銷售業(yè)務(wù)員的手機(jī)費(fèi)用從所屬市場部的銷售費(fèi)用中支出。第七章 票據(jù)報(bào)銷規(guī)定 收據(jù)、虛假發(fā)票和非本業(yè)務(wù)區(qū)域的一切票據(jù)不予報(bào)銷(含未經(jīng)批準(zhǔn)的跨省車票、機(jī)票)。 涂改、偽造票據(jù)一律不予報(bào)銷,并視情節(jié)輕重分別給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。 超出本規(guī)定有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律不予報(bào)銷。 根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定,對報(bào)銷的發(fā)票作如下要求:辦公用品發(fā)票,應(yīng)附上由賣方填寫及加蓋公章的明細(xì)品名、單價(jià)、總價(jià)等的清單,在清單上注明用途;招待費(fèi)用禮品發(fā)票應(yīng)在”報(bào)銷說明”表格中注明贈(zèng)送對象及時(shí)間;餐飲發(fā)票應(yīng)在”報(bào)銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時(shí)間,超過前述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的還需注明批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以備考核備查;每次報(bào)銷如沒有附加”報(bào)

15、銷說明”表格,銷售公司一律不予報(bào)銷。 票據(jù)粘貼按照交通費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)分類粘貼,不能混淆。 所有報(bào)銷發(fā)票必須將日期、客戶名稱(即公司名稱、住宿費(fèi)為人個(gè)姓名)填寫清楚,否則不予報(bào)銷。 每月10日前報(bào)銷上個(gè)月的相關(guān)票據(jù),逾期下個(gè)月進(jìn)行。第八章 辦公用品管理規(guī)定 銷售公司所有業(yè)務(wù)部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機(jī)),必須事先填寫,由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn),由內(nèi)務(wù)部指定人員購買并作為固定資產(chǎn)登記。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的,將不予報(bào)銷機(jī)身費(fèi)用;遺失再購的將不予報(bào)銷購機(jī)費(fèi)用,只報(bào)銷話費(fèi)及服務(wù)費(fèi)。各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價(jià)值500元以上)購置,由使用部門填寫,由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意,由蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部審核并經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購買,并