2022年應付賬款會計崗位職責

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年應付賬款會計崗位職責1、每天統(tǒng)計各工地項目(十個項目左右)運費產(chǎn)值、挖機產(chǎn)值等，以郵件形式發(fā)送給相關(guān)領(lǐng)導。2、與各工地運輸車隊客戶進行對賬，填寫付款申請單，走審批流程。3、指導及要求客戶開具相應公司抬頭的發(fā)票，并登記已收票明細。4、不定期與合作方統(tǒng)計員進行對賬，并雙方簽字確認。5、負責每月末盤點各工地項目土票的工作。6、月末提供未付款的運費、挖機費明細給項目會計記賬。7、配合項目會計核對應付賬款數(shù)據(jù)的準確性。8、每月_日前統(tǒng)計上月各工地項目的產(chǎn)值、方量、均值等數(shù)據(jù)給領(lǐng)導。9、領(lǐng)導交待的其他工作等。2022年應付賬款會計崗位職責（二）1、對采購合同、

2、采購票據(jù)、入庫單、領(lǐng)料單等進行審核，查賬及記賬處理;2、實施采購預付款、應付款財務日常核算、查賬和管理，定期與采購部門、供應商對賬，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報協(xié)調(diào)解決;3、負責存貨和資產(chǎn)的定期盤點;。4、編制會計憑證，出具對賬單，處理好對賬、結(jié)賬等賬務處理事宜;5、管理、登記、核對往來單位的合同、政策執(zhí)行及開票情況明細;6、負責稅務管理報表的編制、申報及繳納，與稅務部門溝通協(xié)調(diào)等工作填制各項納稅申報資料2022年應付賬款會計崗位職責（三）1.負責審核工程部門提交的門店工程預算表及支出據(jù)、審核工程部門提交工程結(jié)算表;2.負責工程類應付款項及發(fā)票、合同的跟蹤;3.負責相關(guān)的應付模塊賬務的錄入;4.負責工

3、程類月度付款計劃及應付賬齡分析，出具門店工程結(jié)算報告，分析項目結(jié)算盈利情況;5.供應商合同檔案資料整理及歸檔。6.完成上級領(lǐng)導安排其他工作。2022年應付賬款會計崗位職責（四）1、負責稅款的申報繳納，發(fā)票的購買;2、負責回款的錄入及核對;3、負責資金調(diào)撥申請，網(wǎng)銀流水與電子承兌錄入，每月對賬，會計檔案整理;4、負責發(fā)票審核、發(fā)票核銷、應付掛賬、沖賬。2022年應付賬款會計崗位職責（五）與供應商對賬，跟進賬期內(nèi)付款。制作應付賬款及部分總賬憑證。跟進銀行貸款事宜。負責每月應付賬款關(guān)帳。2022年應付賬款會計崗位職責（六）1、核對供應商材料單價、入庫、退庫及對賬問題、統(tǒng)計來料不良扣款;2、核對委外加

4、工單價、發(fā)外入庫對賬問題，統(tǒng)計異常加工工時及費用;3、供應商采購對賬、物流、快遞對賬;ERP應付相關(guān)單據(jù)監(jiān)督及審核，錄入憑證;4、跟進并核對應付賬款情況;5、供應商發(fā)票統(tǒng)計、跟進。2022年應付賬款會計崗位職責（七）1、負責應付模塊及存貨核算模塊賬務處理2、供應商對賬3、審核并核對進項發(fā)票，并進行認證4、負責定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)，進行資產(chǎn)盤點，確保資產(chǎn)賬目準確，出具盤點報告5、按月更新固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)明細表，及時新增卡片，計提折舊6、配合審計事務所、券商等輔導機構(gòu)工作及相關(guān)資料填寫工作7、其他臨時性工作及上級交辦的其他事宜2022年應付賬款會計崗位職責（八）1目的為加強應付賬款，預付款

5、項、其他各項應付款管理，保證付款的準確性和及時性，明確審批、記賬、付款各環(huán)節(jié)的具體程序和各環(huán)節(jié)責任人的職責。2范圍公司采購營運用原物料、辦公用品、固定資產(chǎn)、儀器設(shè)備、其他輔助用品、接受服務、裝修工程等所產(chǎn)生的各項應付賬款、預付款項、其他應付款項的審批、記賬、支付管理。3職責3.1業(yè)務經(jīng)辦部門職責3.1.1經(jīng)辦人提出付款申請，填制付款申請單。3.1.2附上付款所需的采購發(fā)票或其他業(yè)務事項的發(fā)票，物料入庫單、合同、協(xié)議等原始單據(jù)。3.1.3與供應商核對當月物料采購的清單。3.1.4業(yè)務經(jīng)辦部門主管對經(jīng)辦人提出的付款申請的真實性、金額的準確性、單據(jù)的完整性進行審批。3.2財務部職責3.2.1應付款會

6、計負責將付款申請進行記賬，并復核所附原始發(fā)票、合同、協(xié)議等原始單據(jù)是否正確，一致，合法、合規(guī)。3.2.2財務主管負責對付款申請進行審核簽字，安排出納支付到期應付款或預付款。3.2.3財務總監(jiān)對所有預算外的付款申請進行審批。3.2.4出納負責對已審批的到期應付款、預付款辦理支付手續(xù)。3.2.5應付款會計在月初結(jié)賬前，編制上月末的應付款、預付款，其他應付款等往來賬明細清單；每半年與供應商核對一次往來賬，保證賬實相符。3.3總經(jīng)理職責。3.3.1目前所有付款均需總經(jīng)理簽字。4內(nèi)容4.1付款申請、審批程序4.1.1采購項目的付款申請、審批4.1.1.1采購項目的應付款項。指公司采購部門依據(jù)經(jīng)批準的物料

7、采購申請審批表或固定資產(chǎn)采購申請審批表，實施采購工作，采購物品經(jīng)驗收入庫后形成的采購應付款。4.1.1.2與采購的申請、審批、詢價、供應商的選擇、采購訂單、合同的審批及簽訂、原物料的驗收入庫等工作的實施與管理，參見采購管理制度。4.1.1.3為有效實施采購與付款的監(jiān)督與管理，減少部分紙質(zhì)單據(jù)的傳遞，同時又能保證工作的各項紀錄單據(jù)的方便監(jiān)管查詢。對原物料、辦公用品采購除在k3系統(tǒng)外執(zhí)行采購申請、審批、訂購、驗收入庫等工作外，同時在k3系統(tǒng)執(zhí)行采購與付款的流程管理及賬務處理。物料采購申請審批表經(jīng)批準后，采購人員在k3系統(tǒng)的采購管理中輸入采購申請單并經(jīng)采購主管審核；常規(guī)采購項目在合格供應商中選擇確定

8、或采購詢價后確定供應商及采購單價后，采購人員在k3系統(tǒng)通過下推采購申請單生成采購訂單并經(jīng)采購主管審核；實施采購后，在k3系統(tǒng)，依據(jù)實際入庫數(shù)量，倉管人員下推采購訂單生成采購入庫單；采購經(jīng)辦人依據(jù)采購入庫單下推生成采購發(fā)票；應付款會計依據(jù)經(jīng)采購部門主管、總監(jiān)審核后的付款申請單，及所付原始發(fā)票、入庫單等附件對k3的采購發(fā)票進行審核并與k3的采購入庫單勾稽入賬生成采購記賬憑證。在k3系統(tǒng)中所有單據(jù)的生成均是由上一級單據(jù)下推生成，并由部門主管或其他部門人員依據(jù)紙質(zhì)原始單據(jù)實施審核，減少了差錯，同時增強了各部門的相互監(jiān)督及文件資料的可追溯性。4.1.1.4應付款項的申請。采購經(jīng)辦人在收到供應商開具的增值

9、稅發(fā)票、倉管部門開具的入庫單后，填制付款申請單，申請單上詳細填列供應商名稱，采購項目、應付款金額、收款銀行及賬號，付款方式、按合同確定的應付款日期等。并附上增值稅發(fā)票聯(lián)，入庫單記賬聯(lián)，對_元以上的采購項目還需附上采購訂單或合同復印件(原件由財務主管查閱后由采購人員交檔案室保管)，如果是固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備的付款申請還應附上固定資產(chǎn)、低值易耗品質(zhì)量驗收報告。采購經(jīng)辦人將付款申請單交采購主管審核，部門總監(jiān)審核。付款申請單經(jīng)審核后，采購經(jīng)辦人在k3系統(tǒng)做采購入庫單下推生成采購發(fā)票，然后交財務部。對于屬于固定資產(chǎn)的采購項目，采購人員不需要在k3采購系統(tǒng)做單據(jù)流程處理，直接交會計人員做固定資產(chǎn)入賬。4.1

10、.1.5為了保證當月進項稅發(fā)票稅務認證抵扣與財務入賬的進項稅額的一致性，進項稅額抵扣聯(lián)與付款申請一起交財務。各采購人員收到采購發(fā)票后必須及時辦理付款申請審批手續(xù)，并及時交財務審核、入賬。每月_號開始財務不再受理當月的申請，應付賬款的確認時間相應順延至下月。4.1.1.6財務部收到采購人員遞交的付款申請單及進項發(fā)票后，首先由應付賬款會計對付款申請單內(nèi)容與所付原始單據(jù)核對，對其真實性、合法性、正確性及單證的銜接一致性進行復核確認，以保證財務數(shù)據(jù)的真實準確，并與k3系統(tǒng)同步核對一致，如有任何不一致的退回采購人員，如核對相符交財務主管審核簽字。如采購項目是預算范圍內(nèi)并在_萬元以下的，由應付款會計在k3

11、系統(tǒng)審核采購發(fā)票并與采購入庫單勾稽入賬，制作記賬憑證增加應付款。對預算外的采購付款必須交財務總監(jiān)審核，如采購項目是預算外或采購項目金額在_萬元以上的還必須經(jīng)總經(jīng)理審批后才能確認應付賬款，目前所有付款申請單均必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方能付款。付款申請單一式兩聯(lián)，經(jīng)審批后財務主管將付款申請單的第一聯(lián)交給出納，目前所有付款申請單均必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后將第一聯(lián)交出納保管。第二聯(lián)與其余原始憑證交應付賬款會計歸入對應的轉(zhuǎn)賬憑證后存檔。4.1.2基建、大型設(shè)備購買應付款管理。對于基建項目，裝修工程項目，購買大型設(shè)備等所支付應付款，由相關(guān)經(jīng)辦人員填寫付款申請單，由部門主管審核，部門總監(jiān)審核，財務主管審核，總經(jīng)理批準，如

12、金額較大超過董事會授權(quán)還需經(jīng)董事會批準。付款申請單后附上發(fā)票、訂單或合同復印件(原件查閱后交檔案室存檔)、經(jīng)監(jiān)理確認的工程進度表(基建、裝修)，設(shè)備付款還必須附上設(shè)備調(diào)試驗收報告，合格證書復印將(原件查閱后歸入設(shè)備檔案資料)。4.1.3除采購項目、基建項目、大型設(shè)備購買外，其他各項付款由經(jīng)辦人填制付款申請單、部門主管審核、部門總監(jiān)審核、財務主管審核后由出納在付款到期日付款。附件資料除發(fā)票、合同外還需要附上其他原始單據(jù)，如：付運費時：運輸快遞單；付訂餐費：送餐簽收單；接受維修服務的，必須附上經(jīng)使用人簽字確認的維修報告。目前所有付款申請單均必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方能付款4.2應付賬款管理及付款4.2.1

13、應付賬款會計在k3系統(tǒng)里對應付賬款按供應商進行明細核算，并經(jīng)總賬會計對記賬憑證進行審核確認。每月結(jié)賬前，首先對應付賬款系統(tǒng)的明細賬與總賬系統(tǒng)進行對賬，如發(fā)現(xiàn)有入賬錯誤的及時糾正，保證應付賬款的正確性。_公司對供應商進行評審，評審合格的納入合格供應商目錄，公司向該批供應商采購貨物一般采用賒銷的方式。當月采購的貨物，在月底前采購員與供應商核對采購物品的數(shù)量、單價、金額等，核對一致后，由供應商開具增值稅專用發(fā)票。4.2.3賒銷付款期分為月結(jié)，月結(jié)30、60、_天。月結(jié)款指當月貨款在下月初支付；月結(jié)_天指當月貨款在下月底前支付。月結(jié)_天指當月貨款在第二個月底前支付；月結(jié)_天指當月貨款在第三個月底前支付

14、。具體預計付款日期由采購員在填制付款申請單時注明。當月貨款的認定以發(fā)票到達財務并入賬的日期為準計算。4.2.4出納對應付款的管理。出納接到經(jīng)審批核準的付款申請單第一聯(lián)后，根據(jù)供應商名稱及預計付款時間編制應付款清單，并與應付款會計編制的應付賬款明細表核對，核對無誤后依付款到期時間安排支付。在支付前，出納將付款到期的付款申請單交財務主管確認后，每周安排_天進行集中支付。采購付款除零星采購用現(xiàn)金支付外，其余均用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，應盡可能減少用支票或其他票據(jù)。4.2.5付款。出納依據(jù)已到期的付款申請單，在網(wǎng)上銀行提交付款申請，并由網(wǎng)銀復核人員進行審核，確認后完成支付，如金額在_萬元以上的付款，還必須由

15、二級復核人員進行審核確認，付款審核后，會計在付款申請單上加蓋“銀行付訖”章。如果用支票或其他票據(jù)進行支付，管理操作程序見收付款管理制度。4.2.6記賬。付款后，出納登記銀行存款日記賬，應付款會計依據(jù)付款申請單、銀行付款水單在k3應付系統(tǒng)制作記賬憑證，核銷減少應付款。4.2.7每月初，結(jié)賬前，應付款會計編制應付賬款明細表、預付賬款明細表、其他應付款明細表，用于付款備查及對賬。每半年及年末與供應商核對往來賬，由財務出具各供應商的應付賬款對賬單交采購人員發(fā)給供應商核對，確認應付款、預付賬款金額并回傳，應付賬款對賬單回執(zhí)由財務存檔，不一致的雙方查明原因加以糾正。對供應商主動發(fā)來的對賬單，應付款會計首先

16、核對，然后交財務主管審核確認并蓋章。通過雙方的對賬，保證賬實相符。4.2.8對于原物料、辦公用品已入庫，但供應商還未開具發(fā)票的，會計人員在月底做應付賬款暫估入賬，在結(jié)賬前編制應付賬款暫估入賬明細表，并將該表每月發(fā)給相應采購人員核對，核對無誤的由采購人員通知供應商及時開發(fā)票。收到發(fā)票后按上述流程進行審批、記賬、付款，會計人員沖銷暫估賬，按實際開票情況記錄應付款。4.3預付賬款的管理4.3.1預付款的控制。對于采購由供應商獨家代理或其他具有壟斷性質(zhì)貨物時，對方要求采取預付款的支付方式，為降低采購貨物的質(zhì)量風險，和財務付款風險，采購人員應盡量控制預付款的比例，以防上當受騙。4.3.2預付款申請。采購

17、人員需要預付貨款時，填寫付款申請單，并附采購訂單(采購材料預付款)、訂貨合同(如工程設(shè)備預付款)并依審批程序經(jīng)核準，審批程序見4.1。經(jīng)核準后將付款申請單第一聯(lián)交出納付款，第二聯(lián)退回采購員用于發(fā)票收到核銷預付款。預付款申請單采購人員應提前_天交到財務。4.3.3預付款支付后的管理。預付貨款后，采購人員應在_天內(nèi)向供應商索取增值稅發(fā)票。發(fā)票收到后采購人員將原付款申請單第二聯(lián)與增值稅發(fā)票、原物料采購入庫單記賬聯(lián)、交采購主管審核，審核后采購員在k3系統(tǒng)依據(jù)入庫單下推生成發(fā)票；然后交應付款會計復核單據(jù)并在k3系統(tǒng)審核發(fā)票勾稽入庫單，核銷預付款，制作記賬憑證。對于部分預付款的發(fā)票，收到后還需按發(fā)票金額減去預付款金額后填制付款申請單，并按上述進行審批及賬務處理。4.3.4預付款后，不能在合同規(guī)定的時間到貨并收取發(fā)票的，又無正當理由的。會計人員將該筆預付款作為經(jīng)辦人的借款轉(zhuǎn)入，按借款進行管理，必要時通知人事從工資中扣回該筆款項。4.4單據(jù)信息管理：4.4.1為保證所有采購業(yè)務憑證的合法性，所有付款發(fā)票必須為稅務局統(tǒng)一印制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，非正規(guī)發(fā)票或收據(jù)一律不予接收。4.4.2發(fā)票如有遺失，發(fā)票復印件不得作為記賬憑證依據(jù)，采購人員應要求對方出具加蓋公章與發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件。如