項目管理-在建工程資產(chǎn)交付程序含附屬表單

1、xxxxXE工項目管理部在建工程資產(chǎn)交付程序第1頁 共10頁在建工程資產(chǎn)交付程序xxxxXE工項目管理部在建工程資產(chǎn)交付程序第2頁 共10頁 TOC o 1-5 h z 目的 3適用范圍 3引用文件 3定義 3管理職責 3管理程序 3附錄 5附錄1:在建工程項目信息卡片 6附錄2:實物清單 7附錄3:達到預定可使用狀態(tài)證明 8附錄4:單項固定資產(chǎn)與實物對應(yīng)清單 9xxxxXs工項目管理部在建工程資產(chǎn)交付程序第3頁 共10頁1目的為加強工程建設(shè)竣工項目的資產(chǎn)管理，及時辦理竣工項目資產(chǎn)移交手續(xù)，盡早發(fā)揮投 資效益，根據(jù)國家和 XXXXXfc有限責任公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目建設(shè)的實際情況，制定本 程序

2、。2適用范圍本程序適用于XXXX雙工項目的資產(chǎn)交付管理。3引用文件下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件， 其隨后所有的修改單或修訂版均不適用于本標準。凡是不注日期的引用文件，其最新版本 適用于本標準。財會20063號企業(yè)會計準則體系（2006）GB/T14885-2010固定資產(chǎn)分類與代碼Q/SH0417-2011固定資產(chǎn)分類與代碼及單項固定資產(chǎn)確認規(guī)則中國石油化工股份有限公司在建工程轉(zhuǎn)資管理若干規(guī)定4定義無5管理職責財務(wù)部配合相關(guān)部門做好資產(chǎn)交付工作，負責按規(guī)定期限做好竣工決算及資產(chǎn)交付的 賬務(wù)處理工作。控制管理部負責項目工程結(jié)算，資產(chǎn)清冊的編制工作，創(chuàng)建

3、在建工程項目信息卡片 （附錄1）。施工管理部負責核實實物工作量，組織編制實物清單（附錄2）,向財務(wù)部提供達到預定可使用狀態(tài)證明（附錄3）。生產(chǎn)準備部負責編制單項固定資產(chǎn)與實物對應(yīng)清單（附錄4）,參與竣工驗收工作。審計部門負責提供經(jīng)審計的項目竣工決算報告。固定資產(chǎn)使用單位參與盤點驗收，負責接收實物資產(chǎn)。6管理程序前期準備工作為保證在建工程項目資產(chǎn)及時交付，提高資產(chǎn)交付時財務(wù)人員的工作效率，應(yīng)做好以xxxxXE工項目管理部在建工程資產(chǎn)交付程序第4頁 共10頁下前期準備工作。創(chuàng)建在建工程項目信息卡片在建工程立項后，控制部應(yīng)根據(jù)項目投資計劃、工程概預算的相關(guān)信息，創(chuàng)建在建 工程項目信息卡片。編制實物清

4、單在建工程項目開工的同時，施工管理部應(yīng)根據(jù)工程概（預）算和工藝流程設(shè)計圖紙， 在單位工程基礎(chǔ)上，將能夠形成固定資產(chǎn)的實物設(shè)備編入實物清單，作為在建工程資產(chǎn)交付的基礎(chǔ)資料。工程建設(shè)期間，施工管理部應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)和工藝流程變化情況，及時 調(diào)整實物清單。在建工程資產(chǎn)預交付實物交接實物交接以施工單位與使用單位的中間交接為標志。由施工管理部牽頭，在實物清單的基礎(chǔ)上，對應(yīng)現(xiàn)場實物資產(chǎn)，組織設(shè)備管理部 門、固定資產(chǎn)使用單位及財務(wù)部等相關(guān)部門，對實物資產(chǎn)進行現(xiàn)場交接驗收，并聯(lián)合簽署 實物清單。生產(chǎn)準備部根據(jù)實物清單，按照固定資產(chǎn)分類與代碼及單項固定資產(chǎn)確認規(guī)則 的要求，組織相關(guān)部門編制單項固定資產(chǎn)與實物對應(yīng)清

5、單。資產(chǎn)預交付工程項目達到預定可使用狀態(tài)時，應(yīng)及時進行資產(chǎn)預交付。不需要進行資產(chǎn)預交付的 項目，可直接進行資產(chǎn)正式交付。當在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，施工管理部應(yīng)及時向財務(wù)部提供達到預定可使 用狀態(tài)證明。財務(wù)部收到達到預定可使用狀態(tài)證明后，在當月進行資產(chǎn)預交付賬務(wù)處理。財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)準備部編制的單項固定資產(chǎn)與實物對應(yīng)清單，對單項固定資產(chǎn)進行 價值確認，并將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。財務(wù)部入賬后，應(yīng)向設(shè)備管理部門及固定資產(chǎn)使用單位提供單項固定資產(chǎn)的相關(guān)信息。在建工程資產(chǎn)正式交付,作為審計部門進行竣生產(chǎn)準備部向?qū)徲嫴块T提供單項固定資產(chǎn)與實物對應(yīng)清單 工決算審計的依據(jù)之一。xxxxXE工項目管理部在建工程資產(chǎn)交付程序第5頁 共10頁在竣工決算審計后，財務(wù)部根據(jù)實際決算金額，按照單項固定資產(chǎn)與實物對應(yīng)清單等相關(guān)內(nèi)容，進行資產(chǎn)正式交付工作。在建工程項目自實物交接到資產(chǎn)預交付的時間要求：6個月內(nèi)完成。在建工程項目自資產(chǎn)預交付到正式交付的時間要求