XXX年4月會(huì)計(jì)主管測試題

1、山東省農(nóng)村村信用社聯(lián)聯(lián)合社濟(jì)寧寧辦事處2010年年會(huì)計(jì)管理理人員業(yè)務(wù)務(wù)知識(shí)測試試題聯(lián)社： 姓姓名： 分分?jǐn)?shù)： 考試時(shí)間：90分鐘鐘 一、填空題題（每空0.5分，共共15分）1、山東省省農(nóng)村信用用社會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)按照機(jī)機(jī)構(gòu)性質(zhì)的的不同劃分分為三種機(jī)機(jī)構(gòu)類型： 管理機(jī)機(jī)構(gòu) 、參數(shù)管理理機(jī)構(gòu) 和和 營業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu) 。2、實(shí)體柜柜員通過參參數(shù)管理機(jī)機(jī)構(gòu)賦予相相應(yīng)的柜員員等級和權(quán)權(quán)限，根據(jù)據(jù)柜員等級級及權(quán)限的的不同分為為：A級柜柜員、B級柜員員、現(xiàn)金柜員員和一般柜柜員。3、自20010年33月1日起起，各縣級級聯(lián)社營業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理理單筆 500 萬元（不含）以上的大額支支付、行內(nèi)內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，需經(jīng)縣級聯(lián)聯(lián)社授權(quán)

2、；辦理單筆筆 50000 萬萬元（不含）以上的大額支支付、行內(nèi)內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，需經(jīng)辦事處處、市聯(lián)社社進(jìn)行頭寸寸確認(rèn)。4、柜員進(jìn)進(jìn)行錯(cuò)賬沖沖正時(shí)應(yīng)認(rèn)認(rèn)真核實(shí)，經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管管授權(quán)后辦辦理，由會(huì)會(huì)計(jì)主管在在沖正憑證證上簽字，并并登記 會(huì)計(jì)出出納工作日日志 。內(nèi)部賬賬當(dāng)日錯(cuò)賬賬調(diào)整應(yīng)啟啟動(dòng) 70031傳票票錯(cuò)賬當(dāng)日日沖正 交交易處理，客客戶賬當(dāng)日日錯(cuò)賬調(diào)整整啟動(dòng) 99000當(dāng)日錯(cuò)賬賬沖正 交易處理理。5、管庫員員要明確分分工，出入入庫時(shí)必須須做到同開開、同進(jìn)、同在、同出、同鎖鎖，出入庫庫的款項(xiàng)、實(shí)物實(shí)行行雙人辦理理，相互復(fù)復(fù)核，共同同負(fù)責(zé)。6、縣級聯(lián)聯(lián)社主任或或分管主任任 每季季 對聯(lián)聯(lián)社業(yè)務(wù)庫庫查庫

3、一次次，對轄屬屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn) 每年年 至少少進(jìn)行一次次全面性查查庫。縣級級聯(lián)社會(huì)計(jì)計(jì)管理部門門對轄屬基基層營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn) 每每季 至至少全面查查庫一次。信用社主主任 每每月 至至少全面查查庫一次，會(huì)會(huì)計(jì)主管按按旬對本網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)全面查查庫一次，自助設(shè)備備管理社對對每機(jī) 每周 至少檢檢查庫存一一次。7、個(gè)人存存款現(xiàn)金通通兌上限限限額為 330萬 （不不含），轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬通兌上上限限額為為 2000萬 （不不含）。8、單位通通知存款的的起存金額額為人民幣幣50萬元元，最低支支取金額為為人民幣110萬元。9、單位卡卡起存金額額10000元，申領(lǐng)領(lǐng)單位最多多可申請 三 張單單位卡。10、貸款款賬戶狀態(tài)態(tài)包括：正正常、部

4、分分預(yù)期、預(yù)期、非應(yīng)計(jì)和結(jié)清。二、單項(xiàng)選選擇（每題題只有一個(gè)個(gè)正確答案案，答錯(cuò)或或不答均不不得分，每每題1分，共共20分）1.下列印印章中，用用于受理客客戶提交的的、尚未作作入賬處理理的各種結(jié)結(jié)算憑證回回執(zhí)的是：（ C ）A. 業(yè)務(wù)務(wù)訖章 B. 財(cái)務(wù)專用用章 C. 受理理憑證專用用章 D. 社（行行）名業(yè)務(wù)務(wù)訖章2.下列不不屬于永久久保管的會(huì)會(huì)計(jì)檔案是是（ C ）A. 重要要空白憑證證登記簿 B. 有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)查詢詢、凍結(jié)及及扣劃書C. 已銷銷戶的賬戶戶資料D. 存、貸款及內(nèi)內(nèi)部戶開銷銷戶登記簿簿 3、各級清清算、營業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)必須須按規(guī)定進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)核核對，未達(dá)達(dá)賬項(xiàng)要于于（ ）個(gè)個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)查清處

5、理理。（C ）A. 3 B. 5 C. 7 DD.104、某營業(yè)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部部戶賬號(hào)為為10199140550203315800050118000001，根根據(jù)內(nèi)部賬賬戶的編制制規(guī)則，該該內(nèi)部戶賬賬戶中的科科目代號(hào)為為（ C ）A：2033158000 B：331580005 C：1580005011 D：5880050018 5、某貸款款期限為六六個(gè)月，合合同開始日日期為20009年88月31日日，則合同同到期日應(yīng)應(yīng)該為（ A ）A：20110年2月月27日 BB： 20010年22月28日日 C：20110年2月月29日 DD：20110年2月月30日6、柜員小小額現(xiàn)金收收付業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)做到筆筆

6、筆自核，現(xiàn)現(xiàn)金存入（ ）萬元元以上、現(xiàn)現(xiàn)金支取（ ）萬元元以上必須須換人卡把把復(fù)核。（ C ）A：5，110 B：110，200 C：100，5 D：50，110 7、單個(gè)自自然人投資資入股比例例不得超過過股本總額額的 ，單個(gè)個(gè)境內(nèi)非金金融機(jī)構(gòu)及及其關(guān)聯(lián)方方合計(jì)投資資入股比例例不得超過過股本總額額的 ，在股股權(quán)改造過過程中職工工自然人合合計(jì)持股比比例不得超超過股本總總額的 ，新新組建的農(nóng)農(nóng)村合作銀銀行、農(nóng)村村商業(yè)銀行行職工自然然人合計(jì)投投資入股比比例不得超超過股本總總額的 。（ B ）A、2 255 10 220 B、2 10 225 20C、2 500 10 20 D、5 25 110 20

7、8、縣級聯(lián)聯(lián)社應(yīng)嚴(yán)格格控制存放放同業(yè)賬戶戶數(shù)量?？h縣級聯(lián)社最最多只能選選擇（）家金融融機(jī)構(gòu)開立立存放同業(yè)業(yè)賬戶，辦辦理現(xiàn)金領(lǐng)領(lǐng)繳業(yè)務(wù)；在人民銀銀行辦理現(xiàn)現(xiàn)金領(lǐng)繳業(yè)業(yè)務(wù)的，只只能選擇（）家金融融機(jī)構(gòu)開立立存放同業(yè)業(yè)賬戶，輔輔助辦理現(xiàn)現(xiàn)金領(lǐng)繳業(yè)業(yè)務(wù)。（ B ）A、1 ， 1 B、2 ， 1 CC、2 ， 2 D、1 ， 2 9、凍結(jié)狀狀態(tài)下，可可以進(jìn)行（ ）、（ ），但不不可進(jìn)行（ ）。（AA）A、掛失、扣劃，質(zhì)質(zhì)押 B、掛掛失、質(zhì)押押，扣劃C、質(zhì)押、扣劃，掛掛失 D、掛掛失，扣劃劃、質(zhì)押10. 以以下關(guān)于印印鑒卡片的的管理錯(cuò)誤誤的是（ B ）A存款人人為單位的的，其預(yù)留留印鑒應(yīng)為為單位公章章或財(cái)

8、務(wù)專專用章，加加其法定代代表人或其其授權(quán)代理理人的簽名名或蓋章B應(yīng)會(huì)計(jì)計(jì)主管或指指定專人管管理印鑒卡卡片，保管管人可以經(jīng)經(jīng)辦前臺(tái)業(yè)業(yè)務(wù)C印鑒卡卡片的核對對可以采用用誰保管誰誰核對，或或者采用保保管人與核核對人分離離的方式D新印鑒鑒在更換的的次日起方方可使用11.票票據(jù)法規(guī)規(guī)定，持票票人對前手手的再追索索權(quán)，自清清償日或者者被提起訴訴訟之日起起（ ）個(gè)個(gè)月。（ B ）A、2 B、3 C、6 D、1212、關(guān)于于支付結(jié)算算應(yīng)遵循的的原則中不不含(D)。A. 恪守守信用，履履約付款B. 誰的的錢進(jìn)誰的的帳，由誰誰支配C. 銀行行不墊款D. 代收收他行票據(jù)據(jù)收妥抵用用13.出票票人禁止簽簽發(fā)空頭支支票

9、、與信信用社預(yù)留留印鑒不符符、使用支支付密碼編編制錯(cuò)誤的的支票。一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，信信用社應(yīng)作作退票處理理，并按規(guī)規(guī)定向人民民銀行報(bào)告告，由人民民銀行按票票面金額處處以 但不低于于 元的罰罰款。對屢屢次簽發(fā)的的，信用社社應(yīng)停止其其簽發(fā)支票票。(B)A.3% 20000 B.5 10000 C.5 10000 D. 3 2000014、根據(jù)據(jù)人民銀行行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)大額交易易和可疑交交易報(bào)告管管理辦法的規(guī)定，以下不屬于可疑交易的是( A )A、短期內(nèi)內(nèi)資金分散散轉(zhuǎn)入、集集中轉(zhuǎn)出或或者集中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入、分散散轉(zhuǎn)出，與與客戶身份份、財(cái)務(wù)狀狀況、經(jīng)營營業(yè)務(wù)相符符。B、短期內(nèi)內(nèi)相同收付付款人之間間頻繁發(fā)生生資金收付付，

10、且交易易金額接近近大額交易易標(biāo)準(zhǔn)。 C、法人、其他組織織和個(gè)體工工商戶短期期內(nèi)頻繁收收取與其經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)明明顯無關(guān)的的匯款，或或者自然人人客戶短期期內(nèi)頻繁收收取法人、其他組織織的匯款。 D、沒有正正常原因的的多頭開戶戶、銷戶，且且銷戶前發(fā)發(fā)生大量資資金收付。15、抵押押貸款最高高貸款額度度不得超過過抵押物評評估價(jià)值的的 ；以權(quán)權(quán)利憑證質(zhì)質(zhì)押的，最最高貸款額額度不得超超過權(quán)利憑憑證面額的的 。( A )A、60%；90% B、50%；80% C、60%；80% D、50%；90%16、非應(yīng)應(yīng)計(jì)貸款的的自動(dòng)扣款款順序?yàn)椋?。( A )A、先本后后息B、先息后后本C、只扣本本金D、只扣利利息17、政府

11、府貼息期間間，助學(xué)貸貸款利息由由政府貼息息，貼息截截止日期為為 。( B )A、6月331日B、7月331日C、8月331日D、9月11日18、20009年112月200日到期的的異地銀行行承兌匯票票1筆，金金額5000萬元。某某信用社22009年年8月100日為該筆筆銀行承兌兌匯票辦理理貼現(xiàn)，月月貼現(xiàn)率33.6，應(yīng)貼現(xiàn)現(xiàn)天數(shù)是（ C ）。A、1300天 B、1332天 CC、1355天 D、1337天19、客戶戶可根據(jù)自自身需要向向信用社申申請每日的的轉(zhuǎn)賬限額額，并在系系統(tǒng)中約定定。ATMM轉(zhuǎn)賬限額額分行內(nèi)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬限額和和跨行轉(zhuǎn)賬賬限額，客客戶可以選選擇簽訂一一種或兩種種限額服務(wù)務(wù)。簽約后后，

12、客戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出金額按按照簽約金金額控制，但但每日每卡卡轉(zhuǎn)出金額額不得超過過（ ）萬萬元人民幣幣。（B）A、1 B、5 C、100 D、20020.以下下說法錯(cuò)誤誤的是（CC ）A. 辦理理銀行承兌兌匯票業(yè)務(wù)務(wù)存入保證證金時(shí)既可可以存定期期也可以存存活期。B. 開立立保證金賬賬戶時(shí)啟動(dòng)動(dòng)“11011 單位活活期存款開開戶”交易開立立保證金賬賬戶，存入入保證金時(shí)時(shí)再啟動(dòng)“11022 單位活活期存款續(xù)續(xù)存”交易存入入保證金。C. 銀行行承兌匯票票到期收款款業(yè)務(wù)發(fā)生生墊款時(shí)，保保證金開戶戶行柜員啟啟動(dòng)“30011 貸款發(fā)發(fā)放”交易放款款，進(jìn)行墊墊款處理。D. 銀行行承兌匯票票超期付款款退款時(shí)，如如到期收款

13、款時(shí)已發(fā)生生墊款，需需柜員手工工發(fā)起“30033 貸款償償還”交易收回回墊款。三、多項(xiàng)選選擇題（每每題有一個(gè)個(gè)或多個(gè)正正確答案，答答錯(cuò)、少答答或不答均均不得分，每每題2分，共共20分）1、個(gè)人名名章需要在在（ ACC ）上登登記備案A.業(yè)務(wù)務(wù)用章（用用具）保管管登記簿 B.會(huì)計(jì)計(jì)出納工作作日志C.會(huì)計(jì)計(jì)出納人員員分工交接接登記簿D.重要要空白憑證證登記簿2、下列描描述哪些是是現(xiàn)金柜員員的職責(zé)（AACD ）A. 登記記機(jī)構(gòu)匯總總的“現(xiàn)金庫存存登記簿”B. 受理理、編制、審核會(huì)計(jì)計(jì)憑證，記記載有關(guān)賬賬務(wù)C. 定期期盤查庫存存，與表外外科目有關(guān)關(guān)帳、簿核核對相符，留留存核對記記錄D. 負(fù)責(zé)責(zé)編報(bào)空白

14、白帳表憑證證領(lǐng)用計(jì)劃劃，辦理收收、付、保保管、登記記等事項(xiàng)。3、按照內(nèi)內(nèi)部賬的銷銷賬類別系系統(tǒng)分為內(nèi)內(nèi)部明細(xì)賬賬核銷賬明明細(xì)賬，以以下選項(xiàng)為為銷賬類科科目的有（ ）。（AABCD ）A. 在途途現(xiàn)金 B. 應(yīng)應(yīng)收工業(yè)貸貸款利息C. 開出出本票 D. 表表外應(yīng)收未未收工業(yè)貸貸款利息4、根據(jù)人人民銀行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)客戶身份份識(shí)別和客客戶身份資資料及交易易記錄保存存管理辦法法的規(guī)定定，以下說說法正確的的是：（）.金融機(jī)機(jī)構(gòu)為不在在本機(jī)構(gòu)開開立賬戶的的客戶提供供現(xiàn)金匯款款、現(xiàn)鈔兌兌換、票據(jù)據(jù)兌付等一一次性金融融服務(wù)且交交易金額單單筆人民幣幣1萬元以以上或外幣幣等值10000美元元以上的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)識(shí)別客客戶身

15、份，并并留存身份份證明文件件復(fù)印件；.金融機(jī)機(jī)構(gòu)為自然然人客戶辦辦理人民幣幣單筆5萬萬元以上或或者外幣11萬美元以以上現(xiàn)金存存取業(yè)務(wù)的的，應(yīng)當(dāng)核核對客戶的的有效身份份證件或者者其他身份份證明文件件；.對于留留存的客戶戶身份資料料，金融機(jī)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自自業(yè)務(wù)關(guān)系系結(jié)束當(dāng)年年或者一次次性交易記記賬當(dāng)年計(jì)計(jì)起至少保保存3年；.對于客客戶的交易易記錄，金金融機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)當(dāng)自交易易記賬當(dāng)年年計(jì)起至少少保存5年年。5、對于通通存通兌的的手續(xù)費(fèi)，一一律按照就就高原則計(jì)計(jì)算，從付付款方賬戶戶中進(jìn)行扣扣收，具體體分為：（AABC）A.付款方方是本地賬賬戶，收款款方是異地地賬戶，系系統(tǒng)按照收收款方的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)計(jì)算，并從

16、從付款方賬賬戶上扣收收；B.付款方方是異地賬賬戶，收款款方是本地地賬戶，則則系統(tǒng)按照照付款方的的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行行計(jì)算，并并從付款方方賬戶中進(jìn)進(jìn)行扣收；C.付款方方、收款方方都是異地地賬戶，系系統(tǒng)自動(dòng)比比較兩個(gè)收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按按照手續(xù)費(fèi)費(fèi)金額高的的標(biāo)準(zhǔn)從付付款方賬戶戶進(jìn)行扣收收。D.付款方方、收款方方都是異地地賬戶，系系統(tǒng)自動(dòng)比比較兩個(gè)收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按按照手續(xù)費(fèi)費(fèi)金額低的的標(biāo)準(zhǔn)從付付款方賬戶戶進(jìn)行扣收收。6、辦理協(xié)協(xié)助扣劃業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，柜柜員應(yīng)當(dāng)核核實(shí)以下證證件和法律律文書（AABCDEEF）A有權(quán)機(jī)關(guān)關(guān)執(zhí)法人員員的工作證證或執(zhí)行公公務(wù)證。B.有權(quán)機(jī)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級級（含）以以上機(jī)構(gòu)簽簽發(fā)的協(xié)助助扣劃存款款通知書，

17、法法律、行政政法規(guī)規(guī)定定應(yīng)當(dāng)由有有權(quán)機(jī)關(guān)主主要負(fù)責(zé)人人簽字的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由主要要負(fù)責(zé)人簽簽字。C有關(guān)生效效法律文書書或行政機(jī)機(jī)關(guān)的有關(guān)關(guān)決定書。D協(xié)助扣劃劃存款通知知書填寫的的需被扣劃劃存款的單單位或個(gè)人人開戶社名名稱、戶名名和賬號(hào)、大小寫金金額。E協(xié)助扣劃劃存款通知知書上的義義務(wù)人應(yīng)與與所依據(jù)的的法律文書書上的義務(wù)務(wù)人相同。F.協(xié)助扣扣劃存款通通知書上的的扣劃金額額應(yīng)當(dāng)是確確定的。7、借款人人的下列財(cái)財(cái)產(chǎn)可以抵抵押的有：（ BDDE ）A、土地所所有權(quán)；B、生產(chǎn)設(shè)設(shè)備、原材材料、半成成品、產(chǎn)品品；C、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以以公益為目目的的事業(yè)業(yè)單位、社社會(huì)團(tuán)體的的教育設(shè)施施、醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生設(shè)施和和其

18、他社會(huì)會(huì)公益設(shè)施施；D、交通運(yùn)運(yùn)輸工具；E、建筑物物和其他土土地附著物物；8、目前可可以通過“自下而上上”模式發(fā)起起建立額度度的貸款包包括：（ ABCEE ）A、農(nóng)戶貸貸款B、個(gè)人住住房消費(fèi)貸貸款、個(gè)人人汽車消費(fèi)費(fèi)貸款、個(gè)個(gè)人助學(xué)貸貸款、個(gè)人人商房貸款款C、流動(dòng)資資金貸款D、貸款證證貸款E、項(xiàng)目貸貸款、社團(tuán)團(tuán)貸款、貸貸款展期、個(gè)體工商商戶貸款、個(gè)人其它它貸款9、以下說說法正確的的有：（ AD ）A、重要空空白憑證作作廢是指對對使用錯(cuò)誤誤、丟失、客戶繳回回以及根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需要要對不再具具有使用價(jià)價(jià)值的重要要空白憑證證進(jìn)行廢止止使用的過過程。憑證證作廢分為為柜員手工工作廢和系系統(tǒng)自動(dòng)作作廢兩種方方式

19、；B、客戶因因銷戶等原原因需要將將已出售的的憑證進(jìn)行行繳回時(shí)，柜柜員使用“62544打印客戶戶重要單證證清單”交易打印印客戶重要要單證清單單與客戶繳繳回的憑證證進(jìn)行核對對，并根據(jù)據(jù)繳回情況況使用“62522客戶憑證證繳回處理理”交易對已已繳回的憑憑證進(jìn)行作作廢處理，打打印通用憑憑證（重要要憑證作廢廢單），將將繳回的憑憑證剪角作作廢并在各各聯(lián)次上加加蓋“附件”和“作廢”章，由會(huì)會(huì)計(jì)主管簽簽字。對客客戶未繳回回的憑證無無需進(jìn)行處處理；C、柜員在在辦理日常常業(yè)務(wù)過程程中使用憑憑證錯(cuò)誤時(shí)時(shí)，使用人人只需將憑憑證剪角作作廢并作附附件，不必必對賬務(wù)進(jìn)進(jìn)行處理；D、憑證的的銷毀權(quán)限限在中心庫庫，對于需需集中

20、銷毀毀的憑證分分金庫或營營業(yè)機(jī)構(gòu)需需按照憑證證上繳過程程上繳到中中心庫，中中心庫憑證證管理員按按照憑證作作廢流程將將憑證進(jìn)行行作廢10、以下下關(guān)于柜員員為股東辦辦理股金掛掛失的說法法正確的有有：（ AABCD ）A、由掛失失人填寫掛掛失申請書書，柜員審審查是否為為本機(jī)構(gòu)簽簽發(fā)的股金金證，掛失失申請書內(nèi)內(nèi)容填寫是是否齊全、正確，簽簽章是否完完整等B、柜員審審查無誤后后使用“75100股金證維維護(hù)”交易辦理理書面掛失失C、經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)主管審核核授權(quán)后，交交易成功打打印掛失申申請書、通通用憑證(掛失受理理憑證)和和收費(fèi)憑證證并加蓋相相關(guān)印章，掛掛失人在掛掛失受理憑憑證上簽字字確認(rèn)D、柜員登登記掛失失、查

21、詢、凍結(jié)（扣扣劃）登記記簿，留留存原股東東及代理人人的有效身身份證復(fù)印印件、單位位公函、授授權(quán)書原件件，與掛失失申請書第第二聯(lián)一起起附掛失失、查詢、凍結(jié)（扣扣劃）登記記簿保管管，掛失申申請書第三三聯(lián)及收費(fèi)費(fèi)憑證回單單退股東，掛掛失申請書書第一聯(lián)作作收費(fèi)憑證證的附件四、判斷題題（判斷下下列各題正正確與否，正正確的請?jiān)谠诶ㄌ?hào)內(nèi)打打，錯(cuò)誤的請?jiān)谠诶ㄌ?hào)內(nèi)打打，每題1分分，共100分）1、如果柜柜員操作密密碼三次輸輸入錯(cuò)誤，此此柜員號(hào)被被鎖定，必必須由其所所隸屬參數(shù)數(shù)管理機(jī)構(gòu)構(gòu)A級柜員員對柜員密密碼進(jìn)行重重置解除鎖鎖定。（ ）2、存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金是為為保證客戶戶提取存款款和資金清清算需要，根根據(jù)人民銀銀行規(guī)

22、定的的繳存范圍圍和比例繳繳存人民銀銀行的法定定準(zhǔn)備金，于于旬后十日日內(nèi)進(jìn)行調(diào)調(diào)整繳存。（）3、存款人人已死亡，但但存單持有有人沒有向向信用社申申明遺產(chǎn)繼繼承過程，也也沒有持存存款所在地地法院判決決書，直接接去信用社社支取或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存存款人人生前的存存款，信用用社都視為為正常支取取和轉(zhuǎn)存，事事后而引起起的存款繼繼承糾紛，信信用社承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)責(zé)任任。（）4、掛失狀狀態(tài)下，可可以續(xù)存，不不能支??；系統(tǒng)可以以代扣利息息稅，但不不允許代理理業(yè)務(wù)的代代收交易（代代扣貸款利利息除外）；允許司法法凍結(jié)、扣扣劃，不可可進(jìn)行質(zhì)押押。（）5、收到的的查詢在當(dāng)當(dāng)日營業(yè)終終了前必須須進(jìn)行查復(fù)復(fù)，不得拖拖延至次日日。（）6、跨

23、行通通兌單筆大大于10萬萬小于200萬時(shí)，需需要B級主主管授權(quán)，當(dāng)當(dāng)大于200萬時(shí)，需需要A級主主管授權(quán)。（）7、中心額額度是指客客戶根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)需要向向信用社申申請并經(jīng)過過批準(zhǔn)的具具體貸款額額度，對應(yīng)應(yīng)每一筆借借款合同和和相應(yīng)的貸貸款產(chǎn)品，一一個(gè)客戶只只能擁有一一個(gè)中心額額度。（ ）8、客戶經(jīng)經(jīng)理必須在在設(shè)定的營營銷范圍內(nèi)內(nèi)進(jìn)行攬存存，對于不不在營銷范范圍內(nèi)的不不能維護(hù)給給該客戶經(jīng)經(jīng)理，必須須在營銷機(jī)機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)內(nèi)開戶才可可以維護(hù)給給該客戶經(jīng)經(jīng)理。（）9、貸款自自動(dòng)扣款包包括自動(dòng)扣扣本與自動(dòng)動(dòng)扣息?？涂蛻艨梢赃x選擇只扣一一項(xiàng)，也可可以二者都都選。（）10、印鑒鑒掛失后，新新印鑒的啟啟用日期必必須

24、是掛失失的當(dāng)日或或當(dāng)日以后后的日期。（ ）五、簡答題題（每題55分，共110分）1、某聯(lián)社社庫存現(xiàn)金金管理模式式為中心庫庫營業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)模式，請請分別寫出出營業(yè)部向向A信用社社進(jìn)行現(xiàn)金金調(diào)撥時(shí)營營業(yè)部和AA信用社的的會(huì)計(jì)分錄錄。答案：中心心庫現(xiàn)金管管理員對接接受預(yù)約機(jī)機(jī)構(gòu)使用“00700機(jī)構(gòu)現(xiàn)金金調(diào)撥”交易辦理理現(xiàn)金出庫庫，會(huì)計(jì)分分錄為：借：現(xiàn)金-在途現(xiàn)金金(分金庫庫)貸：現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金金-庫存現(xiàn)現(xiàn)金(中心心庫)營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)現(xiàn)金管理員員使用“00700機(jī)構(gòu)現(xiàn)金金調(diào)撥”交易辦理理現(xiàn)金入庫庫，會(huì)計(jì)分分錄為：借：現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金金-庫存現(xiàn)現(xiàn)金(分金金庫)貸:現(xiàn)金-在途現(xiàn)金金(分金庫庫)2、什么是是非應(yīng)計(jì)貸貸

25、款？答案：非應(yīng)應(yīng)計(jì)貸款是是指符合以以下條件之之一的貸款款：（1）本金金逾期超過過90天；（2）應(yīng)收收利息逾期期超過900天；（3）貸款款雖然未到到期或逾期期未超過990天，但但經(jīng)人工認(rèn)認(rèn)定生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營已停止止、項(xiàng)目已已停建。六、實(shí)務(wù)題題（第1題88分，第二二題7分，共共15分）1、某對公公客戶向BB信用社申申請辦理匯匯款10萬萬元，收款款人開戶網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)為上海海某工行，BB信用社為為未開通聯(lián)聯(lián)行業(yè)務(wù)的的營業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)，柜員選選擇跨機(jī)構(gòu)構(gòu)匯出匯款款業(yè)務(wù)處理理流程，通通過營業(yè)部部匯出匯款款，請寫出出B信用社社及營業(yè)部部在該筆跨跨機(jī)構(gòu)匯出出匯款業(yè)務(wù)務(wù)中的主要要流程和會(huì)會(huì)計(jì)分錄，涉涉及會(huì)計(jì)科科目僅寫出出一級科目

26、目即可。答案：B信信用社流程程及分錄：B信用社聯(lián)聯(lián)行錄入員員使用“68011匯兌匯出出”交易,復(fù)復(fù)核員使用用”99888復(fù)核”交易,選選擇“交換提出出”選項(xiàng)，交交易成功后后，將匯款款轉(zhuǎn)入同城城往來科目目，打印記記賬憑證（同同城交換憑憑證）,錄錄入員在記記賬憑證上上加蓋業(yè)務(wù)務(wù)訖章，經(jīng)經(jīng)辦人員加加蓋名章。B信用社錄錄入員使用用“62566支付結(jié)算算業(yè)務(wù)收費(fèi)費(fèi)”交易,手手工收取手手續(xù)費(fèi)，打打印收費(fèi)憑憑證。錄入入員在電匯匯憑證二、三聯(lián)和收收費(fèi)憑證上上加蓋業(yè)務(wù)務(wù)訖章，經(jīng)經(jīng)辦人員加加蓋名章，將將電匯憑證證第一聯(lián)上上加蓋受理理憑證章后后與收費(fèi)憑憑證第二聯(lián)聯(lián)一同退客客戶，電匯匯憑證第二二聯(lián)加蓋附附件章后作作記

27、賬憑證證附件，電電匯憑證第第三聯(lián)由會(huì)會(huì)計(jì)主管簽簽字后按內(nèi)內(nèi)部憑證傳傳遞的要求求交予發(fā)起起行并辦理理交接手續(xù)續(xù)。會(huì)計(jì)分分錄:借：客戶存存款 10萬元元貸：同城往往來（申請請行） 100萬元借：客戶存存款 10.55元貸：手續(xù)費(fèi)費(fèi)及傭金收收入 10.5元營業(yè)部流程程及分錄：營業(yè)部錄入入員收到BB信用社提提交的電匯匯憑證第三三聯(lián)及加蓋蓋客戶簽章章的收費(fèi)憑憑證后，按按規(guī)定進(jìn)行行審核，審審核無誤后后，錄入員員使用“62311同城往來來轉(zhuǎn)賬”交易，將將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入“應(yīng)解匯款款”科目，系系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生銷賬編編號(hào)，打印印記賬憑證證（同城交交換轉(zhuǎn)賬憑憑證）。錄錄入員在記記賬憑證上上加蓋業(yè)務(wù)務(wù)訖章、名名章。會(huì)計(jì)計(jì)分錄：借：同城往往來（申請請行） 10萬萬元貸：應(yīng)解匯匯款