粽子項目項目風險規(guī)劃管理分析

1、泓域/粽子項目項目風險規(guī)劃管理分析粽子項目項目風險規(guī)劃管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112472862 一、 風險規(guī)劃的過程活動 PAGEREF _Toc112472862 h 3 HYPERLINK l _Toc112472863 二、 風險規(guī)劃過程目標 PAGEREF _Toc112472863 h 6 HYPERLINK l _Toc112472864 三、 風險規(guī)劃的主要內容 PAGEREF _Toc112472864 h 6 HYPERLINK l _Toc112472865 四、 風險規(guī)劃的需求與目的 PAGEREF _Toc1124

2、72865 h 7 HYPERLINK l _Toc112472866 五、 項目工作分解結構 PAGEREF _Toc112472866 h 9 HYPERLINK l _Toc112472867 六、 關鍵風險指標管理法 PAGEREF _Toc112472867 h 12 HYPERLINK l _Toc112472868 七、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112472868 h 13 HYPERLINK l _Toc112472869 八、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112472869 h 16 HYPERLINK l _Toc112472870 九、 我國食品制

3、造業(yè)發(fā)展狀況 PAGEREF _Toc112472870 h 16 HYPERLINK l _Toc112472871 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc112472871 h 20 HYPERLINK l _Toc112472872 十一、 投資估算 PAGEREF _Toc112472872 h 20 HYPERLINK l _Toc112472873 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112472873 h 22 HYPERLINK l _Toc112472874 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112472874 h 23 HYPERLINK l _Toc112

4、472875 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112472875 h 24 HYPERLINK l _Toc112472876 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112472876 h 25 HYPERLINK l _Toc112472877 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112472877 h 26 HYPERLINK l _Toc112472878 十二、 項目實施進度計劃 PAGEREF _Toc112472878 h 27 HYPERLINK l _Toc112472879 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112472879 h

5、 27風險規(guī)劃的過程活動風險規(guī)劃的過程活動是將按優(yōu)先級排列的風險列表轉變?yōu)轱L險應對計劃所需的任務，是一種系統(tǒng)活動過程。風險規(guī)劃的早期工作是確定項目風險管理目的和目標，明確具體區(qū)域的職責，明確需要補充的技術專業(yè)，規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域，規(guī)定選擇處理方案的程序，規(guī)定評級圖，確定報告和文檔需求，規(guī)定報告要求和監(jiān)控衡量標準等。風險規(guī)劃過程活動包括以下內容：（1）設定可能出現的嚴重風險；（2）制定風險應對備用方案；（3）選擇風險應對途徑；（4）制訂風險行動計劃；（5）確定風險模板；（6）確定風險數據庫模式。下面簡要分析風險規(guī)劃的過程活動，這些步驟可以重復使用，也可同時使用。1、設定可能出現的嚴重風

6、險風險設想是對可能導致風險發(fā)生的事件和情況的設想。應針對所有對項目成功有關鍵作用的風險來進行風險設想。確定風險設想一般有三個步驟（1）假設風險已經發(fā)生，考慮如何應對風險；（2）假設風險將要發(fā)生，說明風險設想（3）列出風險發(fā)生之前的事件和情況。2、制定風險應對備用方案風險應對備用方案是指，應對風險的一套選擇方案。風險應對策略用接受、避免、保護、減少、研究、儲備和轉移來制定風險應對備用方案。每種策略應包括目標、約束和備用方案。風險應對策略的定義和示例具體參見第6章。3、選擇風險應對途徑風險應對途徑縮小了選擇范圍，并將選擇集中在應對風險的最佳備用方案上?？蓪追N風險應對策略結合為一條綜合途徑。例如，

7、你可能決定通過市場調查來獲得統(tǒng)計數據，根據調查結果，可能會將風險轉移到第三方，也可能使用風險儲備，開發(fā)新的內部技術。選擇標準有助于確定應對風險的最佳備用方案。4、制訂風險管理計劃風險管理計劃詳細說明了所選擇的風險應對途徑，它將途徑、所需的資源和批準權力編寫為文檔，一般應包含下列因素：（1）批準權力；（2）負責人；（3）所需資源；（4）開始日期；（5）活動；（6）預計結束日期；（7）采取的行動；（8）取得的結果。5、建立風險管理模板風險管理模板規(guī)定了風險管理的基本程序、風險的量化目標、風險告警級別、風險的控制標準等，從而使風險管理標準化、程序化和科學化。6、確定項目風險數據庫模式項目風險數據庫設

8、計一般包括數據庫結構和數據文件兩部分，包含了項目生命周期過程所有的相關活動。一個項目風險數據庫至少應包括下列數據字段：存入號碼項目風險應對日期階段決策狀態(tài)功能風險行動計劃識別者WBS元素定量的目標風險類型風險陳述指標風險標題風險場景閾值可能性風險分析觸發(fā)器后果現在的優(yōu)先級成本時間框架以前的優(yōu)先級節(jié)省的成本風險規(guī)劃過程目標當風險規(guī)劃過程滿足下列目標時，就說明它是充分的：（1）能看出主要事件和風險演化為問題的條件；（2）重用成功的風險應對策略；（3）優(yōu)化選擇標準（如風險倍率或風險多樣化）；（4）能理解為每一個嚴重的風險采取的下一步行動；（5）建立自動觸發(fā)機制。風險規(guī)劃的主要內容風險管理規(guī)劃主要包括

9、：1、方法。確定風險管理使用的方法、工具和數據資源，這些內容可隨項目階段及風險評估情況做適當的調整。2、人員。明確風險管理活動中領導者、支持者及參與者的角色定位、任務分工及其各自的責任、能力要求。個人管理風險的能力各不相同，但為了有效地管理風險，項目管理人員必須至少具備一定的管理能力和技術水平。3、時間周期。界定項目生命周期中風險管理過程的各運行階段及過程評價、控制和變更的周期或頻率。4、類型級別及說明。定義并說明風險評估和風險量化的類型級別。5、基準。明確定義由誰以何種方式采取風險應對行動。合理的定義可作為基準衡量項目團隊實施風險應對計劃的有效性，避免發(fā)生項目的利益相關方對項目內容理解的二義

10、性。6、溝通方式。規(guī)定風險管理各過程中應溝通的內容、范圍、渠道及方式。7、動態(tài)跟蹤。規(guī)定以何種方式記錄項目進行中風險及風險管理的過程，這些動態(tài)數據可有效用于對當前項目的管理、項目的監(jiān)控、經驗教訓的總結及日后項目的指導等。風險規(guī)劃的需求與目的在人類的大多數活動中，風險都以不同形式和程度出現。風險一般有下列基本特征：（1）一般至少是部分未知的；（2）隨時間而變化；（3）是可管理的，即可以通過人為活動來改變它的形式和程度。風險管理規(guī)劃就是通過下述活動過程，提出風險管理行動的詳細計劃：（1）制定一份結構完備、內容全面且相互協調的風險管理策略并形成文件；（2）確定項目實施風險管理策略方法；（3）規(guī)劃資源

11、。風險規(guī)劃是一個迭代過程，包括評估、控制、監(jiān)控和記錄項目風險的各種活動，其結果就是風險管理計劃（RMP）。通過制定風險規(guī)劃，實現下列目的：（1）盡可能消除風險；（2）隔離風險并使之盡量降低；（3）制定若干備選行動方案；（4）建立時間和經費儲備以應付不可避免的風險。風險管理規(guī)劃的目的，簡單地說，就是強化有組織、有目的的風險管理思路和途徑，以消除、盡量減輕或遏制不希望發(fā)生事件的不良影響。項目工作分解結構工作分解結構圖（WBS）是將項目按照其內在結構或實施過程的順序進行逐層分解而形成的結構示意圖，它可以將項目分解到相對獨立的、內容單一的、易于成本核算與檢查的工作單元，并把各工作單元在項目中的地位與構

12、成直觀地表示出來。1、WBS單元的級別WBS單元是指構成分解結構的每一獨立組成部分。WBS單元應按所處的層次劃分級別，從頂層開始，依次為1級、2級、3級，一般可分為6級或更多級別。工作分解既可按項目的內在結構，也可按項目的實施順序進行。同時，由于項目本身復雜程度、規(guī)模大小也各不相同，從而形成了WBS的不同層次。在實際的項目分解中，有時層次較少，有時層次較多，不同類型的項目會有不同的項目分解結構圖，如房屋建筑的WBS圖與飛機制造的WBS圖將完全不一樣。2、WBS的制定運用WBS對項目進行分解時，一般應遵循以下步驟。（1）根據項目的規(guī)模及其復雜程度，確定工作分解的詳細程度。如果分解過粗，可能難體現

13、計劃內容；分解過細，會增加計劃制訂的工作量。因此在工作分解時要考慮下列因素：分解對象。若分解的是大而復雜的項目，則可分層次分解，對于最高層次的分解可粗略，再逐級往下，層次越低，可越詳細；若需分解的是相對小而簡單的項目，則可詳細一些。使用者。對于項目經理分解不必過細，只需讓他們從總體上掌握和控制計劃即可；對于計劃執(zhí)行者，則應分解得較細。編制者。編制者對項目的專業(yè)知識、信息、經驗掌握得越多，則越可能使計劃的編制粗細程度符合實際的要求；反之則有可能失當。（2）根據工作分解的詳細程度，對項目進行分解，分至確定的、相對獨立的工作單元。（3）根據收集的信息，對于每一個工作單元，盡可能詳細的說明其性質、特點

14、、工作內容、資源輸出（人、財、物等），進行成本和時間估算，并確定負責人及相應的組織機構。（4）責任者對該工作單元的預算、時間進度、資源需求、人員分配等進行復核，并形成初步文件上報上級機關或管理人員。（5）逐級匯總以上信息并明確各工作單元實施的先后次序，即邏輯關系。（6）項目最高層將各項成本匯總成項目的初步概算，并作為項目預算的基礎。（7）時間估算及工作單元之間的邏輯關系的信息匯總為“項目總進度計劃”，這是項目網絡圖的基礎，也是項目詳細工作計劃的基礎。（8）各工作單元的資源使用匯總成“資源使用計劃”（9）項目經理對WBS的輸出結果進行系統(tǒng)綜合評價，擬定項目的實施方案。（10）形成項目計劃，上報審

15、批。（11）嚴格按項目計劃實施，并按實踐的要求，不斷修改、補充、完善項目計劃。3、WBS在項目風險管理中的應用WBS文件一般包括單元明細表和單元說明兩部分。單元明細表按級別列出各單元的名稱；單元說明詳細規(guī)定各單元的各種內容及相關單元的工作界面關系。在項目早期應及早建立WBS，以便為項目的技術和管理活動提供支持。在項目的壽命周期過程中，使用部門應將項目的WBS作為規(guī)劃未來的系統(tǒng)工程、分配資源、預算經費、簽訂合同和完成工作的協調工具，應依據項目WBS報告工程進展、運行效能、項目評估和費用數據，以控制項目風險。WBS是實施項目、創(chuàng)造最終產品或服務所必須進行的全部活動的一張清單，是進度計劃、人員分配、

16、預算計劃的基礎，是對項目風險實施系統(tǒng)工程管理的有效工具。關鍵風險指標管理法一個項目風險事件發(fā)生，可能有多種成因，但關鍵成因往往只有幾種。關鍵風險指標管理是對引起風險事件發(fā)生的關鍵成因指標進行管理的方法。具體操作步驟如下：1、分析風險成因，從中找出關鍵成因。2、將關鍵成因量化，確定其度量，分析確定導致風險事件發(fā)生（或極有可能發(fā)生）時該成因的具體數值。3、以該具體數值為基礎，以發(fā)出風險預警信息為目的，加上或減去一定數值后形成新的數值，該數值即為關鍵風險指標。4、建立風險預警系統(tǒng)，即當關鍵成因數值達到關鍵風險指標時，發(fā)出風險預警信息。5、制定出現風險預警信息時應采取的風險控制措施。6、跟蹤監(jiān)測關鍵成

17、因數值的變化，一旦出現預警，即實施風險控制措施。以易燃易爆危險品儲存容器泄漏引發(fā)爆炸的風險管理為例。容器泄漏的成因有：使用時間過長、日常維護不夠、人為破壞、氣候變化等因素，但容器使用時間過長是關鍵成因。如容器使用最高期限為50年，人們發(fā)現當使用時間超過45年后，則易發(fā)生泄漏。該“45年”即為關鍵風險指標。為此，制定使用時間超過“45年”后需采取的風險控制措施，一旦使用時間接近或達到“45年”時，發(fā)出預警信息即采取相應措施。該方法既可以管理單項風險的多個關鍵成因指標，也可以管理影響項目主要目標的多個主要風險。使用該方法時，要求風險關鍵成因分析準確，且易量化、易統(tǒng)計、易跟蹤監(jiān)測，通過對項目關鍵風險

18、指標的分析，可以統(tǒng)籌項目風險，有利于制訂科學合理的項目風險管理計劃。項目基本情況（一）項目投資人xx有限責任公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx。（三）項目選址本期項目選址位于xxx，占地面積約14.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資6355.03萬元，其中：建設投資5062.15萬元，占項目總投資的79.66%；建設期利息105.69萬元，占項目總投資的1.66%；流動資金1187.19萬元，占項目總投資的18.68%。（六）資金籌措項目總投資6355.03萬元，根據資金籌措

19、方案，xx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）4197.92萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2157.11萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：10600.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：9149.23萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：1055.89萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：9.01%。5、全部投資回收期（Pt）：7.68年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：5189.63萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積9333.00約14.00畝1.1總建筑面積16190.84容積

20、率1.731.2基底面積5133.15建筑系數55.00%1.3投資強度萬元/畝346.212總投資萬元6355.032.1建設投資萬元5062.152.1.1工程費用萬元4318.312.1.2工程建設其他費用萬元576.492.1.3預備費萬元167.352.2建設期利息萬元105.692.3流動資金萬元1187.193資金籌措萬元6355.033.1自籌資金萬元4197.923.2銀行貸款萬元2157.114營業(yè)收入萬元10600.00正常運營年份5總成本費用萬元9149.236利潤總額萬元1407.857凈利潤萬元1055.898所得稅萬元351.969增值稅萬元357.6510稅金及

21、附加萬元42.9211納稅總額萬元752.5312工業(yè)增加值萬元2700.7713盈虧平衡點萬元5189.63產值14回收期年7.68含建設期24個月15財務內部收益率9.01%所得稅后16財務凈現值萬元-1061.54所得稅后產業(yè)環(huán)境分析綜合分析，“十三五”期間，西安處于加快發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期、城市價值的集中兌現期、爭先進位的追趕超越期和新常態(tài)的適應引領期。但同時也面臨一些新問題和新挑戰(zhàn)：一是經濟總量還不夠大，綜合實力仍需進一步提高；二是發(fā)展結構還不夠優(yōu)，存在工業(yè)規(guī)模相對較小、非公經濟發(fā)展不快、經濟外向度不高等問題；三是創(chuàng)新潛能釋放不足，科教、人才、軍工資源優(yōu)勢還未得到充分發(fā)揮；四是經濟發(fā)展的

22、外部條件趨緊，人口、土地等資源環(huán)境約束進一步加劇；五是社會治理和民生改善仍需持續(xù)提升，協調融合發(fā)展的能力有待進一步加強。對這些問題，我們要高度重視、認真研究，有的放矢、精準施策，切實加以解決。我國食品制造業(yè)發(fā)展狀況食品制造業(yè)是指以農、林、牧、漁業(yè)的產品或半成品為原料，制造、提取、加工成食品或半成品，具有連續(xù)而有組織的經濟活動工業(yè)體系，是一個既古老又永恒的常青產業(yè)。食品消費是人類生存的第一需求，我國的食品極具中國文化特色，因此食品制造業(yè)不僅是剛性需求較強的行業(yè)，也是弘揚中國飲食文化的重要途徑，更是事關國計民生和國民健康的重要產業(yè)。1、我國食品制造業(yè)整體發(fā)展概況隨著國民經濟的穩(wěn)步發(fā)展、居民消費水平

23、的不斷提高，我國食品制造業(yè)已形成門類比較齊全、技術不斷進步、產品日益豐富、營銷網絡通暢的生產經營體系，食品制造業(yè)的快速發(fā)展成為我國經濟發(fā)展的重要增長點之一。近年來，我國食品制造業(yè)總體發(fā)展態(tài)勢良好，食品制造業(yè)企業(yè)順應市場變化，推進結構調整，方便食品、焙烤食品等細分行業(yè)持續(xù)增長。國家統(tǒng)計局數據顯示，2019年，我國食品制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現營業(yè)收入19,074億元，同比增長2.1%。2020年，我國食品制造業(yè)規(guī)模以上企業(yè)實現營業(yè)收入19,599億元，同比增長2.8%，實現利潤總額1,791億元，同比增長6.4%，我國食品制造業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。受益于我國龐大的人口基數和城鎮(zhèn)化進程，食品制造業(yè)作為剛需行

24、業(yè)，未來仍將保持穩(wěn)步增長態(tài)勢。2、我國方便食品細分市場發(fā)展概況方便食品指食用簡單、攜帶方便、易于儲存的主食食品，主要包括米面制品、速凍食品、方便面等。隨著我國經濟的快速發(fā)展，尤其是生活節(jié)奏的加快，人們的生活方式逐漸發(fā)生改變，花在親自制作食品上的時間越來越少，新一代消費群體亦不斷壯大，使方便食品保持良好的增長勢頭。近年來，受經濟下行壓力的影響及外賣行業(yè)的沖擊，我國方便食品制造業(yè)出現了一定程度的波動。根據中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒、中國輕工業(yè)年鑒及食品工業(yè)發(fā)展報告的統(tǒng)計數據，2012年我國方便食品制造規(guī)模以上企業(yè)的銷售產值為2,879.64億元，2016年增長至3,991.01億元，年復合增長率為8.50%

25、。受經濟下行壓力影響，2018年下降至2,940.07億元，但2018年方便食品制造業(yè)利潤總額同比增長14.4%，大幅領先于食品制造業(yè)總體增長速度。未來，在推進“健康中國”的關鍵時期，兼具“營養(yǎng)、安全、快捷、標準化”的方便食品仍具有良好的發(fā)展前景。3、我國焙烤食品細分市場發(fā)展概況焙烤食品指通過焙烤加工定型、烤制而成的食品，主要包括面包、蛋糕、月餅、餅干等。焙烤食品制造業(yè)在我國食品制造業(yè)中具有重要的地位，其產品消費市場巨大，能夠反映人們的飲食文化水平和生活水平。近年來，我國焙烤食品行業(yè)在食品種類、產品質量、生產技術等方面均取得較快發(fā)展，更多的新材料、新工藝、新技術應用到焙烤食品行業(yè)中，推動更多品

26、類、更具營養(yǎng)的焙烤食品走向市場。根據中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒、中國輕工業(yè)年鑒及食品工業(yè)發(fā)展報告的統(tǒng)計數據，2012年我國焙烤食品制造規(guī)模以上企業(yè)的銷售產值為1,808.74億元，2017年增長至3,235.77億元，年復合增長率為12.34%，2018年受經濟下行壓力影響下降至2,434.60億元。未來，隨著消費者健康安全意識的提升和品牌消費意識的增強，健康化、功能化、低能量的健康焙烤食品是未來發(fā)展趨勢，功能性焙烤食品在未來將有較大的發(fā)展前景，同時，市場中高檔產品容量將不斷增長，焙烤行業(yè)的品牌集中度也將越來越高。4、我國速凍食品細分市場發(fā)展概況速凍食品是指以米、面、雜糧等為主要原料，以肉類、蔬菜等為輔

27、料，經加工制成各類烹制或未烹制的主食品后，立即采用速凍工藝制成并可以在凍結條件下運輸儲存及銷售的各類主食品，如速凍粽子、速凍包子、速凍餃子、速凍湯圓等。隨著我國居民消費水平的提高，生活節(jié)奏的加快，我國速凍行業(yè)迅速成長，速凍食品人均消費額持續(xù)增長，成為食品行業(yè)中的新星。根據中國物流與采購聯合會冷鏈物流專業(yè)委員會發(fā)布的中國冷鏈物流發(fā)展報告（2020），2018年我國速凍食品人均消費額為82.37元，2019年速凍食品人均消費額為90.45元，增長率為9.8%。同時，隨著冷鏈物流的發(fā)展，2014年至2019年我國速凍食品產量及行業(yè)市場規(guī)模持續(xù)擴大，2019年市場規(guī)模達1,265億元，相較于2018年

28、增長10.1%。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。投資估算（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編

29、制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資5062.15萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計4318.31萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為1927.46萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商

30、）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2253.74萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為137.11萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為576.49萬元。（五）預備費本期項目預備費為167.35萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用1927.462253.74137.114318.311.1建筑工程費1927.461927.461.2設備購置費2253.742253.741.3安裝工程費137.11137.1

31、12其他費用576.49576.492.1土地出讓金320.88320.883預備費167.35167.353.1基本預備費85.5485.543.2漲價預備費81.8181.814投資合計5062.15（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款2157.11萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息105.69萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息105.6926.4279.271.1.1期初借款余額1078.5551.1.2當期借款2157.111078.561078.561.1.3當期應計利息105.6926.427

32、9.271.1.4期末借款余額1078.5552157.111.2其他融資費用1.3小計105.6926.4279.272債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計105.6926.4279.27（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳

33、細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1187.19萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.004947.946008.227068.491.1應收賬款0.002226.572703.703180.821.2存貨0.001731.782102.872473.971.2.1原輔材料0.00519.53630.86742.191.2.2燃料動力0.0025.9831.5437.111.2.3在產品0.00796.62967.331138.031.2.4產成品0.00389.65473.14556.641.3現金0.00395.84480.66565.481.4預付賬款0.00593.75720.99848.222流動負債0.004116.914999.115881.302.1應付賬款0.001482.091799.682117.272.2預收賬款0.002634.823199.433764.033流動資金0.00831.031009.111187.194流動資金增加0.00831.03178.08178.085鋪底流動資金0.001484.381802.472120.55（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資6355.03萬元，其中