稅務(wù)代理實(shí)務(wù)(第二版)第06章所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)

1、第六章 所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)目 錄【學(xué)習(xí)目標(biāo)】【主要概念與原理（技能）】6.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6.2 個人所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)【基本訓(xùn)練】【知識應(yīng)用】【學(xué)習(xí)目標(biāo)】本章所闡述的內(nèi)容是稅務(wù)代理工作的重要環(huán)節(jié)，通過學(xué)習(xí)，學(xué)生熟悉代理企業(yè)所得稅、個人所得稅納稅申報(bào)的操作規(guī)范；掌握代理填制企業(yè)所得稅、個人所得稅納稅申報(bào)表的方法?！局饕拍钆c原理（技能）】企業(yè)所得稅 個人所得稅納稅申報(bào)的操作規(guī)范 企業(yè)所得稅 個人所得稅納稅申報(bào)表的填制方法6.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6.1.1 企業(yè)所得稅的計(jì)算1）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算2）應(yīng)納稅額的計(jì)算6.1.2 代理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范6.1 企

2、業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6.1.3 代理填制企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表1)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）及填表說明2) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一3) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二4) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三5) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四表6-1表6-2表6-3表6-4表6-56.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-16.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)續(xù)表6-16.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-26.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-36.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-46.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)續(xù)表6-46.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)續(xù)

3、表6-46.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-56.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五7) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六8) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七9) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八10) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表九11）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十12）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一表6-6表6-7表6-8表6-9表6-10表6-11表6-126.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-66.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)續(xù)表6-66.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-76.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-86.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代

4、理實(shí)務(wù)表6-96.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-106.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)續(xù)表6-106.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-116.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)表6-126.1 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)續(xù)表6-126.2 個人所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6.2.1 個人所得稅的計(jì)算1）工資、薪金所得2）勞務(wù)報(bào)酬所得3）境外所得的已納稅款的扣除4）個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅的計(jì)算5）稿酬所得6.2 個人所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6）特許權(quán)使用費(fèi)所得7）財(cái)產(chǎn)租賃所得8）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得9）利息、股息、紅利所得10）偶然所得6.2 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6.2.2 代理個人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范1）居民納稅義務(wù)人代理申報(bào)操作規(guī)范2）居民納稅義務(wù)人代理申報(bào)操作規(guī)范6.2.3代理填制個人所得稅納稅申報(bào)表6.2 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理實(shí)務(wù)6.2.4 代理個人所得稅納稅申報(bào)實(shí)例例6-116.