大型購物廣場財務(wù)報告制度

1、PAGE xxxx購物廣場有限公司內(nèi)部控制系列文件 020104財務(wù)報告制度xx 版批 準： xx-04-01 發(fā)布 xx-04-01 實施xxxx購物廣場有限公司 1.0目的本程序規(guī)定了公司財務(wù)報告管理方面的要求，旨在規(guī)范公司財務(wù)報告的編制、財務(wù)報告的對內(nèi)呈報、財務(wù)報告的對外披露、財務(wù)報告分析利用等工作，提高財務(wù)報告管理的效率，從而降低企業(yè)經(jīng)營管理風險。2.0制度要求2.1財務(wù)報告管理程序的制定2.1.1公司財務(wù)部負責制定財務(wù)報表管理程序。2.1.2公司財務(wù)部應當會同統(tǒng)括部、內(nèi)控人員對本公司有關(guān)人員進行財務(wù)報告制度的培訓，培訓后視情況對參加培訓人員進行考核。2.2財務(wù)報告的編制2.2.1財務(wù)

2、部負責財務(wù)報表的具體編制工作。其他相關(guān)部門應積極配合。2.2.2 財務(wù)部應當根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)、企業(yè)相關(guān)會計政策和制度編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)減值準備明細表、股東權(quán)益明細表、會計報表附注、財務(wù)狀況說明書等各項內(nèi)容。2.2.3會計報表附注應包含以下內(nèi)容：公司簡介；公司主要會計政策、 會計估計和合并會計報表的編制方法；稅項；或有事項等。2.2.4財務(wù)部應當遵循會計政策的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一財務(wù)報告格式和內(nèi)容。2.2.5編制的財務(wù)報告必須保證真實、有效、完整。2.2.6財務(wù)報告編制完成后，應當裝訂成冊，由法人代表（或法人代表授權(quán)的總經(jīng)理）、財務(wù)部長杉井為財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)部長負責日常業(yè)務(wù)，檔案由會

3、計保管，簽字蓋章權(quán)限放到財務(wù)部長。簽字或蓋章并加蓋公章。2.3財務(wù)報告的對內(nèi)呈報2.3.1公司在獲得財務(wù)部長杉井為財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)部長負責日常業(yè)務(wù)。批準后，于每月12日前向集團遞交財務(wù)報告。2.3.2集團因業(yè)務(wù)需要臨時要求公司提交財務(wù)報告時，公司必須予以配合，并在集團限定的期限內(nèi)及時呈報。2.3.3公司呈報集團的財務(wù)報告內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費用表、資產(chǎn)減值準備明細表、股東權(quán)益明細表、會計報表附注、財務(wù)狀況說明書等。2.3.4公司必須保證遞交的財務(wù)報告數(shù)據(jù)的可靠性、公允性和完整性。2.3.5配合集團財務(wù)部對財務(wù)報告的檢查詢問。2.4 財務(wù)報告的對外披露2.4.1公司在

4、對外披露財務(wù)報告時，應經(jīng)公司授權(quán)規(guī)定審批，具體參見020101xx杉杉奧萊財務(wù)會計基本制度2.5.2。2.4.2公司在對外披露財務(wù)報告時需注意維護企業(yè)的利益，防止重要財務(wù)信息的泄露。2.4.3公司必須及時歸檔和登記對外披露的財務(wù)報告。2.5財務(wù)報告的分析利用2.5.1公司應當每月對財務(wù)報告進行分析，并出具書面的分析報告。財務(wù)報告的分析會議至少每季度進行一次，與預算執(zhí)行的完成情況同步分析020105-xx杉杉奧萊預算管理。2.5.2 財務(wù)報告的分析會議應由財務(wù)部組織，至少應包括招商、運營、企劃、物業(yè)、內(nèi)控等相關(guān)部門負責人一起參加。2.5.3財務(wù)報告分析應當根據(jù)公司的相關(guān)報表和附注內(nèi)容，分析企業(yè)的償債能力、營運能力、資產(chǎn)變化情況、利潤變化情況、現(xiàn)金流量狀況等。2.5.4公司財務(wù)部負責將財務(wù)報告的分析結(jié)果及時送達各相關(guān)部門和公司總經(jīng)理。3.0流程圖（另附）4.0政策4.1嚴禁隨意變更資產(chǎn)計價方法以達到虛增或虛減資產(chǎn)的目的。4.2嚴禁虛增或虛減負債。4.3嚴禁隨意變更企業(yè)的經(jīng)營成果，如當期收入、費用和利潤等。4.4嚴禁對內(nèi)呈報虛假、有失公允、不完整的財務(wù)報告。4.5嚴禁未經(jīng)充分審批隨意對外披露財務(wù)報告。4.6一經(jīng)發(fā)現(xiàn)財務(wù)部相關(guān)人員違反財務(wù)報告管理程序的規(guī)定，視情節(jié)輕重將按照本企業(yè)