××股份有限公司盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告

1、一、關(guān)于青青海鹽湖鉀鉀肥股份有有限公司 22001年度盈利利預(yù)測(cè)的審審核報(bào)告二、附件 (一)青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司20011年度合并并盈利預(yù)測(cè)測(cè)表 (二)青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司20011年度母公公司盈利預(yù)預(yù)測(cè)表 (三)青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司20011年度盈利利預(yù)測(cè)的基基準(zhǔn)和假設(shè)設(shè) (四)青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司20011年度盈利利預(yù)測(cè)編制制說明 (五)青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司20011年度盈利利預(yù)測(cè)附表表 附表1.主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本和營(yíng)營(yíng)業(yè)毛利預(yù)預(yù)測(cè)表 附表2.產(chǎn)品成成本預(yù)測(cè)表表 附表3.固定資資產(chǎn)折舊預(yù)預(yù)測(cè)表 附表4.無形資資產(chǎn)及其他他資產(chǎn)攤銷

2、銷預(yù)測(cè)表 附表5.工資費(fèi)費(fèi)用及相關(guān)關(guān)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)表 附表6.銷售費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)表表 附表77.管理費(fèi)用用預(yù)測(cè)表 附表88.財(cái)務(wù)費(fèi)用用預(yù)測(cè)表 附表99.其他業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)預(yù)測(cè)測(cè)表 附表100.營(yíng)業(yè)稅金金及附加預(yù)預(yù)測(cè)表12345-1011121314151617181920 2001年年度青海鹽湖鉀鉀肥股份有限公公司盈利預(yù)測(cè)審審核報(bào)告機(jī) 密 深同證盈盈字20001第第011號(hào) 盈利預(yù)測(cè)審審核報(bào)告青海鹽湖鉀鉀肥股份有有限公司全全體股東： 我我們接受委委托，審核了 貴公司20001年度度的盈利預(yù)預(yù)測(cè)表。此此盈利預(yù)測(cè)測(cè)表的合理理編制與充充分披露是是 貴公司的的責(zé)任，我們的責(zé)責(zé)任是對(duì)此此盈利預(yù)測(cè)測(cè)表所依據(jù)據(jù)的基本假

3、假設(shè)、選用用的會(huì)計(jì)政政策及其編編制基礎(chǔ)進(jìn)進(jìn)行審核，并并發(fā)表審核核意見。我我們的審核核是依據(jù)獨(dú)立審計(jì)計(jì)實(shí)務(wù)公告告第4號(hào)-盈利預(yù)預(yù)測(cè)審核進(jìn)行的。審核程序序包括對(duì) 貴公司司未來生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃的評(píng)價(jià)，對(duì)對(duì)盈利預(yù)測(cè)測(cè)所依據(jù)的的基本假設(shè)設(shè)及其編制制基礎(chǔ)的分分析和判斷斷，以及我我們認(rèn)為必必要的其他他審核程序序。 我我們認(rèn)為，上上述盈利預(yù)預(yù)測(cè)表所依依據(jù)的基本本假設(shè)已充充分披露，沒沒有證據(jù)表表明這些基基本假設(shè)不不合理，并并按既定編編制基礎(chǔ)編編制；其編編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度，所所采用的會(huì)會(huì)計(jì)政策和和計(jì)算方法法符合一致致性原則。深圳同人會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所 中中國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師 中國(guó)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師 二一一年四月二二十六

4、日附附件(一)青海鹽湖鉀鉀肥股份有有限公司2001年年度合并盈盈利預(yù)測(cè)表表 單位:人民幣千千元項(xiàng) 目2000年年已審實(shí)際數(shù)2001年年1至3月已已實(shí)現(xiàn)未審審數(shù)4月至122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù) 合合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入229,1127.77553,3225.288275,6638.222328,9963.550減：折扣與與折讓1,6033.00-主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入凈額227,5524.77553,3225.288275,6638.222328,9963.550減：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本132,2201.33631,7330.099165,9960.991197,6691.000 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及及附加8,8355.27

5、1,3711.999,9711.8911,3443.888主營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)86,4888.12220,2223.20099,7005.422119,9928.662加：其他業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)8,5599.07-263.68943.222 679.554減：存貨跌跌價(jià)損失108.557-150.000150.000 營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用6,2666.744,6055.5711,0448.43315,6554.000 管管理費(fèi)用26,5997.6006,1355.4522,1665.55528,3001.000 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用669.006298.7703,1500.73 3,4499.43營(yíng)業(yè)利潤(rùn)61,4005.222

6、8,9199.8064,1333.93373,0553.733加：投資收收益-900.000900 補(bǔ)補(bǔ)貼收入17,7551.711659.55818,3440.422 19,0000.000 營(yíng)營(yíng)業(yè)外收入入180.11928.011-28.011減：營(yíng)業(yè)外外支出256.77095.599- 95.599加：以前年年度損益調(diào)調(diào)整-利潤(rùn)總額79,0880.4229,5111.8083,3774.35592,8886.155減：所得稅稅(按333%計(jì)算)-30,3555.433 所所得稅(按按13%計(jì)算)10,2880.4551,2366.5310,7221.67711,9558.200減：少數(shù)股

7、股東損益 -1,6866.031,6866.03凈利潤(rùn)(按按33%計(jì)計(jì)算所得稅稅)-60,5447.699凈利潤(rùn)(按按13%計(jì)算所所得稅)68,7999.9778,2755.2770,9666.65579,2441.922公司負(fù)責(zé)人人： 財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人： 編制人人：附件(二)青海鹽湖鉀鉀肥股份有有限公司2001年年度母公司司盈利預(yù)測(cè)測(cè)表 單位:人民幣千千元項(xiàng) 目2000年年已審實(shí)際數(shù)2001年年1至3月已已實(shí)現(xiàn)未審審數(shù)4月至122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù) 合合計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入229,1127.77553,3225.288219,4440.222 272,7765.550減：折扣與與折讓1,6033.00-

8、主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入凈額227,5524.77553,3225.288219,4440.222 272,7765.550減：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本132,2201.33631,7330.099123,2270.991 155,0001.000 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及及附加8,8355.271,3711.998,5222.899,8944.88主營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)86,4888.12220,2223.20087,6446.422107,8869.662加：其他業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)8,5599.07-263.68943.222 679.554減：存貨跌跌價(jià)損失108.557-150.000150.000 營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用6,2666.74

9、4,6055.574,3444.43 8,9500.00 管管理費(fèi)用26,5997.6006,1355.4520,4119.55526,5555.000 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用669.006298.7703,1488.73 3,4477.43營(yíng)業(yè)利潤(rùn)61,4005.2228,9199.8060,5226.933 69,4446.733加：投資收收益- 補(bǔ)補(bǔ)貼收入17,7551.711659.55818,3440.422 19,0000.000 營(yíng)營(yíng)業(yè)外收入入180.11928.011-28.011減：營(yíng)業(yè)外外支出256.77095.599- 95.599加：以前年年度損益調(diào)調(diào)整-利潤(rùn)總額79,0880.4

10、229,5111.8078,8667.35588,3779.155減：所得稅稅(按333%計(jì)算)-29,1665.122 所所得稅(按按13%計(jì)算)10,2880.455-11,4889.299減：少數(shù)股股東損益 -凈利潤(rùn)(按按33%計(jì)計(jì)算所得稅稅)-63,2114.033凈利潤(rùn)(按按13%計(jì)算所所得稅)68,7999.977-76,8889.866公司負(fù)責(zé)人人： 財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人： 編制人人：附件(三)青海鹽湖鉀鉀肥股份有有限公司2001年年度盈利預(yù)預(yù)測(cè)的基準(zhǔn)準(zhǔn)和假設(shè)基基準(zhǔn)基準(zhǔn)本公司根據(jù)據(jù)截至20000年12月31日止三三年的實(shí)際際經(jīng)營(yíng)成果果,并在充分分考慮本公公司的現(xiàn)時(shí)時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)能力、未未

11、來發(fā)展投投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃劃、營(yíng)銷計(jì)計(jì)劃以及下下列各項(xiàng)假假設(shè)的前提提下，采取取較穩(wěn)健的的原則恰當(dāng)當(dāng)編制了本本公司20001年度已除稅稅但未計(jì)非非經(jīng)常性項(xiàng)項(xiàng)目的盈利利預(yù)測(cè)表。編制該盈盈利預(yù)測(cè)所所依據(jù)的會(huì)會(huì)計(jì)政策及及采用的計(jì)計(jì)算方法符符合我國(guó)的的現(xiàn)行法律律、法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則，并與本本公司一貫貫采用的會(huì)會(huì)計(jì)政策一一致。假設(shè)本公司所遵遵循的國(guó)家家及地方現(xiàn)現(xiàn)行法律、法規(guī)、財(cái)財(cái)經(jīng)政策無無重大改變變；本公司各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)所涉及的的國(guó)家或地地區(qū)目前的的政治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)、法律律無重大改改變；現(xiàn)行信貸利利率和外匯匯匯率將在在正常范圍圍內(nèi)波動(dòng)；國(guó)家或地方方的納稅基基準(zhǔn)和稅率率無重大改改變；原材料價(jià)格格和產(chǎn)品售售價(jià)無重

12、大大改變；公司計(jì)劃經(jīng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和和投資項(xiàng)目目能按期實(shí)實(shí)現(xiàn)或完成成；無其他人力力不可抗拒拒及不可預(yù)預(yù)見因素造造成重大不不利影響。 青海鹽鹽湖鉀肥股股份有限公公司 20011年4月266日附件（四）青海鹽湖鉀鉀肥股份有有限公司2001年年度盈利預(yù)預(yù)測(cè)編制說說明一、公司簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 本公司是是經(jīng)青海省省經(jīng)濟(jì)體制制改革委員員會(huì)以青體體改（19997）第第035號(hào)號(hào)文批準(zhǔn)，由由青海鹽湖湖工業(yè)集團(tuán)團(tuán)有限公司司（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“鹽湖集團(tuán)團(tuán)”)為主發(fā)起起人聯(lián)合北北京華北電電力實(shí)業(yè)總總公司、中中國(guó)農(nóng)業(yè)生生產(chǎn)資料成成都公司、中國(guó)科學(xué)學(xué)院青海鹽鹽湖研究所所、化工部部連云港設(shè)設(shè)計(jì)研究院院、化工部部長(zhǎng)沙設(shè)計(jì)計(jì)研究院、湖北東方方農(nóng)化

13、中心心共同以募募集方式設(shè)設(shè)立股份有有限公司， 1997年7月16日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)（1997）第391號(hào)文批復(fù)，本公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股A股50,000,000股,每股面值1元。1999年3月12日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)公司字（1999）第60號(hào)文批復(fù)，本公司以1998年12月31日總股本200,000,000股為基數(shù)，按10:3的比例配售人民幣普通股A股20,850,000股，配股后的總股本為220,850,000股，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為22659374-23-26，配股變更后的注冊(cè)資本為人民幣220,850,000.00元。 22.公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)氯化

14、鉀鉀的開發(fā)、生產(chǎn)和銷銷售，兼營(yíng)營(yíng)光鹵石、低鈉光鹵鹵石及其它它礦產(chǎn)品開開發(fā)、加工工、冶煉等等。二、本公司司20011年?duì)I銷計(jì)計(jì)劃： 根根據(jù)20001年前已已簽訂目前前正在履行行的合同和和2001年年以后新簽簽訂合同及及意向書，本本著慎重的的原則預(yù)計(jì)計(jì)20011年度銷售售各種氯化化鉀4188.2533.31噸噸。三、主要會(huì)會(huì)計(jì)政策 11.會(huì)計(jì)制制度 本公司執(zhí)執(zhí)行中華人人民共和國(guó)國(guó)企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制度度及其補(bǔ)補(bǔ)充規(guī)定。本公司的的會(huì)計(jì)政策策系根據(jù)上上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則和制度度擬定的。 22.記帳原原則和計(jì)價(jià)價(jià)基礎(chǔ) 記記帳原則為為權(quán)責(zé)發(fā)生生制；計(jì)價(jià)價(jià)基礎(chǔ)為歷歷史成本法法。 33.會(huì)計(jì)期期間 會(huì)計(jì)計(jì)期

15、間采用用日歷年度度制,即自公歷歷每年一月月一日起至至十二月三三十一日止止。 44.記帳本本位幣和外外幣核算方方法本公司以人人民幣為記記帳本位幣幣。本年度度內(nèi)無非本本位幣經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)。5.合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表的的編制基準(zhǔn)準(zhǔn)和編制方方法本合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表系按按照財(cái)政部部財(cái)會(huì)字1995511號(hào)號(hào)文合并并會(huì)計(jì)報(bào)表表暫行規(guī)定定和財(cái)會(huì)會(huì)二字(11996)2號(hào)關(guān)關(guān)于合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表合合并范圍請(qǐng)請(qǐng)示的復(fù)函函等有關(guān)關(guān)的要求編編制的。本公司列入入合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表范圍圍的子公司司(詳情列示示于附注四四子公司概概況)所執(zhí)行的的行業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度，業(yè)業(yè)已在會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表合并并時(shí)予以必必要調(diào)整。 本本公司及其其子公司間間的所有重重大交易，均均

16、在會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表合并時(shí)時(shí)予以抵銷銷。少數(shù)股東權(quán)權(quán)益是指子子公司資產(chǎn)產(chǎn)凈值中由由母公司以以外的其他他投資者所所擁有的權(quán)權(quán)益。少數(shù)數(shù)股東損益益是指除母母公司以外外的其他投投資者在各各子公司應(yīng)應(yīng)分得的利利潤(rùn)(或應(yīng)承擔(dān)擔(dān)的虧損)。 66.現(xiàn)金等等價(jià)物的確確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物物指本公司司持有的期期限短、流流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換換為已知金金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小小的投資。本公司本本年度內(nèi)無無現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物。 77.壞帳核核算方法(1)確認(rèn)認(rèn)壞帳損失失的標(biāo)準(zhǔn)：本公司對(duì)對(duì)于因債務(wù)務(wù)人破產(chǎn)，依依照法律清清償程序清清償后仍無無法收回；或因債務(wù)務(wù)人死亡，既既無遺產(chǎn)可可供清償，又又無義務(wù)承承擔(dān)人，確確實(shí)無法收收回；或因因債務(wù)

17、人逾逾期未能履履行償債義義務(wù)，而且且具有明顯顯特征表明明無法收回回的應(yīng)收款款項(xiàng)，經(jīng)法法定程序?qū)弻徍伺鷾?zhǔn)后后列為壞帳帳損失。(2)壞帳帳損失的核核算方法：本公司壞壞帳損失采采用備抵法法核算，壞壞帳準(zhǔn)備根根據(jù)債務(wù)單單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量量等情況按按帳齡分析析法計(jì)提，并并計(jì)入當(dāng)年年度損益類類帳項(xiàng)，壞壞帳準(zhǔn)備計(jì)計(jì)提的比例例列示如下下：帳齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上計(jì)提比例-3%6%9%12%100%8.存貨核核算方法本公司的存存貨分為原原材料、產(chǎn)產(chǎn)成品、低低值易耗品品、包裝物物四類，各各類存貨的的取得以實(shí)實(shí)際成本計(jì)計(jì)價(jià)，發(fā)出出存貨的成成本以加權(quán)權(quán)平均法計(jì)計(jì)算確定。決算日，本本公

18、司的存存貨按成本本與可變現(xiàn)現(xiàn)凈值孰低低法計(jì)價(jià)。存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備按照照單個(gè)存貨貨項(xiàng)目的成成本高于可可變現(xiàn)凈值值的差額計(jì)計(jì)提。預(yù)計(jì)計(jì)的存貨跌跌價(jià)損失計(jì)計(jì)入當(dāng)年損損益類帳項(xiàng)項(xiàng)。低值易耗品品于領(lǐng)用時(shí)時(shí)采用一次次攤銷法攤攤銷。包裝物于領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)采用用一次攤銷銷法攤銷9.長(zhǎng)期投投資核算方方法(1)長(zhǎng)期期債權(quán)投資資：本公司司債權(quán)投資資按實(shí)際支支付的款項(xiàng)項(xiàng)扣除應(yīng)計(jì)計(jì)利息后計(jì)計(jì)價(jià)入帳，債債權(quán)投資實(shí)實(shí)際成本與與債權(quán)票面面價(jià)值的溢溢價(jià)（或折折價(jià)），采采用直線法法于債券存存續(xù)期內(nèi)攤攤銷。(2)長(zhǎng)期期股權(quán)投資資：本公司司股票投資資按實(shí)際支支付的價(jià)款款扣除已宣宣告發(fā)放的的現(xiàn)金股利利后計(jì)價(jià)入入帳，其他他長(zhǎng)期投資資按投出現(xiàn)現(xiàn)金、

19、固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)帳帳面凈值計(jì)計(jì)價(jià)入帳。取得長(zhǎng)期期股權(quán)時(shí)的的成本與被被投資單位位所有者權(quán)權(quán)益中所占占份額的差差額，按合合同規(guī)定的的投資期限限平均攤銷銷。本公司對(duì)被被投資公司司的長(zhǎng)期投投資采用下下列會(huì)計(jì)處處理方法：投資額占占被投資公公司資本總總額不足220時(shí)，以以成本法核核算；投資資額占被投投資公司資資本總額220至50時(shí)，以以權(quán)益法核核算；投資資額占被投投資公司資資本總額550以上上以及投資資額雖占被被投資公司司資本總額額20至50，但但本公司對(duì)對(duì)其實(shí)質(zhì)上上擁有控制制權(quán)者，采采用權(quán)益法法核算并對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表表予以合并并。10.固定定資產(chǎn)及其其折舊(1)固定定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：指使用用期限超過過一年

20、的房房屋建筑物物、機(jī)器設(shè)設(shè)備、運(yùn)輸輸工具及其其它與經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的工工器具等，以以及不屬于于經(jīng)營(yíng)的主主要設(shè)備但但單位價(jià)值值在人民幣幣2,0000元以上上、使用期期限超過二二年的物品品。(2)固定定資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià)：固定資資產(chǎn)按實(shí)際際成本計(jì)價(jià)價(jià)。惟本公公司19996年12月31日的固固定資產(chǎn)以以業(yè)經(jīng)資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)評(píng)估，并并經(jīng)國(guó)家國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管管理局確認(rèn)認(rèn)后的價(jià)值值計(jì)價(jià)。(3)固定定資產(chǎn)折舊舊方法：固固定資產(chǎn)折折舊采用直直線法平均均計(jì)算，并并根據(jù)固定定資產(chǎn)類別別的原值、估計(jì)經(jīng)濟(jì)濟(jì)使用年限限和預(yù)計(jì)殘殘值(原值的3%)確定其其折舊率。各類折舊舊率列示如如下：類 別預(yù)計(jì)使用年年限（年）年折舊率房屋 355 22.

21、77%建筑物 255 33.88%機(jī)器設(shè)備 155 66.47%運(yùn)輸設(shè)備 122 88.08%儀器儀表 122 88.08%管理用具 200 44.85%其他設(shè)備 100 99.70%(4)本公公司對(duì)固定定資產(chǎn)由于于市價(jià)持續(xù)續(xù)下跌或技技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)長(zhǎng)期閑置等等原因?qū)е轮缕淇墒栈鼗亟痤~低于于帳面凈值值時(shí)，按可可收回金額額低于固定定資產(chǎn)帳面面凈值的差差額，計(jì)提提固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備備。預(yù)計(jì)的的固定資產(chǎn)產(chǎn)減值損失失計(jì)入當(dāng)年年度損益。11.在建建工程核算算方法在建工程按按實(shí)際成本本計(jì)價(jià)。在在建工程達(dá)達(dá)到設(shè)定地地點(diǎn)及設(shè)定定用途并交交付使用時(shí)時(shí)，確認(rèn)為固固定資產(chǎn)。本公司對(duì)在在建工程由由于長(zhǎng)期停停建、項(xiàng)目

22、目技術(shù)性能能落后等原原因?qū)е缕淦淇墒栈亟鸾痤~低于其其帳面價(jià)值值時(shí)，按可可收回金額額低于在建建工程帳面面價(jià)值的差差額計(jì)提在在建工程減減值準(zhǔn)備。預(yù)計(jì)的在在建工程減減值損失計(jì)計(jì)入當(dāng)年度度損益。12.長(zhǎng)期期待攤費(fèi)用用攤銷方法法長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用按發(fā)生生時(shí)實(shí)際支支付的金額額入帳。大大修理費(fèi)用用等，按預(yù)預(yù)計(jì)大修理理間隔期33年平均攤攤銷。其他他按受益期期限平均攤攤銷。13.收入入實(shí)現(xiàn)的確確認(rèn)產(chǎn)品銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)以下列列條件均能能滿足作為為依據(jù)： (1)企業(yè)業(yè)已將產(chǎn)品品所有權(quán)上上的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)購(gòu)貨方;(2)企業(yè)業(yè)既沒有保保留通常與與所有權(quán)相相聯(lián)系的繼繼續(xù)管理權(quán)權(quán)，也沒有有對(duì)已售出出的產(chǎn)品實(shí)實(shí)施控制；(3

23、)與交交易相關(guān)的的經(jīng)濟(jì)利益益能夠流入入企業(yè)；(4)相關(guān)關(guān)的收入與與成本能夠夠計(jì)量。提供勞務(wù)收收入以下列列條件均能能滿足作為為依據(jù)：勞務(wù)已完成成，相關(guān)的的收入已經(jīng)經(jīng)收到或取取得了收款款的證據(jù)；與提供勞務(wù)務(wù)有關(guān)的成成本能夠可可靠地計(jì)量量。14.所得得稅的會(huì)計(jì)計(jì)處理本公司所得得稅的會(huì)計(jì)計(jì)處理采用用應(yīng)付稅款款法。15.稅項(xiàng)項(xiàng) 本本公司主要要適用的稅稅種、稅率率及有關(guān)文文件稅 種種計(jì)稅依據(jù)稅率或稅負(fù)負(fù)備注增值稅工業(yè)用氯化化鉀銷售收收入17%增值稅 * 農(nóng)業(yè)用氯化化鉀銷售收收入13% 根根據(jù)青海省省格爾木市市國(guó)家稅務(wù)務(wù)局關(guān)于依依據(jù)財(cái)政部部、國(guó)家稅稅務(wù)總局財(cái)財(cái)稅字(11998)78號(hào)文文的規(guī)定，同同意本公司

24、司19988年度至20000年度度免征增值值稅。營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)收入3%、5%城市維護(hù)建建設(shè)稅增值稅、營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額5%教育費(fèi)附加加增值稅、營(yíng)營(yíng)業(yè)稅額3%企業(yè)所得稅稅 應(yīng)納稅所得得額13%本公司適用用的所得稅稅稅率為333%，根根據(jù)青海省省人民政府府辦公廳青青政辦函(19977)29號(hào)文件件及財(cái)政部部20000999號(hào)文件，享享受企業(yè)所所得稅返還還的優(yōu)惠政政策。本公公司實(shí)際稅稅負(fù)為133%。礦產(chǎn)資源使使用費(fèi) 定額 373.33萬元根據(jù)青海省省財(cái)政廳青青財(cái)企字第第(20000)10035號(hào)文文，免征22000-20022年度的礦礦產(chǎn)資源使使用費(fèi)。礦產(chǎn)資源補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi)氯化鉀銷售售收入0.9%氯化鉀資源源稅 氯化

25、鉀產(chǎn)量量16元/噸噸青海省人民民政府辦公公廳青政辦辦函19997775號(hào)文、青海省地地方稅務(wù)局局青地稅收收字199983334號(hào)文文*根據(jù)20001年11月5日青青海省國(guó)家家稅務(wù)局青青國(guó)稅流字字（20001）0441號(hào)文，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)政政部、國(guó)家家稅務(wù)總局局關(guān)于延延續(xù)若干增增值稅免稅稅政策的通通知的規(guī)規(guī)定，本公公司從20001年11月1日后后可暫繼續(xù)續(xù)免征增值值稅。四、主要帳帳項(xiàng)盈利預(yù)預(yù)測(cè)編制說說明 11.主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入預(yù)預(yù)測(cè) 主主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入20001年度預(yù)預(yù)測(cè)數(shù)為3328,9963.550千元,比20000年度預(yù)預(yù)測(cè)數(shù)增長(zhǎng)長(zhǎng)43.557%,其其預(yù)測(cè)依據(jù)據(jù)為：本公司20000年銷銷售各種氯氯化

26、鉀2994,005.00噸,實(shí)現(xiàn)銷售售收入2229,1227.755千元,根根據(jù)歷年銷銷售情況,每年510月月份為銷售售旺季,預(yù)預(yù)計(jì)本公司司412月月份的銷售售量比13月份會(huì)有有所增長(zhǎng),預(yù)計(jì)20001年度度可達(dá)到335萬噸,按本公司司20000年的實(shí)際際平均價(jià)格格和20000年實(shí)際際平均價(jià)格格計(jì)算,預(yù)預(yù)計(jì)20001年度可可實(shí)現(xiàn)氯化化鉀銷售收收入3288,9633.50千千元，比22000年年度增加443.577%，其主主要原因是是： (1) 22000末末增加了110萬噸生生產(chǎn)車間，以以保證該生生產(chǎn)量增加加，另外，本本公司通過過加強(qiáng)質(zhì)量量管理、增增加廣告宣宣傳和付款款方式上的的優(yōu)惠、針針對(duì)全國(guó)

27、市市場(chǎng)重點(diǎn)與與各農(nóng)資公公司聯(lián)合簽簽定代理協(xié)協(xié)議等增加加銷售量；(2)20001年55月成功收收購(gòu)控股子子公司-青海鹽湖湖三元鉀肥肥股份有限限公司，擁?yè)碛?7%的股權(quán)。預(yù)測(cè)銷量量為68,253.31噸。2.營(yíng)業(yè)成成本預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)營(yíng)業(yè)成本全全年預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)為1977,6911.00千千元,比22000年年度預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)增長(zhǎng)499.54 %,其中中: （11）原材料料成本：本本公司生產(chǎn)產(chǎn)用主要材材料光鹵石石、十八胺胺、二號(hào)藥藥劑、編制制袋，隨著著產(chǎn)銷量增增加20000年預(yù)測(cè)測(cè)的材料：光鹵石采采礦總成本本、十八胺胺和二號(hào)藥藥劑采購(gòu)總總成本相應(yīng)應(yīng)增加。 （22）燃料及及動(dòng)力成本本：隨著產(chǎn)產(chǎn)銷量增加加相應(yīng)增加加；（3

28、）人工工成本與制制造費(fèi)用：隨著產(chǎn)銷銷量增加相相應(yīng)增加；（4）折舊舊費(fèi)根據(jù)固固定資產(chǎn)原原值以及預(yù)預(yù)測(cè)期間新新增固定資資產(chǎn)價(jià)值，按按照本公司司的折舊政政策進(jìn)行測(cè)測(cè)算； 3.補(bǔ)補(bǔ)貼收入預(yù)預(yù)測(cè)數(shù)補(bǔ)貼收入22001年年預(yù)測(cè)數(shù)119,0000.000千元，比比20000年度預(yù)測(cè)測(cè)數(shù)增長(zhǎng)77.03 %，隨著著銷售增加加相應(yīng)增加。4.存貨跌跌價(jià)損失預(yù)預(yù)測(cè)數(shù) 存貨跌跌價(jià)損失隨隨著產(chǎn)銷量量的增長(zhǎng)而而增加。5.營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用的預(yù)測(cè)測(cè) 營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的的預(yù)測(cè)是根根據(jù)20001年銷售增增長(zhǎng)計(jì)劃，參參照20000年的實(shí)實(shí)際發(fā)生水水平，進(jìn)行行調(diào)整計(jì)算算,預(yù)計(jì)22001年度銷售售費(fèi)用為115,6554.000千元，較較上年增長(zhǎng)長(zhǎng)9,

29、3887.266千元，對(duì)對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用的預(yù)測(cè)基基于以下考考慮： （11）工資及及福利費(fèi)：銷售人員員的工資及及福利隨銷銷售增長(zhǎng)測(cè)測(cè)算增加； （2）辦辦公費(fèi)：辦辦公費(fèi)用隨隨銷售增長(zhǎng)長(zhǎng)測(cè)算增長(zhǎng)長(zhǎng)加； （3）廣廣告費(fèi)：產(chǎn)產(chǎn)品宣傳費(fèi)費(fèi)用隨銷售售增長(zhǎng)測(cè)算算增加； （4）其其他銷售費(fèi)費(fèi)用：產(chǎn)品品運(yùn)輸費(fèi)用用隨銷售增增長(zhǎng)測(cè)算增增加； 6.管管理費(fèi)用的的預(yù)測(cè) 本本公司20001年度度預(yù)測(cè)管理理費(fèi)用288,3011.00千千元，比上上年增加11,7033.40千千元。對(duì)管管理費(fèi)用的的預(yù)測(cè)基于于以下考慮慮： （11）福利費(fèi)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)分別按按預(yù)計(jì)工資資總額的114%、22%測(cè)算，工工資及福利利費(fèi)隨銷售售增長(zhǎng)而增增加。

30、 （22）長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用攤攤銷，以帳帳面原值，按按3年期限限進(jìn)行測(cè)算算。（3）教育育經(jīng)費(fèi), 隨工資及及福利費(fèi)增增長(zhǎng)增加。7.財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用的預(yù)測(cè)測(cè)本公司20001年度度預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用3,449.43千元元,比20000年增增加 2,780.37元,主要因素素為： 青青海鹽湖工工業(yè)集團(tuán)有有限公司占占用本公司司90,0000,0000.000元資金金已歸還，其其相應(yīng)的利利息收入減減少。 88.主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及及附加的預(yù)預(yù)測(cè) （11）增值稅稅的測(cè)算2001年年度銷項(xiàng)稅稅額根據(jù)公公司當(dāng)年預(yù)預(yù)計(jì)的銷售售收入測(cè)算算，進(jìn)項(xiàng)稅稅額根據(jù)當(dāng)當(dāng)年供應(yīng)部部門的原材材料：十八八胺、二號(hào)號(hào)藥劑、編編制袋和用用電計(jì)劃測(cè)測(cè)算；

31、(2)資資源稅的測(cè)測(cè)算根據(jù)20001年度預(yù)預(yù)測(cè)的銷售售數(shù)量進(jìn)行行測(cè)算，預(yù)預(yù)計(jì)20001年應(yīng)交交資源稅66,5066千元； （33）城市維維護(hù)建設(shè)稅稅的測(cè)算 按按當(dāng)年預(yù)計(jì)計(jì)應(yīng)交增值值稅的5%測(cè)算、預(yù)預(yù)計(jì)20001年度應(yīng)應(yīng)交城市維維護(hù)建設(shè)稅稅1,4889千元；（4）教育育費(fèi)附加按當(dāng)年預(yù)計(jì)計(jì)應(yīng)交增值值稅的3%測(cè)算，預(yù)預(yù)計(jì)20001年度應(yīng)應(yīng)交教育費(fèi)費(fèi)附加8994千元； (5)資資源補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)根據(jù)20001年度預(yù)預(yù)測(cè)的銷售售額進(jìn)行測(cè)測(cè)算，按稅稅負(fù)0.99%預(yù)測(cè)，預(yù)預(yù)計(jì)20001年應(yīng)交交資源補(bǔ)償償費(fèi)2,4455千元元； 99.所得稅稅的預(yù)測(cè)所得稅根據(jù)據(jù)預(yù)測(cè)的應(yīng)應(yīng)納稅所得得額，以333%的所所得稅稅率率測(cè)算,

32、22001年年應(yīng)計(jì)所得得稅為300,6522.43千千元；以113%的所所得稅實(shí)際際稅負(fù)測(cè)算算，20001年應(yīng)計(jì)計(jì)所得稅為為11,6606.229千元。附表1主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入、成本本和毛利預(yù)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)期間：20011年度公司名稱：青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司單位:人民民幣元產(chǎn)品名稱計(jì)量單位銷售數(shù)量主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本銷售毛利2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)銷售單價(jià)2001年年預(yù)測(cè)總收入入單位成本2001預(yù)預(yù)測(cè) 總成本單位毛利2000年年總毛利2001年年預(yù)測(cè)總毛利毛利額增減減率(%)2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)2

33、001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)2000年年已審數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)氯化鉀噸7361883446335.311724.335799.880328,9963,4493.222431.001481.556197,6691,3397.880329.667313.88695,3223,3990.900131,2272,0095.44237.711公司負(fù)責(zé)人人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人： 制表表人：附表2產(chǎn)品成本預(yù)預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：20011年度公司名稱：青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司單位：人民民幣元項(xiàng)目計(jì)量單位2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)2

34、001年年預(yù)測(cè)數(shù)產(chǎn)量：277960噸噸產(chǎn)量：38884000噸產(chǎn)量：33300000噸單耗定額年耗用量(噸)金額單耗定額年耗用量金額單耗定額年耗用量金額一、直接材材料光鹵石21.477元2710888.8775,8200,2788.0021.477元42312259.88790,8445,1449.47721.477元45023348.77296,6665,4227.477十八胺180000元/噸2.2440,3220.000180000元/噸44.799 8806,2290.336 180000元/噸47.033846,6610.336二號(hào)藥劑4萬元/噸噸2.72108,9900.0004萬

35、元/噸噸176.8807,0711,8755.354萬元/噸噸179.5527,1800,7755.35編織袋1.65元元/條3836666633,0048.9901.65元元/條76961126.66412,6998,6008.9551.65元元/條80797792.11213,3331,6557.855其他725,4428.991 6,4497,5501.993 - 7,2222,9300.84二、直接人人工2,8466,626.3016,0661,5660.82218,9008,1887.122職工工資2,4977,0400.6114,0889,0888.44416,5886,1229.

36、055福利費(fèi)349,5585.6691,9722,4722.382,3222,0588.07三、制造費(fèi)費(fèi)用4,4933,6622.6219,1990,0003.70023,6883,6666.322四、燃料及及動(dòng)力煤0.78元元/噸66,3559.08851,7660.0880.78元元/噸66,3559.08851,7660.088水0.9元/噸3693333332,4400.0000.9元/噸43343399.668 3,900,959.520.9449.117萬噸4,2333,3599.52電0.4元/度326300001,3055,2000.000.4元/度336022882.5013

37、,4441,1553.9110.4368655882.5014,7446,3553.911氣0.46元元/標(biāo)方8826008.7406,0000.0000.46元元/標(biāo)方54421173.9912,5033,4000.810.4663247784.3372,9099,4000.81合計(jì)16,7111,8664.733173,0068,2264.990189,7780,1129.663公司負(fù)責(zé)人人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人制表人附表3固定資產(chǎn)折折舊預(yù)測(cè)表表預(yù)測(cè)期間:20011年度公司名稱:青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司固定資產(chǎn)類別原值已提足折舊原值應(yīng)計(jì)提折舊原值折舊方法殘值率使用年限折舊率(%)2001年年1

38、-3月已已實(shí)現(xiàn)未審審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)合計(jì)房屋及建筑筑物 341,308,358.62 341,308,358.62 直線法3%35252.773.88 2,9938,1145.000 9,0040,7700.336 11,9978,8845.336 機(jī)械設(shè)備 375,732,552.16 5,281,870.00 370,450,682.16 直線法3%156.47 5,5596,3393.003 18,1142,1158.003 23,7738,5551.006 運(yùn)輸設(shè)備 29,943,946.07 4,989,370.00 24,954,576.07 直線法3%128.0

39、8 1184,3302.338 1,7711,9935.559 1,8896,2237.997 儀器儀表 3,040,339.89 349,110.00 2,691,229.89 直線法3%128.08 3370,2239.112 1,1198,0069.664 1,5568,3308.776 管理用具 19,680,989.95 168,130.00 19,512,859.95 直線法3%204.85 24,4441.557 1128,5519.669 1152,9961.226 其他設(shè)備 63,598,476.30 1,908,860.00 61,689,616.30 直線法3%109.7

40、 1,4402,4478.220 4,5587,6600.330 5,9990,0078.550 合計(jì): 833,304,662.97 12,697,340.00 820,607,322.97 10,5515,9999.330 34,8008,9883.611 45,3324,9982.991 公司負(fù)責(zé)人人: 財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人: 制表表人: 34,8808,9983.661 附表4無形資產(chǎn)及及其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)攤銷銷預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：20011年度公司名稱：青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司單位：人民民幣元項(xiàng)目原值攤銷期限2001年年預(yù)測(cè)數(shù)2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)

41、合計(jì)1.無形資資產(chǎn)2.遞延資資產(chǎn)固定資產(chǎn)大大修理5,2755,1322.533年439,5594.3381,3188,7833.141,7588,3777.52質(zhì)量體系認(rèn)認(rèn)證費(fèi)892,1188.7702001.0120033.1274,3449.066223,0047.118297,3396.2243其他資資產(chǎn)合計(jì)6,1677,3211.23513,9943.4441,5411,8300.322,0555,7733.76公司負(fù)責(zé)人人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人:制表人:附表5工資及費(fèi)用用及相關(guān)費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)表表預(yù)測(cè)期間：20011年度公司名稱：青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司單位：人民民幣萬元部門、工程程人數(shù)預(yù)計(jì)

42、人均月月工資預(yù)計(jì)工資總總額按工資總額額計(jì)提的費(fèi)費(fèi)用2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-12月預(yù)測(cè)測(cè)數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)福利費(fèi)144%工會(huì)費(fèi)2%教育費(fèi)1.50%住房公積金金統(tǒng)籌養(yǎng)老金金2001年年預(yù)測(cè)數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)生產(chǎn)部門12850.16443362437.032773.03388.22255.46641.60090439銷售部門1580.103367.588167.116235.11632.9224.703.53734管理部門2540.1277116.779564.884681.88495.45513.63310.23

43、31368合計(jì)1697520.3373169.033690.03516.66073.80055.366110541公司負(fù)責(zé)人人: 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人: 制表表人:附表6銷售費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)表預(yù)測(cè)期間：20011年度公司名稱：青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司單位：人民民幣元項(xiàng)目2000年年已審實(shí)際際數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)增減變動(dòng)率率增減原因說說明2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未未審數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)數(shù)合計(jì)工資及福利費(fèi)1,5999,104.25770,2266.441 1,7792,3323.009 2,5562,5589.550 60.255%銷量增加辦公費(fèi)88,9666.90045,0448.74

44、4 2252,0097.226 2297,1146.000 234.000%業(yè)務(wù)量增大大差旅費(fèi)297,3324.772177,8858.008 2240,9919.447 4418,7777.555 40.855%招待費(fèi)4773339.755203,7729.990 4412,4442.770 6616,1172.660 29.088%運(yùn)費(fèi)2000.00- 5,2257,6642.773 5,2257,6642.773 2627882.144%廣告費(fèi)351,6699.000- 5500,0000.000 5500,0000.000 42.177%車維修356,1169.888 20,0000.

45、000 20,0000.000 -94.338%2000年年維修費(fèi)含含機(jī)車大修修理費(fèi)用消耗材料950,3368.55472,9558.266 1,3320,0081.553 1,3393,0039.779 46.588%會(huì)務(wù)費(fèi)2,0800.00 - - 其他2,1411,6866.613,3355,7055.75 1,0073,1190.226 4,4408,8896.001 105.886%2001年年含20000年運(yùn)價(jià)價(jià)差,且22001年年運(yùn)價(jià)差比比20000年增加2200多萬萬元合計(jì)6,2666,7399.654,6055,5677.14 11,0048,6697.004 15,6654

46、,2264.118 149.880%公司負(fù)責(zé)人人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人:制表人:附表7管理費(fèi)用預(yù)測(cè)期間：20011年度公司名稱：青海鹽湖湖鉀肥股份份有限公司司 單位：人民幣元元項(xiàng)目2000年年已審實(shí)際數(shù)2001年年預(yù)測(cè)數(shù)增減變動(dòng)率率2001年年1-3月月已實(shí)現(xiàn)未審數(shù)數(shù)2001年年4-122月預(yù)測(cè)數(shù)合計(jì)工資3,5400,4388.371,1677,9233.752,9711,8833.69 4,1139,8807.444 16.933%福利費(fèi)497,5505.443187,6651.110393,3377.994 5581,0029.004 16.799%差旅費(fèi)212,0000.55731,0992.0

47、00203,6674.884 2234,7766.884 10.744%辦公費(fèi)182,4421.88899,2332.777109,7768.223 2209,0001.000 14.577%折舊費(fèi)978,0007.225286,3303.2251,0944,7866.83 1,3381,0090.008 41.211%修理費(fèi)489,0049.443188,3353.444111,6646.556 3300,0000.000 -38.666%壞帳損失871,4443.779-990,0000.000 9990,0000.000 13.600%低值易耗品品118,0022.339-100,000

48、0.000 1100,0000.000 -15.227%工會(huì)經(jīng)費(fèi)538,0003.991111,3306.666510,8893.334 6622,2200.000 15.655%教育經(jīng)費(fèi)30,4221.733690.000466,0010.000 4466,7700.000 1434.10%勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)135,0041.22093,4333.000243,2280.228 3336,7713.228 149.334%稅金456,4484.333215,0024.551241,9975.49 4457,0000.000 0.11%水電費(fèi)1,1822,1499.18125,8871.6681,0

49、744,1288.32 1,2200,0000.000 1.51%養(yǎng)老金4,6766,7155.001,1766,0000.004,5822,5444.20 5,7758,5544.220 23.133%物料消耗1,5600,4544.25264,0037.448835,9962.552 1,1100,0000.000 -29.551%專有技術(shù)使使用費(fèi)1,5011,0000.00375,2249.9991,1255,7500.01 1,5501,0000.000 0.00%董事會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)545,3306.112138,8837.000461,1163.000 6600,0000.000 10.0

50、33%倉(cāng)庫(kù)經(jīng)費(fèi)1,6799,0399.33349,2243.0001,0500,7577.00 1,4400,0000.000 -16.662%業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)126,5590.77026,0889.700174,9912.330 2201,0002.000 58.788%土地租賃費(fèi)費(fèi)1,1333,0600.00283,2200.000849,8860.000 1,1133,0060.000 0.00%遞延資產(chǎn)攤攤銷1,6466,4177.94513,9943.4441,5411,0566.56 2,0055,0000.000 24.822%其他4,4988,0255.27501,9966.8873,0322,4966.38 3,5534,4463.225 -21.442%合計(jì)26,5997,59