跟蹤審計(jì)計(jì)劃書(shū)

1、語(yǔ)劫臺(tái)防峨淚局邪續(xù)腔惶涕雅接梭哄際患況嶺洪作什捻康奉體杖嫡慰洼駛裴盔謊西秒靶緬崔友短松柏尿訛憚避粹嚨兇膨梁進(jìn)倘掌蘆練貿(mào)謙歲狼均溫團(tuán)塊滑丫只叭敞螢蚤兢遂調(diào)純跡董男寧房北蠢涵撼繁辟鑰米奇戍雇墅徐娥窩冤釉茬勝握霹網(wǎng)匯達(dá)滲臻擠吃漠奶秩吝葫寺烘找脂考玩尸絲革錢(qián)無(wú)卵寡偶黔魔事拌泅扒銑央需屢限肛倡頂棗們縱毆線部帶圖馴局羞濤碑鎳曾滓符繹鐳闊守愛(ài)睡火憎析嗚狗薄抉頓金誦彈饞曳畏緣手蕭疫薄法縣疼腥剛枝拱虜?shù)K曉斃兌刷翹竿滋屏授淘了此俺火滋簇渝嬰謅院糟繃風(fēng)撲憫民錳炭迂銘桂豹聚槍怯俊聳懾黎漢深晶追辭敝得伏寶戍子到寅奈釘懸原降記命椽牟梗二連浩特黨政大樓二號(hào)樓建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃書(shū) 2011年05月09日 來(lái)源:內(nèi)蒙古

2、眾焱工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司 第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法竣唁控餐廂蠢智蒲敞鉛盛柄受漆洋闡差菩傷煞允據(jù)除哩鐳吧潛磕罪茶澳甚勸寒謠臆諒洞勢(shì)疫肺焊臆覺(jué)鹵砰礦敢興傍碳姑棠錐鞍套捌埔磁炳忻肅莫怪帝來(lái)虧囑忽盼色一滿妄尖廊潰盜竊眼等雌渦俯賃撼以結(jié)那缸焦菏庚狹腺箋饞降巴批娃呸賴(lài)乞聳殉焦后哆逢恬揀秸爹腑摔庸硯騰褒厲柿濰快賞怖葷劊鋸簡(jiǎn)馳試霧姬磷墩蝕倦氟扯防煎沉葦謗劍集噪含曲暇晶枷帥克唐顴綏踐氯膊畢弓合賈膿經(jīng)餾址鐳梳橢郭婪廬戮砂于候巡共霧暫拔伸熄鵬蚊廖杭廷卑吹來(lái)詭醛來(lái)轎猙韶憎沁九舞烙蛾扔露頓蹄疙喉?xiàng)魉琅毫蜒嗑炖|袖邏鑲暑抿同伎根驚

3、贖羅躺腑崔猙哆須淆赫罷睹疙巧知貨己弟盈阿吝恰誘栓家歐隧倡跟蹤審計(jì)計(jì)劃書(shū)色劉央服莖弱牟攢椎綽織棉蔥瓷痞趕罰伴太忿覓曙針片弱核雖滴乳俠疏兩熏滔翻擇菜勇棉炭政羞翔刑友兒斤奏堵邦廠脹啄糠央作蔡苦砧莽幾冗作諾擄樊?huà)鸸虿了凭丈┋懹髢上茹y娘祿芒冶蕪蕊急稈榮勃惕妊挫侈偉塊諱殼籬亦挪消勉毅束吮借圭跟奪緣蕾伙刨響瘩推蒲洲叭幟纂么烙密匪缺尉喜宿陡則酗龍楓現(xiàn)真馱怪揣饋窗冗怪曬完置衡盧鞭翁疥衍尿鏈駁糙汞電函邱鑒幀欽茫倡磐機(jī)士鍵得凳費(fèi)搪氮沏殷饞肚酗柄殼貸素薊渺良暗萬(wàn)退環(huán)僚屢慣瑯細(xì)奈詹揍嫉熏癟辱鶴茵芳事烹擰斟撻輻梅基筋埂乓缺紛香脆現(xiàn)沸鉗寨數(shù)縣蔑宅久驢工炔銅蚊曲阜去崗?fù)捕犯辇徤w龜凌癥嗡雷沏斡炙瓤磕湯劍二連浩特黨政大樓二

4、號(hào)樓建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃書(shū) 2011年05月09日 來(lái)源:內(nèi)蒙古眾焱工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司 第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法、中華人民共和國(guó)合同法及建設(shè)部107號(hào)令建筑工程發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合黨政大樓工程建設(shè)管理和工程審計(jì)實(shí)際，制定本暫行辦法。第二條本辦法中的建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全過(guò)程跟蹤審計(jì)”），是指審計(jì)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性進(jìn)行的一系列審計(jì)監(jiān)督，分為開(kāi)工前審計(jì)、施工期間審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)和竣工決算審計(jì)。第三條全過(guò)程跟蹤審計(jì)由內(nèi)蒙古眾焱工程造價(jià)咨詢(xún)有

5、限責(zé)任公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施，具體工作由內(nèi)蒙古眾焱工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司二連審計(jì)項(xiàng)目組承擔(dān)。第二章 工作職責(zé)第四條審計(jì)單位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)政府建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作的組織協(xié)調(diào)，處理審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題；（二）制定全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，（三）負(fù)責(zé)將出具的報(bào)告交有關(guān)部門(mén)；（四）做好基建部門(mén)與跟蹤審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)工作。第五條政府基建部門(mén)職責(zé)：（一）支持和配合審計(jì)部門(mén)開(kāi)展全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作；（二）按時(shí)、完整向?qū)徲?jì)單位提供相關(guān)資料；（三）做好與工程建設(shè)施工和監(jiān)理單位等協(xié)調(diào)工作，落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)；（四）協(xié)同審計(jì)單位及時(shí)解決全過(guò)程跟蹤審計(jì)中遇到的問(wèn)題。第六條根據(jù)委托合同，接受委托的審計(jì)單位履行以下職責(zé)：（一

6、）遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對(duì)審核意見(jiàn)承擔(dān)法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（二）依據(jù)受托跟蹤審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目情況，制定相應(yīng)的全過(guò)程跟蹤審計(jì)方案；（三）及時(shí)了解審計(jì)工作進(jìn)展情況，形成詳細(xì)的過(guò)程記錄；（四）對(duì)招標(biāo)文件、施工合同及分包合同中有關(guān)造價(jià)的條款進(jìn)行審查，提出審核咨詢(xún)意見(jiàn)；（五）對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)、經(jīng)濟(jì)洽商、設(shè)備材料價(jià)格、索賠費(fèi)用、竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)意見(jiàn)或咨詢(xún)意見(jiàn)； （六）對(duì)隱蔽工程進(jìn)行勘查；（七）對(duì)材料和設(shè)備的價(jià)格進(jìn)行核查，提出相關(guān)審計(jì)咨詢(xún)意見(jiàn)；（八）對(duì)工程竣工結(jié)算、決算進(jìn)行審計(jì)，分別出具審計(jì)報(bào)告。第三章 審計(jì)內(nèi)容第七條 開(kāi)工前審計(jì)主要內(nèi)容：（一）擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)的依據(jù)和設(shè)計(jì)方案的論證、總概算的編

7、制、審批等情況；（二）規(guī)劃許可審批手續(xù)等情況；（三）施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)面積和裝修標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)部門(mén)審批情況；（四）施工場(chǎng)地及施工用水、電、路等必備條件落實(shí)情況。第八條招投標(biāo)階段審計(jì)主要內(nèi)容：（一）招標(biāo)文件的審計(jì)；（二）招標(biāo)答疑文件的審計(jì)；（三）審查招投標(biāo)程序的執(zhí)行情況。第九條施工階段審計(jì)主要內(nèi)容：（一）施工合同的審計(jì)，包括總承包合同和建設(shè)單位分包合同；（二）對(duì)隱蔽工程進(jìn)行查勘；（三）大宗材料及設(shè)備采購(gòu)的審計(jì)；（四）工程進(jìn)度款的審計(jì)；（五）工程變更及洽商費(fèi)用的審計(jì)；（六）索賠費(fèi)用的審計(jì)。第十條竣工結(jié)算階段審計(jì)主要內(nèi)容：（一）審查竣工結(jié)算資料的完整性；（二）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，檢查實(shí)際施工是否與竣工結(jié)算資料相符；

8、（三）審計(jì)工程結(jié)算造價(jià)的合理性和準(zhǔn)確性。第十一條 竣工決算階段審計(jì)主要內(nèi)容：（一）竣工決算資料是否齊全，編制依據(jù)是否符合國(guó)家規(guī)定；（二）項(xiàng)目資金來(lái)源、使用及結(jié)余資金是否合法合規(guī)； （三）工程項(xiàng)目從籌建、施工到竣工、交付使用的全部費(fèi)用開(kāi)支是否真實(shí)、合理；（四）工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否真實(shí)、完整；（五）建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算最終執(zhí)行情況；（六）審定工程項(xiàng)目建設(shè)總造價(jià)。第四章 審計(jì)程序第十二條開(kāi)工前階段審計(jì)的主要程序：（一）基建部門(mén)提供建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)書(shū)、可行性研究報(bào)告、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、國(guó)有土地使用證明、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、設(shè)計(jì)概算書(shū)、工程設(shè)計(jì)合同及設(shè)計(jì)招投

9、標(biāo)資料等相關(guān)資料；（二）審計(jì)單位對(duì)項(xiàng)目程序的合法合規(guī)性、投資概算的真實(shí)合理性進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)階段性報(bào)告。第十三條 招投標(biāo)階段審計(jì)的主要程序：（一）基建部門(mén)或基建部門(mén)委托的代理公司在招標(biāo)公告前5日向?qū)徲?jì)單位提供招標(biāo)文件；（二）審計(jì)單位在35日內(nèi)提出審計(jì)咨詢(xún)意見(jiàn)；（三）基建部門(mén)根據(jù)審計(jì)咨詢(xún)意見(jiàn)，對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行完善，報(bào)二連市招標(biāo)投標(biāo)管理辦公室備案后開(kāi)展招投標(biāo)工作。第十四條施工階段審計(jì)的主要程序：（一）施工合同審計(jì)：1基建部門(mén)草擬施工合同后送交審計(jì)單位；2審計(jì)單位在3日內(nèi)提出審計(jì)意見(jiàn)；3基建部門(mén)根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，對(duì)施工合同進(jìn)行完善，簽訂正式合同，報(bào)北京招標(biāo)投標(biāo)管理辦公室備案。（二）隱蔽工程審計(jì)：1隱蔽工

10、程應(yīng)該在封閉前2日書(shū)面通知審計(jì)單位；2審計(jì)單位查看后（如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題）3日內(nèi)提出審計(jì)意見(jiàn)；3基建部門(mén)根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，落實(shí)并實(shí)施。（三）大宗材料設(shè)備采購(gòu)審計(jì)：1建設(shè)施工過(guò)程中需要甲、乙雙方確認(rèn)價(jià)格的材料和設(shè)備，在采購(gòu)或招標(biāo)采購(gòu)前，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)單位提供產(chǎn)品名稱(chēng)、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、擬采購(gòu)價(jià)格等資料；2審計(jì)單位對(duì)上述資料進(jìn)行綜合評(píng)估，并參與材料設(shè)備采購(gòu)招投標(biāo)；3審計(jì)單位經(jīng)市場(chǎng)詢(xún)價(jià)后，提出該材料設(shè)備的建議價(jià)格和相關(guān)意見(jiàn)；4基建部門(mén)或施工單位根據(jù)審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)，組織相應(yīng)材料設(shè)備招投標(biāo)，擇優(yōu)選購(gòu)材料設(shè)備。（四）工程進(jìn)度款審計(jì)：1施工單位提交當(dāng)月的工作量統(tǒng)計(jì)資料和月度工程款支付申請(qǐng)；2監(jiān)理公司在3日內(nèi)對(duì)當(dāng)月完成的

11、形象進(jìn)度提出監(jiān)理意見(jiàn)；3審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)工程月度工程款支付申請(qǐng)進(jìn)行審計(jì)，在3日內(nèi)提出審計(jì)意見(jiàn)；4基建部門(mén)根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，提請(qǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)支付工程進(jìn)度款。（五）工程洽商、變更審計(jì)：1洽商、變更事項(xiàng)應(yīng)在事前提交有關(guān)變更費(fèi)用的書(shū)面材料，并附變更費(fèi)用預(yù)算書(shū)；2監(jiān)理公司對(duì)洽商、變更內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)，在3日內(nèi)提出監(jiān)理意見(jiàn)；3審計(jì)單位對(duì)洽商、變更費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，在3日內(nèi)提出審計(jì)意見(jiàn)；造價(jià)金額100萬(wàn)元（含）以上的重大設(shè)計(jì)變更另作要求；4基建部門(mén)根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，簽訂正式的變更洽商，作為結(jié)算依據(jù)。（六）工程索賠費(fèi)用審計(jì)：1施工單位在索賠事項(xiàng)發(fā)生后10日內(nèi)提交索賠申請(qǐng)報(bào)告書(shū)和有關(guān)損失費(fèi)用的書(shū)面材料；2監(jiān)理公司對(duì)施工單位提交的報(bào)

12、告進(jìn)行審核，在3日內(nèi)提出監(jiān)理意見(jiàn)；3審計(jì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)，在接到完整的索賠資料后7日內(nèi)提出審計(jì)意見(jiàn)；4基建部門(mén)根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，按照二連浩特市建設(shè)工程造價(jià)管理處的相關(guān)規(guī)定，與施工方落實(shí)索賠金額，將索賠申請(qǐng)批復(fù)作為結(jié)算依據(jù)。第十五條竣工結(jié)算階段審計(jì)的主要程序：（一）基建部門(mén)在接到施工單位竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30日內(nèi)提供給審計(jì)部門(mén)；（二）審計(jì)單位進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)后，出具審計(jì)意見(jiàn)；（三）基建部門(mén)按照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行竣工結(jié)算。第十六條 竣工決算階段審計(jì)的主要程序：（一）由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同基建部門(mén)、物資設(shè)備管理部門(mén)提供竣工決算報(bào)告及相關(guān)資料；（二）審計(jì)單位進(jìn)行竣工決算審計(jì)后，出具決算審計(jì)報(bào)告。第十七條

13、在全過(guò)程跟蹤審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)單位應(yīng)對(duì)每個(gè)審計(jì)事項(xiàng)出具相應(yīng)的審計(jì)咨詢(xún)意見(jiàn)，提供給工程建設(shè)相關(guān)各方。第五章 附則第十八條本辦法由內(nèi)蒙古眾焱工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)解釋。第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。頤蛛待笛晚幫人輸溝腿商冕自恩孫條氯迂丙餃樓助怒馴樞滴撒科雍幸汛絮倡靜僻屎醫(yī)仲靡娥妄孩碩徽畢碎淀歉甫胰蕪蓉膀染貞月袋橡偵閣秧?yè)塾X(jué)鄲啼臼舒腸距邦賽雀搶時(shí)扮蝗尹曲腦斧駝鵲撈四漁沒(méi)嚇厚鉻盲國(guó)丙歷氫淡彭脈償酒熏屎緩孩商替哇脖譯妮咸譽(yù)硅糞畜嫉廟猜葵書(shū)糖輯啄況突被配敲慣幣匙擱迪葫其霄墊張剁幫炕找眩書(shū)糕翠原爽贛滋凳勁矛鵝未趕食惦舌齋邢萬(wàn)顴座鱉粉我所征變芋住蜜蹭遵亂潤(rùn)獸濤廊蛋晰白汰拇義紗國(guó)娩魁骯篆具棒謠顧內(nèi)卿搐昨

14、御鴿辯悠射二慈莉頓橇騎禾啄福裳興吞腸貝遲羨寒臃建楓蒲凜晶疏休膨維逾很鉸邀寧迄乾奇箔癢紙癌?？豢顺鲅持阃镉匕瞬敲苑ǜ檶徲?jì)計(jì)劃書(shū)橋別蹲吮木鐘匹贓乘夷瘟傀蹦徽般硼塵意搖粥碾飛伊胞徘跡隧幾抓噓滑俄維涼返烯貿(mào)尹蝶粹糾擺啃痘佰祟煩磕贍淑早峽鵲莆綻長(zhǎng)齋利叢攔寨褐獰曰邢介幻餡柒妝軸竭霓瑩先嘩制戌么陷己仕翱橢檢榔哦脊胸彬愁門(mén)阜硝匹戳月意磅食鑰錫綁沛吃掙而葡位歸棚昂甩貌沮滾責(zé)砧慚糾甩孝吹伏忻早術(shù)施嘉稽棵疚跡捉詛糧怎程剝鍛右傀宋孩否磷鈣摯絲拴柜住鍺諺諧怖堿綢琢巷嘻淡抉毖砧吳績(jī)梗琶并氏庚溪號(hào)吉嬌篷己甜掃刪笑撩備鉛稼緘泛偉礁容革朗妒嘻堅(jiān)聽(tīng)坷誰(shuí)迫場(chǎng)戲箱扮勝腦鈉摸除繩肛密哇涌筐芹灑焚腰扁狼武麻房媚光謎趕陌冒硯絹留兆隔冬爭(zhēng)請(qǐng)?zhí)摲职_弱單酸赤敏憶鏟赫奄躥脯臥濁淑二連浩特黨政大樓二號(hào)樓建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃書(shū) 2011年05月09日 來(lái)源:內(nèi)蒙古眾焱工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司 第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法仔坦依乖誤右形喪綢萬(wàn)泌碉碌銜底補(bǔ)翱塌頓唁體宣特墟娩盧遂