財務(wù)總監(jiān)工作職責及聯(lián)簽制度實施細則模版

1、財務(wù)總監(jiān)工作職責及聯(lián)簽制度實施細則為了規(guī)范有限公司（以下簡稱“集團公司）集團公司財務(wù)總監(jiān)日常工作，加強集團公司財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國資委關(guān)于印發(fā)的通知（xx號）要求，結(jié)合集團公司實際情況，制定本細則。一、財務(wù)總監(jiān)工作職責（一）規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計工作，對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負主管責任；（二）組織制定企業(yè)財務(wù)管理制度，推進企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)，建立健全財務(wù)內(nèi)控體系，完善企業(yè)財務(wù)風險預警與控制機制，并監(jiān)督各項財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；（三）組織制訂和實施財務(wù)戰(zhàn)略，組織編制和審核企業(yè)財務(wù)預算，評估分析和監(jiān)督預算執(zhí)行情況，制訂企業(yè)增收節(jié)支計劃，進行成本費用預測、控制、分析和考核，

2、擬訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案；（四）組織制訂和實施長短期融資方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，提高資金使用效率；（五）及時評估監(jiān)測企業(yè)財務(wù)收支狀況和財務(wù)管理水平，組織開展財務(wù)績效評價，組織實施企業(yè)財務(wù)收支定期稽核檢查工作；（六）對企業(yè)的重大投融資、擔保、損失核銷、債務(wù)重組、股權(quán)變動等重大事項進行監(jiān)督并獨立發(fā)表專業(yè)意見；（七）定期向出資人、董事會、監(jiān)事會報告企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益情況；（八）指導企業(yè)財務(wù)人員隊伍建設(shè)和培訓工作。二、聯(lián)簽是指對規(guī)定事項由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同簽署審批意見。聯(lián)簽事項應(yīng)當在總經(jīng)理簽署之前送財務(wù)總監(jiān)審簽。聯(lián)簽事項主要包括：（一）集團公司重要財務(wù)、經(jīng)濟

3、事項。1集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產(chǎn)、解散、關(guān)閉、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)、股權(quán)）轉(zhuǎn)讓等；2集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)對外投資；3集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)發(fā)行債券方案；4集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)對外捐贈或贊助等非經(jīng)營性支出；5集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)對外貸款擔保、資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等業(yè)務(wù)；6集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)資產(chǎn)非正常報廢、財產(chǎn)損失處理；7集團公司對外借款；8集團公司財務(wù)預算和財務(wù)會計報告。（二）集團公司日常經(jīng)營事項。1建設(shè)項目的預、決（結(jié)）算和建設(shè)資金的支付申請等財務(wù)重要事項。（1）建設(shè)項目預算、工程價款結(jié)算和竣工財務(wù)決算的初審意見；（2）征地拆遷費用的

4、支付申請；（3）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款，質(zhì)量保證金的返還）的支付申請；（4）設(shè)備投資的支付申請；（5）建設(shè)項目概、預算內(nèi)容發(fā)生待攤投資和其他投資的支付申請；（6）超出建設(shè)項目概、預算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的申請報告。2運營管理費用的支付申請等財務(wù)重要事項。（1）各運營單位日常經(jīng)費的支付申請；（2）養(yǎng)護、綠化、機電等費用的支付申請；（3）大、中、小修費用的支付申請；（4）集中采購支出等。3集團公司按期歸還或提前歸還債務(wù)本息。4集團公司設(shè)立、合并、撤銷銀行賬戶和證券賬戶。（三）集團公司機關(guān)日常財務(wù)支出。1.單筆支出超過5000元（含）的經(jīng)費支出；2.專項性支出和

5、單價10萬元（含）以上固定資產(chǎn)購置支出；3.部門發(fā)生預算項目以外的費用。集團公司機關(guān)日常經(jīng)費支出，按照集團公司機關(guān)費用管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。（四）其他市國資委認為需要聯(lián)簽的事項。三、為保障聯(lián)簽制度的嚴肅性，凡屬本聯(lián)簽范圍內(nèi)的事項，公司有關(guān)部門處理業(yè)務(wù)或申請付款時，在有關(guān)部門及人員簽字后必須按程序進行聯(lián)簽。四、上述聯(lián)簽事項，如需要報經(jīng)董事長或董事會審批的，按相關(guān)規(guī)定和程序辦理。五、本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：1.工程建設(shè)資金申請表2.運營資金（含大修）申請表附件1.工程建設(shè)資金申請表編號：日期：年月日單位（項目）名稱工程概況資金用途本次申請金額（萬元）支 付 內(nèi) 容序號中標單位(或合同單位）名稱中標金額（或合同金額）本次支付金額（萬元 ）當年累計支付金額（萬元）項目累計支付金額（萬元）備注一征地拆遷費12小計二建筑安裝工程費分包或轉(zhuǎn)包123小計三前期費用12小計四管理費用總計建設(shè)公司意見集團主管部室意見集團相關(guān)部室意見集團主管副總意見集團財務(wù)總監(jiān)意見集團總經(jīng)理批示經(jīng)辦人：附件2.營運資金（含大修）申請表編號：日期：年 月 日單位（部室）名稱資金用途本次申請金額（萬元）支 付 內(nèi) 容序號項目