會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課內(nèi)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)

1、PAGE 12PAGE 40 西安郵電大大學(xué)會(huì)計(jì)信息系系統(tǒng)課內(nèi)實(shí)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)書(shū)系部名稱(chēng)：會(huì)計(jì)系學(xué)生姓名：李旭梅專(zhuān)業(yè)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)管理班 級(jí)：1402時(shí)間： 20116 年44 月225 日日 至 22016 年 6月9 日 實(shí)驗(yàn)?zāi)康臅?huì)計(jì)信息系系是實(shí)踐性性、操作性性很強(qiáng)的課課程，該課課程通過(guò)課課內(nèi)實(shí)踐培培養(yǎng)學(xué)生綜綜合運(yùn)用知知識(shí)的能力力，掌握計(jì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)的基本流流程，能夠夠運(yùn)用通用用財(cái)務(wù)軟件件進(jìn)行企業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)的處處理，掌握握記賬和報(bào)報(bào)表輸出等等基本的操操作技巧，能能夠進(jìn)行基基本的財(cái)務(wù)務(wù)分析和處處理。實(shí)驗(yàn)要求熟練掌握常常用財(cái)務(wù)函函數(shù)的運(yùn)用用；熟練掌握會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表分分析的基本本方法；熟練掌握金金蝶軟

2、件的的業(yè)務(wù)處理理流程；掌握基本的的財(cái)務(wù)分析析和處理；了解通用財(cái)財(cái)務(wù)軟件的的操作技巧巧；提交實(shí)驗(yàn)報(bào)報(bào)告。實(shí)驗(yàn)紀(jì)律與與注意事項(xiàng)項(xiàng) 1、要求學(xué)學(xué)生認(rèn)真閱閱讀實(shí)驗(yàn)指指導(dǎo)書(shū)，嚴(yán)嚴(yán)格按程序序規(guī)定的步步驟進(jìn)行；2、認(rèn)真做做好實(shí)驗(yàn)前前期準(zhǔn)備工工作；3、按時(shí)上上課，不遲遲到、不早早退，不影影響團(tuán)隊(duì)整整體活動(dòng)安安排；4、遵守機(jī)機(jī)房各項(xiàng)制制度和要求求。實(shí)驗(yàn)資料內(nèi)內(nèi)容第一部分 EXCEEL在計(jì)算算機(jī)會(huì)計(jì)中中的運(yùn)用（一）函數(shù)數(shù)運(yùn)用實(shí)驗(yàn)要求：掌握如何何運(yùn)用EXXCEL基基本函數(shù)1.下表為為某單位退退休職工的的工資表，請(qǐng)請(qǐng)按要求完完成下述工工作創(chuàng)建該表，編編號(hào)的輸入入采用序列列輸入，然然后將工作作表標(biāo)簽改改為“退休工資資”

3、，并以TTXGZ_本人姓名名.XLSS為文件名名存盤(pán)按基本工資資的70%，加上退退休補(bǔ)貼，計(jì)計(jì)算每位退退休職工的的工資，結(jié)結(jié)果精確到到小數(shù)點(diǎn)后后2位將標(biāo)題欄設(shè)設(shè)置為黑體體14號(hào)，其其他采用宋宋體12號(hào)號(hào)，工資額額采用右對(duì)對(duì)齊，姓名名采用左對(duì)對(duì)齊，其他他采用居中中對(duì)齊將工資表另另復(fù)制到一一張新的工工作表上，新新工作表表表標(biāo)簽更名名為“退休工資資排序”，在工作作表上按工工資額由高高到低排序序選擇“退休休工資排序序”工資表，統(tǒng)統(tǒng)計(jì)退休工工資2000，2000=退退休工資500，5500=退休工資資10000，10000=退休工資資22000的的退休職工工人數(shù)按一頁(yè)打印印10人，每每頁(yè)都有標(biāo)標(biāo)題欄，分

4、分頁(yè)打印退退休工資表表在“退休工工資”中，凍結(jié)結(jié)標(biāo)題欄以以便在滾動(dòng)動(dòng)表格內(nèi)容容是看到標(biāo)標(biāo)題欄編號(hào)123456789101112131415161718192021姓名張大林張芳劉天羅逸民李麗王守道楊陽(yáng)歐陽(yáng)哲李曉紅余娜陳忱朱美蘭李勇林真劉海波何江川陸建民陳靜吳雨周意石杰基本工資520300120080020030018007009002000110080060050013001200600200300800900退休補(bǔ)貼705012570303015070701801257070701251257030307070退休工資2.中盛公公司投資118000000原構(gòu)構(gòu)圖一臺(tái)新新機(jī)器，估估計(jì)使用壽壽命

5、為五年年，使用期期滿時(shí)殘值值為2000000元元，分別采采用直線法法（SLNN）、雙倍倍余額遞減減法(DDDB)、年年數(shù)總和法法(SYDD)計(jì)算第第二年的折折舊3.中盛公公司某年年年初投資11,0000,0000元于一新新項(xiàng)目，估估計(jì)在未來(lái)來(lái)的5年使使用期內(nèi)，每每年的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量分分別為3550,0000元，4400,0000元，4450,0000元，5500,0000元，5550,0000元，估估計(jì)該項(xiàng)目目的內(nèi)含報(bào)報(bào)酬率為330%，運(yùn)運(yùn)用內(nèi)含報(bào)報(bào)酬率函數(shù)數(shù)（IRRR）計(jì)算該該投資項(xiàng)目目實(shí)際的內(nèi)內(nèi)含報(bào)酬率率為多少？4.中盛公公司某年年年初投資11,0000,0000元于一新新項(xiàng)目，估估計(jì)在未來(lái)

6、來(lái)的5年使使用期內(nèi)，每每年的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量分分別為-2200,0000元，1150,0000元，4400,0000元，5500,0000元，7700,0000元，投投資者對(duì)該該項(xiàng)目期望望的內(nèi)含報(bào)報(bào)酬率為110%，運(yùn)運(yùn)用凈現(xiàn)值值函數(shù)（NNPV）計(jì)計(jì)算該投資資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)現(xiàn)值。（二）EXXCEL模模型分析部部分（本量量利分析模模型的建立立及分析函函數(shù)的運(yùn)用用）假定中盛公公司生產(chǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)售某一種種產(chǎn)品，22008年年的有關(guān)資資料如下： 單位售售價(jià) 770元 單位生生產(chǎn)成本 50元元 固定成成本總額 48000元 目標(biāo)稅稅后利潤(rùn) 12000元 所得稅稅率 25%要求：（一）根據(jù)據(jù)上述資料料計(jì)算下列列指標(biāo)。單位貢

7、獻(xiàn)毛毛益保本量、保保利量、保保本額、保保利額單價(jià)提高到到72元時(shí)時(shí)的保本量量、保利量量、保本額額、保利額額（二）欲使使目標(biāo)稅后后利潤(rùn)達(dá)到到20000元，則銷(xiāo)銷(xiāo)售量應(yīng)達(dá)達(dá)到多少？（運(yùn)用單單變量求解解）（三）當(dāng)銷(xiāo)銷(xiāo)售量以220單位的的步長(zhǎng)從1180單位位變到3000單位時(shí)時(shí)，其相應(yīng)應(yīng)的銷(xiāo)售收收入和稅后后利潤(rùn)為多多少？繪制制其趨勢(shì)圖圖。（運(yùn)用用模擬運(yùn)算算表實(shí)現(xiàn)）（三）會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表分析析實(shí)驗(yàn)要求：掌握運(yùn)用用EXCEEL完成會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表間間數(shù)據(jù)的調(diào)調(diào)用與分析析（1）利潤(rùn)潤(rùn)及利潤(rùn)分分配表 編制單單位：蘇寧寧電器股份份有限公司司 單位：人民幣元元 20005年1-12月一、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入5,9855,2700,

8、9800.76減：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本5,6011,2066,8144.02主營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附加加10,0881,9228.955二、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損以“-”號(hào)填列列）373,9982,2237.779加：其他業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧虧損以“-”號(hào)填列列）211,7787,1113.222減：營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用208,7761,2235.998管理費(fèi)用118,4443,1101.555財(cái)務(wù)費(fèi)用2,5866,7055.06三、營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)（虧損損以“-”號(hào)填列）255,9978,3308.442加：投資收收益（損失失以“-”號(hào)填列）169,1129,0007.990補(bǔ)貼收入250,1192.000營(yíng)業(yè)外收入入915

9、,9907.559減：營(yíng)業(yè)外外支出4,4822,1377.46四、利潤(rùn)總總額(虧損損總額以“-”號(hào)填填列)421,7791,2278.445減：所得稅稅92,0998,1449.999少數(shù)股東損損益加：未確認(rèn)認(rèn)投資損失失五、凈利潤(rùn)潤(rùn)（凈虧損損以“-”號(hào)填列）329,6693,1128.446加：年初未未分配利潤(rùn)潤(rùn)282,8881,0078.110其他轉(zhuǎn)入六、可供分分配的利潤(rùn)潤(rùn)612,5574,2206.556減：提取法法定盈余公公積32,9669,3112.855提取法定公公益金32,9669,3112.855七、可供投投資者分配配的利潤(rùn)546,6635,5580.886減：應(yīng)付優(yōu)優(yōu)先股股利利

10、提取任意盈盈余公積應(yīng)付普通股股股利9,3166,0000.00轉(zhuǎn)作股本的的普通股股股利八、未分配配利潤(rùn)537,3319,5580.886（2）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表 編制單位位：蘇寧電電器股份有有限公司 單位：人民幣元元 22005年年12月331日資產(chǎn)附注母公司負(fù)債附注母公司流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1420,9993,5572.665短期借款 1380,0000,0000.000短期投資應(yīng)付票據(jù) 14684,2210,0000.000應(yīng)收票據(jù)295,0000.000應(yīng)付賬款 334,9975,9978.668應(yīng)收賬款3595,5599,6620.556預(yù)收賬款 16230,3381,2217.99

11、3其他應(yīng)收款款420,7777,2335.933應(yīng)付工資 172,5033,0477.35預(yù)付賬款5454,5535,3337.777應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi) 4,5322,6466.84存貨6176,5500,7730.558應(yīng)交稅金 181,3077,4255.78待攤費(fèi)用77,0077,8400.94其他應(yīng)交款款 1974,3117.411流動(dòng)資產(chǎn)合合計(jì)1,6755,5099,3388.43其他應(yīng)付款款 2038,6882,8552.833長(zhǎng)期投資：預(yù)提費(fèi)用 211,0855,9222.50長(zhǎng)期股權(quán)投投資8669,8807,2263.991流動(dòng)負(fù)債合合計(jì) 1,3777,7533,4099.32長(zhǎng)期債

12、權(quán)投投資長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資合合計(jì)8669,8807,2263.991專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款款 2,5500,0000.00固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期負(fù)債合合計(jì) 2,5500,0000.00固定資產(chǎn)原原值9151,9921,1129.334負(fù)債合計(jì) 1,3800,3033,4099.32減：累計(jì)折折舊927,9553,2227.500少數(shù)股東權(quán)權(quán)益固定資產(chǎn)凈凈值9123,9967,9901.884股東權(quán)益：減：固定資資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備股本 23335,3376,0000.000固定資產(chǎn)凈凈額123,9967,9901.884股本凈額 335,3376,0000.000在建工程1032,1221,1448.966資本公積 1

13、26,7747,4423.776固定資產(chǎn)合合計(jì)156,0089,0050.880盈余公積 25136,6658,8895.224無(wú)形資產(chǎn)及及其他資產(chǎn)產(chǎn)：其中：法定定公益金 2568,3229,4447.622無(wú)形資產(chǎn)117,2966,4900.14未分配利潤(rùn)潤(rùn) 537,3319,5580.886長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用127,7033,1655.90無(wú)形資產(chǎn)及及其他資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)14,9999,6556.044股東權(quán)益合合計(jì) 1,1366,1011,8999.86資產(chǎn)總計(jì)2,5166,4055,3099.18負(fù)債和股東東權(quán)益總計(jì)計(jì) 2,5166,4055,3099.18實(shí)驗(yàn)要求：根據(jù)上述述結(jié)果編制財(cái)務(wù)比比率

14、分析表表（建議先先將WORRD表格轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為EXXCEL表表格形式，再再運(yùn)用絕對(duì)對(duì)引用數(shù)據(jù)據(jù)方式計(jì)算算。） 財(cái)務(wù)比比率分析表表20055年度企業(yè)名稱(chēng)：蘇寧電器器股份有限限公司 單位：人民幣元元財(cái)務(wù)比率比率類(lèi)型實(shí)際比率資產(chǎn)負(fù)債率率償債能力比比率流動(dòng)比率速動(dòng)比率總資產(chǎn)報(bào)酬酬率盈利能力比比率凈資產(chǎn)報(bào)酬酬率資金周轉(zhuǎn)次次數(shù)資產(chǎn)利用效效率比率存貨周轉(zhuǎn)率率應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)率(2)采用用餅圖繪制制企業(yè)年末末流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)中各項(xiàng)資資產(chǎn)的比重重(3)采用用餅圖繪制制企業(yè)年末末期間成本本費(fèi)用中各各項(xiàng)成本費(fèi)費(fèi)用的比重重(4)根據(jù)據(jù)上述數(shù)據(jù)據(jù)與圖表寫(xiě)寫(xiě)出蘇寧電電器股份有有限公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況與與經(jīng)營(yíng)成果果財(cái)務(wù)分析析報(bào)告(5)繪制制

15、杜邦分析析圖，要求求當(dāng)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損損益表變化化時(shí)，圖中中數(shù)據(jù)做相相應(yīng)變動(dòng)。第二部分 財(cái)務(wù)務(wù)軟件實(shí)驗(yàn)驗(yàn)資料（一）賬套套管理練習(xí)習(xí)練習(xí)一：建建賬目的：掌握握建賬的基基本程序及及注意事項(xiàng)項(xiàng)要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中建立立賬套并對(duì)對(duì)其進(jìn)行系系統(tǒng)設(shè)置。資料數(shù)據(jù)：新建賬套存放路徑：d:pprogrram ffilesskinngdeeekiss賬套文件名名：輝煌+學(xué)生姓名名賬套名稱(chēng)：輝煌股份份有限公司司行業(yè)：股份份制企業(yè)記賬本位幣幣：人民幣幣會(huì)計(jì)科目架架構(gòu)：4-2-2-2-2-2會(huì)計(jì)期間界界定方式：自然月份份賬套啟用期期間：20007年11月練習(xí)二：賬賬套恢復(fù)與與備份目的：掌握握賬

16、套恢復(fù)復(fù)與備份操操作與注意意點(diǎn)要求：根據(jù)據(jù)練習(xí)一建建立的賬套套對(duì)其進(jìn)行行恢復(fù)與備備份處理。資料數(shù)據(jù)：賬套備份備份賬套號(hào)號(hào)：系統(tǒng)自自動(dòng)指定賬套文件名名：輝煌+學(xué)生姓名名備份路徑：d:pprogrram ffilesskinngdeeekiss（學(xué)員也也可以根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需要要指示保存存路徑）文件名稱(chēng)：輝煌股份份有限公司司2. 賬套套的恢復(fù)是是備份的逆逆過(guò)程。（二）系統(tǒng)統(tǒng)初始化練練習(xí)練習(xí)一：系系統(tǒng)設(shè)置目的：掌握握KIS專(zhuān)專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)統(tǒng)的設(shè)置事事項(xiàng)要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)設(shè)置系系統(tǒng)的屬性性。資料數(shù)據(jù)：輝煌工業(yè)有有限公司，股股份制企業(yè)業(yè)，使用自自然月份做做會(huì)計(jì)期間間，20007年1月月使

17、用KIIS專(zhuān)業(yè)版版系統(tǒng)。練習(xí)二：用用戶管理目的：掌握握用戶管理理的配置要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中設(shè)置置用記權(quán)限限管理。資料數(shù)據(jù)：增加用戶 編號(hào)用戶名是否管理員安全碼隸屬于（組組）權(quán)限職員類(lèi)別001張健是234566Adminnistrrat組辦公室全部財(cái)務(wù)+業(yè)務(wù)權(quán)限限管理人員002張娟否123455財(cái)務(wù)科全部財(cái)務(wù)管理人員003趙立否345677采購(gòu)部*管理人員004李娜否543211銷(xiāo)售部*管理人員005王林否456788倉(cāng)庫(kù)*一般員工練習(xí)三：基基礎(chǔ)資料設(shè)設(shè)置目的：掌握握KIS專(zhuān)專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)統(tǒng)的基礎(chǔ)資資料設(shè)置要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中設(shè)置置基礎(chǔ)資料料。資料

18、數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料及初始余額基本情況：公司于20007年11月使用KKIS專(zhuān)業(yè)業(yè)版；科目體系使使用股份制制企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)科目；該公司記賬賬本位幣為為【人民幣幣】；會(huì)計(jì)期間采采用自然年年度會(huì)計(jì)期期間；憑證字：【記記】；結(jié)算方式有有“電匯”、“匯票”、“承兌”“支票”客戶資料：客戶代碼客戶名稱(chēng)客戶地址聯(lián)系電話聯(lián)系人001長(zhǎng)城公司北京010-6663400502李娜002天達(dá)公司廣州020-6681677860李娜供應(yīng)商資料料：供應(yīng)商代碼碼供應(yīng)商名稱(chēng)稱(chēng)供應(yīng)商地址址聯(lián)系電話聯(lián)系人001百事達(dá)公司司廣州12345567趙立002華碩公司深圳43215565趙立003LG公司上海78956646趙立004IB

19、M公司司北京85241136趙立公司部門(mén)：01辦公室室；02財(cái)財(cái)務(wù)部；003采購(gòu)部部；04銷(xiāo)銷(xiāo)售部；005倉(cāng)庫(kù)；06 生生產(chǎn)科。公司員工資資料：編碼姓名部門(mén)職員類(lèi)別001張健辦公室管理人員002張娟財(cái)務(wù)部管理人員003趙立采購(gòu)部管理人員004李娜銷(xiāo)售部管理人員005王林倉(cāng)庫(kù)一般員工增加或修改改會(huì)計(jì)科目目科目代碼科目姓名外幣核算期末調(diào)匯核算項(xiàng)目1002001建行1002002中行1133其他應(yīng)收款款職員1131應(yīng)收賬款往來(lái)單位1211原材料1243庫(kù)存商品2121應(yīng)付賬款往來(lái)單位5502001公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)費(fèi)5502002辦公費(fèi)部門(mén)5502003工資和福利利部門(mén)/職員員5502004折舊費(fèi)部門(mén)550

20、2005維修費(fèi)部門(mén)5502006勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)職員科目余額表表（年初的的期初余額額）科目名稱(chēng)本期累計(jì)借方發(fā)生額額本期累計(jì)貸方發(fā)生額額方向期初余額本年損益實(shí)際發(fā)生現(xiàn)金(10001)借5000.00銀行存款(10022)借11050000.000 建行(1002201)借10000000.000中行(10002022)借1050000.000應(yīng)收賬款(11311)借 1000000.000 長(zhǎng)城公公司 天達(dá)公公司1000000.000其他應(yīng)收款款(11333)借 張健 趙立原材料(11211)借12020000.000庫(kù)存商品(12433)借10000000.000固定資產(chǎn)(15011)借 7000

21、000.000累計(jì)折舊(15022)貸 100000.000短期借款(21011)貸1500000.000應(yīng)付賬款(21211)貸300000.00 華碩300000.00應(yīng)交稅費(fèi)(21711)貸 應(yīng)交增增值稅(22171001)貸 進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額(2171101011)借 銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅額(2171101022)貸長(zhǎng)期借款（22301）貸15300000.000建行（23301011）貸15300000.000實(shí)收資本(31011)貸17855500.000本年利潤(rùn)(31311)貸5000000.000生產(chǎn)成本(41011)借120000.00基本生產(chǎn)成成本(4101101)借120000.00主營(yíng)業(yè)

22、務(wù)收收入(51101)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本(54401)借管理費(fèi)用(55022)借 公司經(jīng)經(jīng)費(fèi)(5550201)借 辦公費(fèi)費(fèi)(5500202)借 工資及及福利(55502003)借折舊費(fèi)(5550204)借維修費(fèi)(5550205)借勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)(5500206)借合 計(jì)備注：注意意試算平衡衡及其調(diào)整整固定資產(chǎn)初初始數(shù)據(jù)2006年年11月55日購(gòu)入的的機(jī)床生產(chǎn)產(chǎn)線2套，111月300日入賬，固固定資產(chǎn)編編碼SC0001及SSC0022，原值合合計(jì)7000，0000元，預(yù)計(jì)計(jì)使用5年年，采用平平均年限法法計(jì)提折舊舊，預(yù)計(jì)凈凈殘值100000元元，生產(chǎn)部部門(mén)使用。固定資產(chǎn)明明細(xì)資產(chǎn)編碼SC0011SC0

23、022名稱(chēng)機(jī)床機(jī)床固定資產(chǎn)科科目15011501累計(jì)折舊科科目15021502減值準(zhǔn)備科科目15051505增加方式購(gòu)入購(gòu)入類(lèi)別生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備使用部門(mén)生產(chǎn)科生產(chǎn)科使用狀態(tài)使用中使用中入賬原值35000003500000折舊方法平均年限平均年限預(yù)計(jì)使用期期間6060折舊費(fèi)用對(duì)對(duì)方科目制造費(fèi)用制造費(fèi)用減值準(zhǔn)備對(duì)對(duì)方科目資產(chǎn)減值損損失資產(chǎn)減值損損失期初原值35000003500000已提折舊57505750凈殘值50005000出納初始數(shù)數(shù)據(jù)（年初初現(xiàn)金、銀銀行存款期期初余額，年年初的銀行行存款余額額調(diào)節(jié)表）年初庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金50000元年初銀行日日記賬余額額1，1005，0000元，銀銀行對(duì)賬單單余

24、額1，1118，0000元。年初的銀行行存款余額額調(diào)節(jié)表銀行日記賬賬余額1，1055，0000銀行對(duì)賬單單1，1188，0000+銀行已入入企業(yè)未入入13,0000+企業(yè)已入入銀行未入入-銀行已付付企業(yè)未付付-企業(yè)已付付銀行未付付合計(jì)1,1188,0000合計(jì)1，1188，0000（三）賬務(wù)務(wù)處理練習(xí)習(xí)練習(xí)一：賬賬務(wù)處理目的：掌握握賬務(wù)處理理中憑證、常用賬簿簿、期末結(jié)結(jié)賬的處理理事項(xiàng)要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中進(jìn)行行包括錄入入記賬憑證證、查詢報(bào)報(bào)表財(cái)務(wù)的的賬務(wù)管理理。資料數(shù)據(jù)：1. 記賬賬憑證的錄錄入、查詢?cè)兒蛯徍?.1 1月5日日，從工商商銀行提取取現(xiàn)金10000元，現(xiàn)現(xiàn)金

25、支票號(hào)號(hào)：10000011.2 1月6日日，收到長(zhǎng)長(zhǎng)城公司的的欠款，2200000元支票入入工行賬戶戶。支票號(hào)號(hào)碼10000021.3 1月8日日，用現(xiàn)金金代墊向天天達(dá)公司發(fā)發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)費(fèi)10000元，業(yè)務(wù)務(wù)編號(hào)100011.4 1月200日，收到到天達(dá)公司司工商銀行行轉(zhuǎn)賬10000元，業(yè)業(yè)務(wù)編號(hào)11001，支支票號(hào)碼110000031.5 1月300日，錄入入本月發(fā)生生的制造費(fèi)費(fèi)用100000元（工工商銀行存存款支付）摘要借方科目借方金額貸方科目貸方金額提取現(xiàn)金現(xiàn)金1000工商銀行存存款1000收到長(zhǎng)城公公司的欠款款工商銀行存存款200000應(yīng)收賬款200000代墊向天達(dá)達(dá)公司發(fā)貨貨的運(yùn)費(fèi)應(yīng)收

26、賬款1000現(xiàn)金1000收到天達(dá)公公司工商銀銀行轉(zhuǎn)賬工商銀行存存款1000應(yīng)收賬款1000制造費(fèi)用制造費(fèi)用100000銀行存款1000001.6 審核錄入入的憑證1.7 憑證過(guò)賬賬2. 常用用賬簿2.1 查看1月月份的總分分類(lèi)賬（并并導(dǎo)出）2.2 查看1月月份的明細(xì)細(xì)分類(lèi)賬（并并導(dǎo)出）2.3 查看1月月份的應(yīng)收收賬款多欄欄賬（并導(dǎo)導(dǎo)出）3. 往來(lái)來(lái)核銷(xiāo)3.1 將本月和和天達(dá)公司司之間發(fā)生生的業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行核銷(xiāo)處處理3.2 查看本月月和天達(dá)公公司之間的的業(yè)務(wù)往來(lái)來(lái)4. 期末末結(jié)賬4.1 使用自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)賬的方方法將本月月發(fā)生的制制造費(fèi)用全全部轉(zhuǎn)入輔輔助生產(chǎn)成成本科目4.2 將本月的的損益類(lèi)科科目的本期期

27、余額全部部自動(dòng)轉(zhuǎn)入入本年利潤(rùn)潤(rùn)科目，自自動(dòng)生成結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)損益記記賬憑證4.3 進(jìn)行期末末結(jié)賬處理理練習(xí)二：出出納管理目的：掌握握現(xiàn)金日記記賬、庫(kù)存存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)對(duì)賬、現(xiàn)金金日?qǐng)?bào)表的的操作要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中進(jìn)行行出納管理理的操作資料數(shù)據(jù)：1. 現(xiàn)金金管理1.1 在憑證處處理模塊中中錄入1月月2日從銀銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金10000元，現(xiàn)現(xiàn)金支票號(hào)號(hào)：123341.2 1月300日，公司司保險(xiǎn)箱內(nèi)內(nèi)有1000元現(xiàn)金共共30張，550元現(xiàn)金金20張進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)盤(pán)點(diǎn)操作，生生成現(xiàn)金盤(pán)盤(pán)點(diǎn)單1.3 1月311日會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金對(duì)對(duì)賬操作2. 銀行行存款管理理2.1 按照下表表輸入銀行

28、行對(duì)賬單數(shù)數(shù)據(jù)日期摘要結(jié)算方式結(jié)算號(hào)借方金額貸方金額2007-1-2提現(xiàn)支票1234￥1,0000.000￥0.0002007-1-6收到長(zhǎng)城公公司欠款￥0.000￥20,0000.0002007-1-200收到運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)用￥0.000￥1,0000.0002007-1-300制造費(fèi)用￥10,0000.000￥0.0002.2 進(jìn)行銀行行對(duì)賬操作作2.3 進(jìn)行銀行行存款與總總賬對(duì)賬操操作3. 支票票管理3.1 1月100日從工商商銀行購(gòu)置置轉(zhuǎn)賬支票票10張，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票號(hào)號(hào)：100001110000203.2 采購(gòu)部趙趙立1月220日領(lǐng)用用工商銀行行轉(zhuǎn)賬支票票1張，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票號(hào)號(hào)：1000011，

29、限限額100000元。3.3 采購(gòu)部趙趙立1月220日領(lǐng)用用的工商銀銀行轉(zhuǎn)賬支支票1張，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票號(hào)號(hào)：1000011，已已經(jīng)付款并并報(bào)銷(xiāo)，在在支票管理理系統(tǒng)中進(jìn)進(jìn)行已領(lǐng)用用支票的報(bào)報(bào)銷(xiāo)操作。練習(xí)三：報(bào)報(bào)表與分析析目的：掌握握常見(jiàn)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的制制作和分析析要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表表的制作和和輸出資料數(shù)據(jù)：1 查看看資產(chǎn)負(fù)債債表和利潤(rùn)潤(rùn)表并輸出出2 制作作一張客戶戶業(yè)務(wù)發(fā)生生明細(xì)表3 制作作現(xiàn)金流量量表并輸出出（選作）練習(xí)四：工工資管理目的：掌握握工資管理理系統(tǒng)基礎(chǔ)礎(chǔ)資料設(shè)置置、工資日日常處理、報(bào)表的查查詢等事項(xiàng)項(xiàng)要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中

30、進(jìn)行行工資管理理系統(tǒng)的操操作。資料數(shù)據(jù)：工資管理的的基礎(chǔ)資料料1.1 工工資項(xiàng)目設(shè)設(shè)置 項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門(mén)文字其他基本工資數(shù)值2增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)值2增項(xiàng)加班數(shù)值2增項(xiàng)獨(dú)補(bǔ)數(shù)值2增項(xiàng)病假數(shù)值2減項(xiàng)事假數(shù)值2減項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)代扣所得稅稅數(shù)值2減項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)值2增項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)值2增項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)值2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)個(gè)人賬號(hào)文字其他1.2 工工資計(jì)算公公式設(shè)置 公式名稱(chēng)：全體員工工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資資+獎(jiǎng)金+加班+獨(dú)獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事事假+代扣扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)+養(yǎng)老保保險(xiǎn)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)計(jì)-扣款合合計(jì) 工資日常業(yè)業(yè)務(wù)處理2.1 工工資錄入職員姓名基本

31、工資獎(jiǎng)金加班獨(dú)補(bǔ)應(yīng)發(fā)合計(jì)病假事假代扣稅醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣款合計(jì)實(shí)發(fā)合計(jì)張健1800200040042003690張娟14009003201526352867.5趙立12006704102280902462.5李娜900110032023203801836王林90010004801523953075李松150016001531152772.52.2 工工資計(jì)算：利用“工資資計(jì)算”功能計(jì)算算工資。注意：“工工資計(jì)算”功能除了了可對(duì)工資資進(jìn)行計(jì)算算外，還可可作工資數(shù)數(shù)據(jù)復(fù)制的的工作。當(dāng)當(dāng)工資表中中有一些諸諸如“基本工資資”之類(lèi)每期期數(shù)值基本本保持不變變的項(xiàng)目數(shù)數(shù)據(jù)時(shí)，在在“工資計(jì)算算”模塊設(shè)置置一個(gè)

32、名為為“固定項(xiàng)目目”工資方案案，把那些些每期數(shù)值值基本保持持不變的工工資項(xiàng)目選選上，需要要時(shí)復(fù)制到到下一期，可可減少下一一期工資數(shù)數(shù)據(jù)錄入的的工作量。但是此前前要先設(shè)一一個(gè)沒(méi)有任任何內(nèi)容的的空白工資資公式，以以便在工資資方案里選選其為計(jì)算算公式。2.3 工工資費(fèi)用分分配：分配名稱(chēng)工資分配憑證字記部門(mén)職員類(lèi)別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目核算項(xiàng)目類(lèi)類(lèi)別及明細(xì)細(xì)工資科目核算項(xiàng)目辦公室管理人員應(yīng)付工資5502003管理費(fèi)費(fèi)用-工資資福利（部門(mén)）辦辦公室2151 應(yīng)付工資資無(wú)財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)付工資5502003管理費(fèi)費(fèi)用-工資資福利（部門(mén)）財(cái)財(cái)務(wù)部2151 應(yīng)付工資資無(wú)采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)管理人人員應(yīng)付工資5501營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用

33、（部門(mén)）采采購(gòu)部2151 應(yīng)付工資資無(wú)銷(xiāo)售部經(jīng)營(yíng)管理人人員應(yīng)付工資5501營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用（部門(mén)）銷(xiāo)銷(xiāo)售部2151 應(yīng)付工資資無(wú)倉(cāng)庫(kù)一般人員應(yīng)付工資5501營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用（部門(mén)）倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)2151 應(yīng)付工資資無(wú)報(bào)表查詢處處理3.1 查查詢工資條條3.2 查查詢工資發(fā)發(fā)放表3.3 查查詢工資其其他類(lèi)報(bào)表表練習(xí)五：固固定資產(chǎn)目的：掌握握固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)基礎(chǔ)資料料設(shè)置、固固定資產(chǎn)日日常處理、報(bào)表的查查詢等事項(xiàng)項(xiàng)要求：按照照下述資料料在KISS專(zhuān)業(yè)版系系統(tǒng)中進(jìn)行行固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)的操作。資料數(shù)據(jù)：固定資產(chǎn)的的基礎(chǔ)資料料1.1 新新增固定資資產(chǎn)變動(dòng)方方式：代碼方式名稱(chēng)憑證字摘要對(duì)方科目002.0004報(bào)廢記報(bào)

34、廢固定資資產(chǎn)固定資產(chǎn)清清理注意：已使使用的固定定資產(chǎn)變動(dòng)動(dòng)方式不能能刪除。1.2 使使用狀態(tài)：使用系統(tǒng)統(tǒng)默認(rèn)的狀狀態(tài)（學(xué)員員也可以新新增）1.3 折折舊方法：使用系統(tǒng)統(tǒng)默認(rèn)的狀狀態(tài)（學(xué)員員也可以新新增）1.4 存存放地點(diǎn)：代碼名稱(chēng)01辦公室02倉(cāng)庫(kù)03生產(chǎn)科1.5 固固定資產(chǎn)卡卡片類(lèi)別管管理代碼名稱(chēng)使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科科目累計(jì)折舊科科目卡片編碼規(guī)規(guī)則是否計(jì)提折舊001房屋及建筑物505%幢動(dòng)態(tài)平均法161165FW-不管使用狀狀態(tài)如何一一定提折舊舊002交通工具103%輛工作量法161165JT-由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%臺(tái)雙倍余額遞遞減法16

35、1165SC-由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165BG-由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊固定資產(chǎn)日日常業(yè)務(wù)處處理：2.1 固固定資產(chǎn)卡卡片新增：資產(chǎn)編碼BG-0001名稱(chēng)電腦類(lèi)別辦公設(shè)備計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量3變動(dòng)日期2007.1.155存放地點(diǎn)辦公室經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購(gòu)入使用部門(mén)財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額24,0000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折折舊無(wú)開(kāi)始使用日日期2007.1.200已使用期間間0累計(jì)折舊金金額0折舊方法平均年限法法（第一種種）2.2固定定資產(chǎn)變動(dòng)動(dòng)-清理：將SC-0001固定定資產(chǎn)卡片片中的1臺(tái)臺(tái)車(chē)床報(bào)廢廢。清理日期清理

36、數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式2007.1.200150034，95500報(bào)廢2.3 計(jì)計(jì)提折舊：對(duì)SC-0001與SSC0022機(jī)床進(jìn)行行計(jì)提折舊舊處理。固定資產(chǎn)憑憑證管理：利用“憑證證管理”功能制作作增加、減減少固定資資產(chǎn)的記賬賬憑證。與總賬對(duì)賬賬利用“與總總賬對(duì)賬”功能，核核對(duì)固定資資產(chǎn)系統(tǒng)賬賬簿是否與與總賬系統(tǒng)統(tǒng)的固定資資產(chǎn)賬簿一一致。報(bào)表查詢處處理3.1 查查詢固定資資產(chǎn)清單3.2 查查詢固定資資產(chǎn)明細(xì)賬賬3.3 查查詢固定資資產(chǎn)其他類(lèi)類(lèi)報(bào)表四、實(shí)驗(yàn)結(jié)結(jié)果數(shù)據(jù)五、實(shí)驗(yàn)報(bào)報(bào)告 會(huì)計(jì)信息系系統(tǒng)這門(mén)課課與我們所所學(xué)專(zhuān)業(yè)息息息相關(guān)，在在老師的帶帶領(lǐng)下，我我們使用金金蝶軟件開(kāi)開(kāi)始了上機(jī)機(jī)學(xué)習(xí)。