醫(yī)院收費處審核工作詳解

1、醫(yī)院收費處審核工作詳解歡迎大家加入我們的團隊！部分相關的法律、法規(guī)中華人民共和國會計法中華人民共和國預算法內部會計控制規(guī)范事業(yè)單位財務規(guī)則事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法醫(yī)院財務制度醫(yī)院會計制度醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定（試行）法律法規(guī)的作用維護國有資產的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)療機構財務管理水平,提高會計信息質量。內部控制的概念內部控制是單位為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行 事前防范、 事中控制、 事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 內部會計控制制度是一種強調以預防為主的制度，完善的內部會計控制制度，是對單位管理各個環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控的保證。內部會計控制的目

2、的：嚴格約束單位內部涉及會計控制的所有人員，保證單位內部涉及會計機構的崗位合理設置，及其職責權限的合理劃分，真正做到不相容職務互相分離，互相制約，相互監(jiān)督，從源頭和制度上保證經濟活動的有效進行和資產的安全完整，防止、發(fā)現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整、提高會計信息質量。內部會計控制制度貨幣資金內部控制制度實物資產管理制度對外投資管理制度采購與付款內部控制制度銷售與收款內部控制制度成本與費用內部控制制度對外擔保內部控制制度收費審核 是內部會計控制的一個非常重要的組成部分。收費審核的目標和方法一、表內審核二、表間審核三、表實審核四、工作規(guī)范審核五、不定期崗位審核一、表內審核1、表

3、內小項目小計 表內分類項目合計2、表內分類項目合計 表內匯總數據一、表內審核1、表內小項目小計 表內分類項目合計一、表內審核2、表內分類項目合計 表內匯總數據二、表間審核1、收費月報表 收費匯總日報2、收費匯總日報 收費員日報二、表間審核1、收費月報表 收費匯總日報二、表間審核2、收費匯總日報 收費員日報三、表實審核1、收費員日報 收費存根2、收費報表 銀行存款交款單及POS單3、銀行存款交款單及POS進賬單 銀行對賬單三、表實審核1、收費員日報 收費存根（1）收費員日報 收費存根1、匯總金額是否相符，收費員、審核人簽章齊全。2、收據號的號碼連續(xù)。3、跳號的空白收據及錯誤打印收據必須有簡要說明，收費員、審核人簽章齊全。4、退款手續(xù)齊全 。退款手續(xù)齊全檢查申請單、退款申請單、護士長簽字、被沖單據收據聯(lián)、附單聯(lián)、沖單據收據存根聯(lián)、收據聯(lián)、附單聯(lián)、以上資料是否相符、齊全、加蓋退款章，粘貼整齊，無缺頁、無掉頁。醫(yī)保退現金的還需具備患者身份證號、聯(lián)系電話、患者簽字、退款經辦人簽字，醫(yī)保辦簽字，審核人簽字。三、表實審核2、收費報表 銀行存款交款單及POS單三、表實審核3、銀行存款交款單及POS進賬單 銀行對賬單四、工作規(guī)范審核1、排班表 收費員工作記錄2、收費員工作記錄收費員日報（必須每日結算匯總，日日結清）五、不定期崗位審核不定期審核收費員庫存現金、周轉金、收