某公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理手冊(cè)范本

1、23/37金德實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理手冊(cè)(2007-01-31討論稿)市華盈管理顧問(wèn)金德經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃與預(yù)算管理手冊(cè)總則1.1 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃總則為貫徹金德集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)金德集團(tuán)與各下屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，促進(jìn)金德集團(tuán)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本計(jì)劃管理制度。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)金德集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各責(zé)任中心的重要依據(jù)。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃包括金德集團(tuán)和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。金德集團(tuán)對(duì)計(jì)劃管理實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管

2、理。本辦法所稱計(jì)劃，僅指年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃。1.2 預(yù)算管理總則為規(guī)金德集團(tuán)的預(yù)算管理工作，結(jié)合金德集團(tuán)總部與各責(zé)任中心的實(shí)際情況，制訂本預(yù)算管理制度。金德集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和容。金德集團(tuán)的預(yù)算管理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)與資產(chǎn)保值增值為最終目標(biāo)。在預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)組織和實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。計(jì)劃和預(yù)算的容與信息2.1 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的容本計(jì)劃是金德集團(tuán)各責(zé)任中心在計(jì)劃預(yù)算年度中經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的書(shū)面報(bào)告，其容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

3、的主要措施，以與對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。各經(jīng)營(yíng)單位（水電運(yùn)營(yíng)部、除水電運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他子公司）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要容包括但不限于：經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境與其變化預(yù)測(cè)。重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)并分析其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)與行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。主要以行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)方針。經(jīng)營(yíng)方針是各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、生產(chǎn)、銷(xiāo)售方針、成本、利潤(rùn)方針等。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。各經(jīng)營(yíng)單位情況各不一樣，所選的指標(biāo)也不盡

4、一樣，但必須從以下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行說(shuō)明（以下具體指標(biāo)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。部管理指標(biāo)綜合管理滿意度、人均勞動(dòng)生產(chǎn)率、事故率、項(xiàng)目完成質(zhì)量、項(xiàng)目建設(shè)完成率等?？蛻糁笜?biāo)客戶滿意度、市場(chǎng)占有率、新增客戶數(shù)量、客戶流失率等。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)員工滿意度、員工流失率、員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。為確保年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路和主要經(jīng)營(yíng)管理舉措：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃與舉措生產(chǎn)計(jì)劃與舉措其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與舉措財(cái)務(wù)收支

5、計(jì)劃與構(gòu)成年度現(xiàn)金收支計(jì)劃與說(shuō)明年度投資計(jì)劃與構(gòu)成說(shuō)明年度融資計(jì)劃與構(gòu)成說(shuō)明年度資金使用計(jì)劃與說(shuō)明年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃與舉措年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃與說(shuō)明人力資源計(jì)劃與舉措年度人力資源需求分析與招聘計(jì)劃與舉措年度薪酬福利計(jì)劃與舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃與舉措年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃與舉措管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃與舉措治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃與舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃與舉措績(jī)效考核制度完善計(jì)劃與舉措其它管理制度完善與舉措其它計(jì)劃與舉措年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策其它需要總部提供的支持和幫助需要其它關(guān)聯(lián)

6、企業(yè)提供的支持和幫助其它支持需求職能部門(mén)（總經(jīng)理工作部、投資開(kāi)發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部）年度管理計(jì)劃的主要容包括但不限于：管理和支持服務(wù)方針；主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)。各職能部門(mén)情況各不一樣，所選的指標(biāo)也不盡一樣，但必須從以下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行說(shuō)明（以下具體指標(biāo)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)部門(mén)管理費(fèi)用、集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用、平均現(xiàn)金存量、薪酬總額、投資收益等。部管理指標(biāo)綜合管理滿意度、投資計(jì)劃完成率、行業(yè)研究報(bào)告質(zhì)量等?？蛻糁笜?biāo)部服務(wù)支持滿意度等。學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)部門(mén)員工滿意度、部門(mén)員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。工作計(jì)劃與主要舉措其它2.2預(yù)算的容預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，預(yù)算的

7、信息主要來(lái)自年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃。目標(biāo)利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)，圍繞目標(biāo)利潤(rùn)而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成一個(gè)完整的預(yù)算管理體系，各經(jīng)營(yíng)單位年度預(yù)算的主要容包括但不限于：主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算主要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算（各經(jīng)營(yíng)單位選擇不同）部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（各經(jīng)營(yíng)單位選擇不同）年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算與說(shuō)明（資產(chǎn)負(fù)債表）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算與說(shuō)明（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃表）年度成本費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算與說(shuō)明（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表）年度管理費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明（管理費(fèi)用明細(xì)表）年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明（營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明（財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算年度投資預(yù)算與說(shuō)明（

8、投資預(yù)算表）年度融資和資金使用預(yù)算與說(shuō)明（現(xiàn)金流量表）年度利潤(rùn)預(yù)算與說(shuō)明（損益表）年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算與說(shuō)明（固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃審核表）年度薪酬福利預(yù)算各管理部門(mén)（投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部）年度預(yù)算的主要容包括但不限于：主要管理支持服務(wù)指標(biāo)預(yù)算部門(mén)年度管理費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)所有部門(mén)）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部）年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對(duì)財(cái)務(wù)部）年度薪酬福利預(yù)算（針對(duì)人力資源部）年度投資預(yù)算與說(shuō)明（針對(duì)企業(yè)管理部）部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（各職能部門(mén)選擇不同）計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)金德集團(tuán)的計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、計(jì)劃和預(yù)算工作小組、各責(zé)任中心。經(jīng)營(yíng)管

9、理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組屬于編制和決算時(shí)期的臨時(shí)性組織，其構(gòu)成如下：組 長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：總經(jīng)理工作部經(jīng)理、資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理組 員：從以上兩個(gè)部門(mén)抽調(diào)董事會(huì)的職責(zé)：確定集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；審議有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；責(zé)成工作小組根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)、歷史的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和相關(guān)分析，以與審議通過(guò)的編制方針和程序，撰寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各管理部門(mén)的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；負(fù)責(zé)聽(tīng)取各責(zé)任中心對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案的反饋意見(jiàn)，討論后責(zé)成工作小組對(duì)其進(jìn)行修訂；責(zé)成工作小組下發(fā)審議通過(guò)的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱，并責(zé)成

10、各責(zé)任中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱編制各自的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿；責(zé)成工作小組對(duì)各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行匯總、審核、提建議，并編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿；負(fù)責(zé)審議各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿；責(zé)成各責(zé)任中心對(duì)各自的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿，責(zé)成工作小組對(duì)總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿，根據(jù)審議指示進(jìn)行修正；責(zé)成工作小組根據(jù)各自修正結(jié)果，編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案修訂稿；組織由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算擴(kuò)

11、大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間的矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案修訂稿進(jìn)行最終審定和審批。下發(fā)經(jīng)審批的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案；授權(quán)總經(jīng)理協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行過(guò)程監(jiān)控和差異分析；不定期對(duì)執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)；責(zé)成各責(zé)任中心編制年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告，責(zé)成工作小組對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。工作小組組長(zhǎng)的工作職責(zé)：負(fù)責(zé)組建經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算工作小組；具體領(lǐng)導(dǎo)工作小組的工作

12、，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)與工作小組之間的工作，保證上通下達(dá)；組織協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)單位展開(kāi)工作，督促計(jì)劃和預(yù)算編制的進(jìn)度；對(duì)各責(zé)任中心進(jìn)行日常計(jì)劃預(yù)算相關(guān)知識(shí)和重要性的培訓(xùn)，督導(dǎo)其切實(shí)執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算有關(guān)事宜；經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算工作小組職責(zé)：負(fù)責(zé)有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序的起草、修訂、下發(fā)。負(fù)責(zé)起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的指標(biāo)類(lèi)別、格式；負(fù)責(zé)起草、修訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各管理部門(mén)的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；負(fù)責(zé)下發(fā)計(jì)劃和預(yù)算委員會(huì)審議通過(guò)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作提供指導(dǎo)和支持，提供各責(zé)任中心編制中所需的各種信息；負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)

13、任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行匯總、審核，并提出建議；負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案；負(fù)責(zé)修正、修訂年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案；負(fù)責(zé)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫(xiě)總體年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告；各責(zé)任中心職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱提出合理化建議；負(fù)責(zé)起草、修訂本中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿；負(fù)責(zé)編制本中心的年度經(jīng)營(yíng)管理決算報(bào)告建議稿；各責(zé)任中心對(duì)本中心的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任計(jì)劃和預(yù)算的編制說(shuō)明和下達(dá)4.1計(jì)劃和預(yù)算編制期間經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制期間為每年的1月1

14、日至12月31日。4.2計(jì)劃和預(yù)算的編制主體圍經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心圍：一級(jí)單位：金德集團(tuán)；二級(jí)單位：管理部門(mén)投資開(kāi)發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部；實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén)水電運(yùn)營(yíng)部其它全資子公司純凈水公司、甌物公司、運(yùn)輸公司、教培公司、電力旅行社控股子公司各水電投資項(xiàng)目公司4.3計(jì)劃和預(yù)算編制的原則、要求和依據(jù)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則：計(jì)劃編制原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)同行業(yè)先進(jìn)水平；搞好綜合平衡。全面分析與處理各方面經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與各環(huán)節(jié)的在聯(lián)系，突出做好能力與需求之間的銜接與平衡；全面計(jì)劃管理，金德集團(tuán)各責(zé)任中心均要依據(jù)金德集團(tuán)計(jì)劃大綱要求

15、，結(jié)合本部門(mén)、本控股公司實(shí)際，制訂具體計(jì)劃，并將指標(biāo)分解落實(shí)。預(yù)算編制原則： 一致性原則：預(yù)算編制是實(shí)施以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從集團(tuán)總體利益出發(fā)，根據(jù)集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃大綱進(jìn)行編制，要服從集團(tuán)制定的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和近期發(fā)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)責(zé)任中心分別編制本級(jí)預(yù)算，后由上級(jí)預(yù)算單位審核確定。全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整。事實(shí)原則：預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，要從實(shí)際出發(fā)，要對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)深入分析，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。計(jì)劃和預(yù)

16、算編制的要求和說(shuō)明對(duì)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃中的重大工作容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定時(shí)間進(jìn)度表。各責(zé)任中心要將預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開(kāi)列支），同時(shí)要較詳細(xì)表述評(píng)估預(yù)測(cè)過(guò)程。預(yù)算管理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對(duì)預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)控制，并與時(shí)采取必要的措施。所以各單位務(wù)必根據(jù)集團(tuán)的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各個(gè)月份或季度。各責(zé)任中心要盡量明細(xì)預(yù)算中包含的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，以方便經(jīng)營(yíng)管理者和相關(guān)部門(mén)對(duì)執(zhí)行的情況進(jìn)行深入分析（收入來(lái)源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等）。對(duì)年度中專項(xiàng)

17、工作計(jì)劃和費(fèi)用，要單獨(dú)列出，作為單項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算處理。各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開(kāi)支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過(guò)5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是金德集團(tuán)遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的指導(dǎo)性文件；中期發(fā)展規(guī)劃是分階段落實(shí)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度計(jì)劃的依據(jù)；預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱中的目標(biāo)利潤(rùn)是各經(jīng)營(yíng)單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)；同時(shí)還要考慮年度的宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)

18、以與自身資源；經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的歷史實(shí)際經(jīng)營(yíng)和預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、歷史調(diào)研報(bào)告、歷史月度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、歷史高管工作報(bào)告是編制的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；4.4計(jì)劃和預(yù)算的編審程序年度計(jì)劃和預(yù)算的編審程序總經(jīng)理組建編制工作小組，修訂有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序；董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議，確定下一年度的總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)，審議通過(guò)總經(jīng)理遞交的編制政策、制度和程序，并責(zé)成總經(jīng)理開(kāi)始著手編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案；總經(jīng)理召開(kāi)工作小組會(huì)議，傳達(dá)董事會(huì)確定的總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)后，帶領(lǐng)工作小組根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)、歷史的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和相關(guān)分析，以與審議通過(guò)的編制方針和程序，撰

19、寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱（包含各經(jīng)營(yíng)單位的目標(biāo)利潤(rùn)和各管理部門(mén)的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；工作小組將編制好的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案報(bào)送各董事會(huì)成員審核，同時(shí)下發(fā)個(gè)責(zé)任中心，征求意見(jiàn)；各責(zé)任中心對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案進(jìn)行分析，提出合理建議報(bào)送各董事會(huì)成員，同時(shí)送工作小組匯總、審核，工作小組對(duì)各責(zé)任中心意見(jiàn)提出審核建議，報(bào)送各董事會(huì)成員。召開(kāi)第二次計(jì)劃和預(yù)算董事會(huì)，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱草案進(jìn)行審議，提出修訂批示，并責(zé)成工作小組對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱其進(jìn)行修訂。工作小組將修訂后的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱報(bào)各董事會(huì)成員簽批后，下發(fā)各責(zé)任中心，各責(zé)任中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃大綱開(kāi)始編制各自的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃

20、和預(yù)算方案建議稿。建議稿完成后，交工作小組進(jìn)行匯總、審核；工作小組根據(jù)匯總結(jié)果編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿，對(duì)各責(zé)任中心報(bào)送的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿提出審核建議，報(bào)送各董事會(huì)成員審核；召開(kāi)第三次計(jì)劃和預(yù)算董事會(huì)會(huì)議，審議各責(zé)任中心的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿，以與總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿，提出修正指示；責(zé)成各責(zé)任中心和工作小組根據(jù)審議指示，對(duì)各自的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案建議稿進(jìn)行修正，最后由工作小組匯總；工作小組根據(jù)修正結(jié)果，編制年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算

21、方案修訂稿；董事會(huì)召開(kāi)由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間的矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案修訂稿進(jìn)行最終審定；年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案報(bào)批稿經(jīng)各董事簽批，下發(fā)正式執(zhí)行。計(jì)劃和預(yù)算的下達(dá)：年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，各全資子公司、實(shí)際經(jīng)營(yíng)部門(mén)和各管理部門(mén)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體下達(dá)，各控股公司由總經(jīng)理責(zé)成該公司產(chǎn)權(quán)代表依法在該公司董事會(huì)上提出并落實(shí)，并責(zé)成該公司經(jīng)理層按照該集團(tuán)董事會(huì)要求執(zhí)行方案。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理

22、計(jì)劃和預(yù)算方案的下達(dá)形式為金德集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)。各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)下發(fā)的年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總和總體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算方案，將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)分解到部各運(yùn)營(yíng)實(shí)體和部門(mén)，落實(shí)部責(zé)任制，相關(guān)文件交集團(tuán)總部總經(jīng)理工作部備案。計(jì)劃和預(yù)算的檢查與監(jiān)督5.1計(jì)劃和預(yù)算監(jiān)察部門(mén)與其職責(zé)在實(shí)行計(jì)劃和預(yù)算管理時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即在計(jì)劃預(yù)算的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不同程度下放給二級(jí)單位后，監(jiān)督權(quán)則集中掌握在一級(jí)單位手中，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各個(gè)層級(jí)，各個(gè)單位的活動(dòng)與集團(tuán)的總體目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，從而提高集團(tuán)整體的經(jīng)濟(jì)效益?？偨?jīng)理工作部是經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃相關(guān)信息的歸總部門(mén)，對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析

23、。資金財(cái)務(wù)部是預(yù)算相關(guān)信息的歸總部門(mén)，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析?？偨?jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部工作職責(zé)如下：總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種經(jīng)營(yíng)管理信息以與計(jì)劃執(zhí)行信息（月度計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告），審核相關(guān)報(bào)告，并對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行調(diào)研（平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃執(zhí)行情況的調(diào)研考察不少于1天）；總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，并撰寫(xiě)季度差異分析報(bào)告； 資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種預(yù)算執(zhí)行信息（月度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計(jì)表、季度預(yù)算分析報(bào)告、外派高管季度工作報(bào)告），檢查、監(jiān)督各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況，審核各責(zé)任中心遞交的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)

24、告，并撰寫(xiě)季度差異分析報(bào)告； 總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部要根據(jù)分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)。當(dāng)責(zé)任中心的實(shí)際執(zhí)行情況差異較大時(shí)，應(yīng)與時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告；如執(zhí)行過(guò)程中有責(zé)任中心提出調(diào)整要求，由總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)配進(jìn)行審核；預(yù)算期終了，共同提出對(duì)各責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行效果的考評(píng)意見(jiàn)。預(yù)算年度終期，集團(tuán)董事會(huì)聘請(qǐng)外部審計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的控制，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)準(zhǔn)確性。5.2計(jì)劃和預(yù)算監(jiān)察制度各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)負(fù)責(zé)人每月報(bào)送經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如存在差

25、異，應(yīng)附加簡(jiǎn)要說(shuō)明。各責(zé)任中心每月5日前將計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)報(bào)送金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)于每月10日將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說(shuō)明遞交總經(jīng)理。嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算季度分析制度和外派產(chǎn)權(quán)代表月度工作匯報(bào)和重要事項(xiàng)匯報(bào)制度。各責(zé)任中心每季度10個(gè)工作日以將計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門(mén)對(duì)季度執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查、研究，分析，在經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)查研究后，給出包含各自專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，于季度20個(gè)工作日遞交總經(jīng)理；預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告至少應(yīng)包括： 本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際發(fā)生數(shù)、本期差異數(shù)與累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)；對(duì)不利差

26、異產(chǎn)生原因的分析，責(zé)任歸屬；外派產(chǎn)權(quán)代表每月5日將月度工作報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部。兩部門(mén)在收到報(bào)告的3日將審核建議報(bào)總經(jīng)理；總經(jīng)理每季度召開(kāi)一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。在執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，遵循“先算后花，先算后干”的原則。對(duì)在預(yù)算圍的各項(xiàng)支出，由各責(zé)任中心主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理或所在公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽審批。各責(zé)任中心的費(fèi)用預(yù)算實(shí)行單項(xiàng)控制與總額控制相結(jié)合的辦法。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。

27、沒(méi)有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預(yù)備費(fèi)余額（指預(yù)備費(fèi)總額扣除已在預(yù)備費(fèi)中列支金額后的余額）的，各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)超支金額占費(fèi)用預(yù)算總額的不同比例確定相應(yīng)的審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外支出應(yīng)沖減預(yù)備費(fèi)余額。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整：集團(tuán)年度計(jì)劃和預(yù)算中下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)屬指令性指標(biāo)，不得隨意調(diào)整。當(dāng)整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃預(yù)算與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，總經(jīng)理可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，經(jīng)由董事會(huì)審批后執(zhí)行。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無(wú)法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)

28、劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總經(jīng)理審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬單位執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證總體經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部，根據(jù)情節(jié)輕重提出處理意見(jiàn)與建議，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理追究“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。上款所稱 “主要負(fù)責(zé)人員”，系指金德集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、副經(jīng)理等職務(wù)的外派高級(jí)管理人員。決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核工作小組負(fù)責(zé)年終決算的編制決算的編制要求：決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事原則，嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)

29、行。決算時(shí)，工作小組對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。工作小組對(duì)照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的考核總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的考核，總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理考核的配合執(zhí)行部門(mén)。經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算的考核周期為半年一次。各責(zé)任中心年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況是考核其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要依據(jù)。附 則各責(zé)任中心要逐步建立起長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算、中期計(jì)劃和預(yù)算、年度計(jì)劃和預(yù)算的編制、落實(shí)、執(zhí)行、檢查體系。中期計(jì)劃和預(yù)算、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算的編制時(shí)間與年度計(jì)劃和預(yù)算一樣。中期計(jì)劃和預(yù)算每年滾動(dòng)調(diào)整；長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃

30、和預(yù)算在年度微調(diào)的基礎(chǔ)上，五年進(jìn)行一次總體調(diào)整。金德集團(tuán)實(shí)行執(zhí)行與監(jiān)督考核行為相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督考核人員相分離的原則，各單位要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度。各責(zé)任中心要積極配合集團(tuán)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，提高經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理的效率，真正形成事先控制、事中監(jiān)督、事后考核的部控制系統(tǒng)。各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度，報(bào)總經(jīng)理工作部備案。本制度由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部起草和修訂，經(jīng)由金德集團(tuán)董事會(huì)審批后發(fā)布。本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管

31、理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算完成情況上年度重大差異事項(xiàng)與說(shuō)明上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行中需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措成本和費(fèi)用控制舉措投資、融資舉措管理制度建設(shè)舉措存在的主要問(wèn)題與解決思路第二部分 本年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算2.1 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析宏觀經(jīng)濟(jì)與其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析行業(yè)政策與其對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響分析市場(chǎng)環(huán)境分析競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析公司自身資源狀況分析2.2 本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)經(jīng)營(yíng)管理方針經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)目標(biāo)主要經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)選擇和確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明2.3 本年度主要經(jīng)

32、營(yíng)管理計(jì)劃和舉措經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與舉措市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃與舉措老市場(chǎng)與老客戶維持計(jì)劃與舉措新市場(chǎng)與新客戶開(kāi)發(fā)計(jì)劃與舉措品牌開(kāi)發(fā)計(jì)劃與舉措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與舉措其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與舉措年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃與構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃與說(shuō)明基本確定的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃與說(shuō)明預(yù)測(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃與說(shuō)明營(yíng)業(yè)外收入計(jì)劃與說(shuō)明年度成本費(fèi)用計(jì)劃與構(gòu)成年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成與說(shuō)明年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成與說(shuō)明年度管理費(fèi)用構(gòu)成與說(shuō)明年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成與說(shuō)明年度成本費(fèi)用控制的主要措施年度營(yíng)業(yè)外支出的構(gòu)成與說(shuō)明財(cái)務(wù)收支計(jì)劃與構(gòu)成年度現(xiàn)金收支計(jì)劃與說(shuō)明年度投資計(jì)劃與構(gòu)成說(shuō)明年度融資計(jì)劃與構(gòu)成說(shuō)明年度資金使用計(jì)劃與說(shuō)明年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃與舉措年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃與說(shuō)

33、明人力資源計(jì)劃與舉措年度人力資源需求分析與招聘計(jì)劃與舉措年度薪酬福利計(jì)劃與舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃與舉措年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃與舉措管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃與舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃與舉措績(jī)效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃與舉措其它管理制度完善與舉措其它計(jì)劃與舉措2.4本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析與相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策2.5 本年度預(yù)算主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算主要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表一）部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（參考格式見(jiàn)附表二）年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算與說(shuō)明資產(chǎn)負(fù)債表主營(yíng)業(yè)務(wù)

34、收入預(yù)算與說(shuō)明主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表三）年度成本費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算與說(shuō)明主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表四）年度管理費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明管理費(fèi)用明細(xì)表（參考格式見(jiàn)附表五）年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上）年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算與說(shuō)明財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算年度投資預(yù)算與說(shuō)明投資預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表六）年度融資和資金使用預(yù)算與說(shuō)明現(xiàn)金流量表（參考格式見(jiàn)附表七）年度利潤(rùn)預(yù)算與說(shuō)明損益表（參考格式見(jiàn)附表八）年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算與說(shuō)明固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃審核表（參考格式見(jiàn)附表九）年度薪酬福利預(yù)算年度薪酬福利預(yù)算表（參考格式見(jiàn)附表十）2.6其它需要

35、總部提供的支持和幫助需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助其它容戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)制定流程一、目的：為規(guī)公司戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)的提出，為公司持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，特制定本流程。二、圍：本流程適用于公司長(zhǎng)期、中期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的制定與調(diào)整；金德實(shí)業(yè)如需制定長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃可將本流程中的時(shí)間相應(yīng)提前以便董事會(huì)與公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門(mén)完成即可本流程與公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程銜接三、職責(zé)：董事會(huì)提出公司愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)提出公司長(zhǎng)期計(jì)劃的目標(biāo)方針討論、審議和審批公司規(guī)劃總經(jīng)理/管理委員會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的初審核負(fù)責(zé)組織部要素和核心競(jìng)爭(zhēng)力分析制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定目標(biāo)方針參與討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃

36、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)外部環(huán)境信息收集、跟蹤和分析將長(zhǎng)期規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃有關(guān)職能部門(mén)開(kāi)發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部與下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位等要準(zhǔn)確、與時(shí)地提供總經(jīng)辦所需信息四、附表：SWOT分析表金德實(shí)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)模板 戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)制定流程圖董事會(huì)總經(jīng)理/管理委員會(huì)總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部依據(jù)提出整理分析初審核修改分析、制定戰(zhàn)略發(fā)展框架 戰(zhàn)略匯總，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略草案年度目標(biāo)提出決策實(shí)施監(jiān)督生產(chǎn)部各職能部門(mén)提出公司愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)討論、審議提供財(cái)務(wù)信息提供投資項(xiàng)目信息提供生產(chǎn)相關(guān)信息傳達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)至主要職能部門(mén)與下屬公司提出職能發(fā)展戰(zhàn)略提出營(yíng)銷(xiāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略修改業(yè)務(wù)戰(zhàn)略修改生產(chǎn)戰(zhàn)略下發(fā)實(shí)施，公司內(nèi)部溝通下達(dá)

37、提交通過(guò)提交意見(jiàn)反饋并修改通過(guò)反饋，修改提交提交未通過(guò)內(nèi)外部環(huán)境分析討論、審議討論、審議執(zhí)行檢查經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)簽訂戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)制定流程說(shuō)明關(guān)鍵步驟關(guān)鍵步驟說(shuō)明時(shí)間使用表單、模板環(huán)境與要素分析總經(jīng)辦組織對(duì)公司所處的外部環(huán)境的影響因素如產(chǎn)業(yè)、原材料、人力資源、財(cái)務(wù)資源、市場(chǎng)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府、社會(huì)文化和國(guó)際等信息進(jìn)行收集、整理和綜合分析，同時(shí)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、策略與時(shí)了解并進(jìn)行分析總經(jīng)理組織對(duì)公司部的技術(shù)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、人力、供應(yīng)、公司文化等要素進(jìn)行綜合分析，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部和各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參與SWOT研討，并提供總經(jīng)辦相應(yīng)所需的信息應(yīng)用定量與定性分析相結(jié)合方法，根據(jù)公司自身的優(yōu)勢(shì)和

38、劣勢(shì)分析出外部環(huán)境可能給公司帶來(lái)的威脅與公司可能的發(fā)展機(jī)會(huì)11月以前SWOT研討會(huì)SWOT分析表中長(zhǎng)期計(jì)劃的目標(biāo)方針與發(fā)展戰(zhàn)略董事會(huì)提出的公司中長(zhǎng)期發(fā)展（3-5年）的戰(zhàn)略目標(biāo)或期望總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)班子與有關(guān)人員討論并最終確定中長(zhǎng)期的目標(biāo)方針總經(jīng)理與管委會(huì)成員在公司外部環(huán)境和部要素分析的基礎(chǔ)之上，結(jié)合確定公司的生產(chǎn)、技術(shù)、營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展方向等，并確定優(yōu)先次序和路線。確定公司的經(jīng)營(yíng)貢獻(xiàn)的目標(biāo)（如利潤(rùn)率、利稅率、勞動(dòng)生產(chǎn)率、銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品質(zhì)量、成本等指標(biāo)），技術(shù)開(kāi)發(fā)與進(jìn)步的目標(biāo)，員工生活福利目標(biāo)等定量指標(biāo)經(jīng)過(guò)反復(fù)董事會(huì)完成長(zhǎng)期計(jì)劃的方針目標(biāo)的審批11月10前戰(zhàn)略研討框架戰(zhàn)略規(guī)劃的制定總經(jīng)辦傳達(dá)公司戰(zhàn)略規(guī)劃至

39、各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位，并負(fù)責(zé)進(jìn)行說(shuō)明各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位根據(jù)分解到的戰(zhàn)略目標(biāo)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提請(qǐng)總經(jīng)辦和總經(jīng)理、管理委員會(huì)討論總經(jīng)辦和管理委員會(huì)對(duì)未能通過(guò)的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，將討論意見(jiàn)返給各單位，各個(gè)單位修改后再行提交討論，直至通過(guò) 總經(jīng)辦匯總審核并與各部門(mén)溝通與綜合平衡，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略書(shū)，報(bào)董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃11月20前金德實(shí)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)模板戰(zhàn)略規(guī)劃的審批、實(shí)施董事長(zhǎng)與時(shí)召開(kāi)董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)進(jìn)行討論、審議，并與時(shí)將意見(jiàn)反饋并修改總經(jīng)辦與時(shí)將董事會(huì)討論審議通過(guò)的戰(zhàn)略規(guī)劃下發(fā)各單位，在公司部進(jìn)行溝通交流，使公司各層與時(shí)全面的了解公司整體規(guī)劃，減少爭(zhēng)議總經(jīng)理和管理委員會(huì)有責(zé)任使

40、公司各部門(mén)了解公司規(guī)劃，必要時(shí)對(duì)規(guī)劃應(yīng)做出相應(yīng)的解釋11月25日年度目標(biāo)確定董事會(huì)根據(jù)1-3年戰(zhàn)略目標(biāo)分解出關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，并結(jié)合公司環(huán)境分析確定年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，與管委會(huì)協(xié)調(diào)制訂年度目標(biāo)總經(jīng)理代表公司管理團(tuán)隊(duì)與董事會(huì)簽訂企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，并確定激勵(lì)方式12月1日前經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)SWOT分析表優(yōu) 勢(shì)（Strength）劣 勢(shì)(Weakness)機(jī) 遇(Opportunities)SO如何利用自身的優(yōu)勢(shì)，抓住屬于公司的機(jī)會(huì)？OW 如何利用機(jī)遇改善部劣勢(shì)威 脅(Threats)ST如何利用優(yōu)點(diǎn)的戰(zhàn)勝外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)WT如何克服劣勢(shì)來(lái)應(yīng)對(duì)外部的威脅金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程（草案）一、目的：配合公司的

41、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，使規(guī)劃得以順利實(shí)施與落實(shí)，迅速有效地編制公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃二、圍：本流程適用于金德實(shí)業(yè)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制作業(yè)。本流程與公司的整體發(fā)展規(guī)劃相銜接，董事會(huì)參與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定時(shí)需將本流程中的時(shí)間相應(yīng)提前，以便董事會(huì)與公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門(mén)完成即可。三、職責(zé)：董事會(huì)審批年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方針年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與公司預(yù)算的審批總經(jīng)理/管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各種草案進(jìn)行審議參與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審議、討論各部門(mén)計(jì)劃與預(yù)算的審批總經(jīng)辦負(fù)責(zé)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的匯總、修訂、分解與落實(shí)組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃討論會(huì)相關(guān)各部門(mén)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出異議根據(jù)公司計(jì)劃制訂部門(mén)年度計(jì)劃 四、流程圖與說(shuō)明公司年

42、度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)組織目標(biāo)分解與反饋上年計(jì)劃執(zhí)行狀況年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解確認(rèn)新年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)分項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算草案討論、審核協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議修改年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算匯總、形成年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算匯總，形成整體年度計(jì)劃審議、討論下達(dá)，組織部門(mén)年度計(jì)劃編制執(zhí)行年度計(jì)劃、預(yù)算董事會(huì)/集團(tuán)總裁總經(jīng)理/管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部預(yù)算監(jiān)控總經(jīng)辦各職能部門(mén)提出目標(biāo)目標(biāo)分解形成草案審核協(xié)調(diào)調(diào)整修改匯總審批下達(dá)新年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算監(jiān)督預(yù)算控制年度規(guī)劃計(jì)劃達(dá)成狀況監(jiān)督經(jīng)營(yíng)檢討公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定流程說(shuō)明關(guān)鍵步驟關(guān)鍵步驟說(shuō)明時(shí)間使用表單、模板經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提出董事會(huì)每年12月前與時(shí)提出并確定提出公司下年度目標(biāo)。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在正常的

43、情況下，應(yīng)依據(jù)金德實(shí)業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，年度目標(biāo)應(yīng)從3-5年規(guī)劃的目標(biāo)分解而來(lái)。財(cái)務(wù)部可提前1-2月以預(yù)測(cè)數(shù)衡量本年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以便于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定12月以前金德實(shí)業(yè)年度目標(biāo)表年度規(guī)劃總經(jīng)理根據(jù)已確定的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行年度規(guī)劃，前年度與上年度經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況，預(yù)測(cè)本年度計(jì)劃的各種可能情況下，進(jìn)行公司年度發(fā)展規(guī)劃?？偨?jīng)理召集管理委員會(huì)成員研討協(xié)商后進(jìn)行核定，擬訂本年度目標(biāo)達(dá)成策略，制定達(dá)成目標(biāo)所需各種指導(dǎo)性措施，并指示業(yè)務(wù)部門(mén)起草年度營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃。管委會(huì)通過(guò)有策略的對(duì)年度目標(biāo)分解展開(kāi)形成年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表（草案），公司年度行動(dòng)計(jì)劃（草案）12月1日前年度目標(biāo)序時(shí)分解表公司年度行動(dòng)計(jì)劃表年度規(guī)劃步驟與模板

44、目標(biāo)分解總經(jīng)辦根據(jù)分解表公司年度行動(dòng)計(jì)劃表與會(huì)議紀(jì)要擬出公司年度目標(biāo)展開(kāi)表，將下年度公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)細(xì)化分解,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實(shí)到各部門(mén),于12月1日前將草案下發(fā)到各部門(mén)征求意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部可根據(jù)經(jīng)營(yíng)策略與總經(jīng)理的指示，制定年度計(jì)劃編制準(zhǔn)則，擬訂本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃背景與編制說(shuō)明，經(jīng)審批后下發(fā)各有關(guān)部門(mén)和分公司。12月5日前年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表年度行動(dòng)計(jì)劃表年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制說(shuō)明書(shū)分項(xiàng)計(jì)劃制定各部門(mén)和分公司依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相關(guān)要求和資料制定各自的分項(xiàng)計(jì)劃送總經(jīng)辦。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制順序： （一）銷(xiāo)售計(jì)劃營(yíng)銷(xiāo)部根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、價(jià)格與客戶反應(yīng)等資料，對(duì)主要產(chǎn)品與本年度可能開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品，擬定銷(xiāo)售計(jì)劃。（二）生產(chǎn)

45、計(jì)劃生產(chǎn)部配合銷(xiāo)售計(jì)劃，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備的狀況與可能運(yùn)用資料、生產(chǎn)數(shù)量、成本分析、生產(chǎn)管制等，擬訂本年度生產(chǎn)計(jì)劃。（三）質(zhì)量計(jì)劃品質(zhì)部根據(jù)公司質(zhì)量方針、生產(chǎn)計(jì)劃、品質(zhì)狀況和趨勢(shì)等，擬訂相應(yīng)的質(zhì)量計(jì)劃。（四）開(kāi)發(fā)計(jì)劃開(kāi)發(fā)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定所需人力物力財(cái)力與時(shí)間，擬訂本年度研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃。（五）材料供應(yīng)計(jì)劃資材部根據(jù)生產(chǎn)與財(cái)務(wù)部需求，就本年度所需材料、安全庫(kù)存基準(zhǔn)、數(shù)量與所需資金的，擬訂本年度材料供應(yīng)計(jì)劃。（六）人力計(jì)劃人事行政部根據(jù)各部門(mén)人力需求，考慮現(xiàn)有人員數(shù)字、增補(bǔ)、訓(xùn)練、定編與人工成本控制等擬訂本年度人力資源計(jì)劃。（七）財(cái)務(wù)計(jì)劃（注：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)上列各項(xiàng)計(jì)劃，籌措財(cái)源，控

46、制成本，合理分配擬訂本年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。12月18日前年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制說(shuō)明書(shū)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制總經(jīng)辦適時(shí)與各有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)聯(lián)系，綜合、評(píng)估各分項(xiàng)計(jì)劃，并視需要開(kāi)會(huì)研討，編成本年度計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)理會(huì)議核定后送會(huì)計(jì)部門(mén)編制預(yù)算。財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則與費(fèi)用目標(biāo)，編制預(yù)算，與各部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，形成預(yù)算草案。新年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算草案完成后，報(bào)總經(jīng)理和管理委員會(huì)審查12月20日前討論、審核總經(jīng)辦組織召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃討論會(huì),公司總經(jīng)理、副總、部門(mén)負(fù)責(zé)人列席會(huì)議，各部門(mén)對(duì)計(jì)劃的全面性、可行性、提出異議，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步修訂。對(duì)目標(biāo)計(jì)劃與分項(xiàng)計(jì)劃不存較大缺口時(shí)，總經(jīng)理在兩天召開(kāi)管理委員會(huì)會(huì)議并完成對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（草案）的審核。年度經(jīng)營(yíng)

47、計(jì)劃（模板）調(diào)整修改總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果對(duì)相關(guān)部門(mén)提供修正建議，并督促相關(guān)部門(mén)調(diào)整 經(jīng)相關(guān)部門(mén)修改后，總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部匯總形成整體計(jì)劃與相應(yīng)的控制表。12月23日前董事會(huì)審查總經(jīng)辦聯(lián)合財(cái)務(wù)部將修訂意見(jiàn)匯總、整理形成整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理審批后,制作經(jīng)營(yíng)計(jì)劃匯報(bào)材料，提請(qǐng)董事長(zhǎng)召開(kāi)董事會(huì)審議、討論，通過(guò)后將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃正式下發(fā)。（注：2008年）董事會(huì)對(duì)公司年度計(jì)劃，應(yīng)根據(jù)下列各點(diǎn)加以 （一）是否與本公司戰(zhàn)略與國(guó)家方針政策相符合。（二）銷(xiāo)售計(jì)劃是否與國(guó)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)相一致，市場(chǎng)預(yù)測(cè)是否過(guò)于樂(lè)觀或過(guò)于保守，是否與生產(chǎn)與產(chǎn)品庫(kù)存相一致，能否提高邊際生產(chǎn)效率，應(yīng)否增加銷(xiāo)售量。（三）生

48、產(chǎn)計(jì)劃是否與銷(xiāo)售計(jì)劃相一致，生產(chǎn)成本增減是否合理，能夠進(jìn)一步降低。對(duì)于以往年度滯銷(xiāo)產(chǎn)品有無(wú)采取適當(dāng)對(duì)策。（四）質(zhì)量計(jì)劃、質(zhì)量成本的審核，依照質(zhì)量方針與公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核規(guī)定辦理。（五）材料供應(yīng)計(jì)劃是否能掌握重要原材料，有無(wú)控制閑置原材料的具體措施，材料周轉(zhuǎn)率能否提高。（六）人力規(guī)劃適合于年度計(jì)劃配合，增加人員是否由于增加業(yè)務(wù)量和增加生產(chǎn)的緣故，有無(wú)精簡(jiǎn)冗員或訓(xùn)練人員的具體措施，培訓(xùn)計(jì)劃是否為業(yè)務(wù)上所必需。（七）開(kāi)發(fā)計(jì)劃是否符合公司的需要，所需經(jīng)費(fèi)是否過(guò)低或過(guò)高。（八）投資計(jì)劃有無(wú)可行性研究其經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估，有無(wú)呈報(bào)與核定（九）財(cái)務(wù)計(jì)劃是否與上列各項(xiàng)計(jì)劃的需求相符。所需資金是否均有適當(dāng)來(lái)源，是否存在

49、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。12月25日前部門(mén)工作計(jì)劃總經(jīng)辦與時(shí)將公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整理、打印、下發(fā)，各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂部門(mén)年度行動(dòng)計(jì)劃,報(bào)分管副總與總經(jīng)辦備案。分管副總負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行部門(mén)年度行動(dòng)計(jì)劃表監(jiān)控總經(jīng)辦每月對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行稽核落實(shí),報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行日常管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算進(jìn)行日常費(fèi)用的監(jiān)督和控制，對(duì)控制不力部門(mén)給予提醒或處理?？偨?jīng)理每季度對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行一次檢討、診斷，由各部門(mén)將目標(biāo)的完成情況、存在問(wèn)題、改進(jìn)措施等.寫(xiě)出工作小結(jié)報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)辦進(jìn)行綜合分析，形成診斷報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批，對(duì)部分目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。日常2.7附表附表一：主要經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單

50、位：指標(biāo)名稱行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)上半年計(jì)劃完成數(shù)增長(zhǎng)比例上半年計(jì)劃完成數(shù)下半年計(jì)劃完成數(shù)增長(zhǎng)比例總資產(chǎn)1凈資產(chǎn)2資產(chǎn)負(fù)債率3主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5營(yíng)業(yè)費(fèi)用率6管理費(fèi)用率7財(cái)務(wù)費(fèi)用率8投資收益9凈利潤(rùn)10凈資產(chǎn)收益率11凈現(xiàn)金增加額12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率13附表二：部管理、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)、客戶指標(biāo)和其它指標(biāo)預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期：指標(biāo)類(lèi)型指標(biāo)名稱行次上半年下半年備注去年末完成數(shù)（單位）上半年計(jì)劃完成數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例上半年計(jì)劃完成數(shù)（單位）下半年計(jì)劃完成數(shù)（單位）增長(zhǎng)比例部管理指標(biāo)綜合管理滿意度1人均勞動(dòng)生產(chǎn)率2故障率3項(xiàng)目建設(shè)完成率456客戶指標(biāo)客、用戶滿意度7市場(chǎng)占有率8新增客戶

51、數(shù)量910學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)員工滿意度11員工流失率12人均培訓(xùn)時(shí)間1314注：各責(zé)任中心工作容不同，以上三類(lèi)指標(biāo)的容也不盡一樣附表三：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：業(yè)務(wù)（項(xiàng)目或客戶名稱）一季度計(jì)劃收入二季度計(jì)劃收入三季度計(jì)劃收入四季度計(jì)劃收入備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月基本確定部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四小計(jì)預(yù)測(cè)部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)三業(yè)務(wù)四小計(jì)合計(jì)附表四：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：成本明細(xì)行次一季度二季度三季度四季度基本確定部分預(yù)測(cè)部分基本確定部分預(yù)測(cè)部分基本確定部分預(yù)測(cè)部分基本確定部分預(yù)測(cè)部分業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)

52、務(wù)一業(yè)務(wù)二業(yè)務(wù)一業(yè)務(wù)二一、直接成本1明細(xì)12明細(xì)23明細(xì)345直接成本合計(jì)：6二、管理費(fèi)用分?jǐn)?三、財(cái)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)?四、營(yíng)業(yè)費(fèi)用分?jǐn)?五、營(yíng)業(yè)稅金分?jǐn)?0六、所得稅分?jǐn)?112間接成本合計(jì)：13經(jīng)營(yíng)成本合計(jì)14附表五：各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：費(fèi)用類(lèi)型費(fèi)用明細(xì)1月2月3月4月、5月上年情況本年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例上年情況本年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例上年情況本年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例管理費(fèi)用工資辦公費(fèi)預(yù)備費(fèi)管理費(fèi)用合計(jì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用演出費(fèi)展覽費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債利息匯兌凈損失財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)附表六：年度投資預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：投資類(lèi)型投資領(lǐng)域投資名稱一季度二季度三季度四季度

53、預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例預(yù)計(jì)投資額預(yù)計(jì)投資收益預(yù)計(jì)持股比例經(jīng)營(yíng)性投資水電領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2水務(wù)領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2酒店領(lǐng)域項(xiàng)目1項(xiàng)目2經(jīng)營(yíng)性投資小計(jì)資本性投資水電領(lǐng)域水電1水電2資本性投資小計(jì)各項(xiàng)投資合計(jì)附表七：現(xiàn)金流量參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要說(shuō)明一季度預(yù)計(jì)二季度預(yù)計(jì)三季度預(yù)計(jì)四季度預(yù)計(jì)全年合計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初現(xiàn)金金額1二、本期現(xiàn)金收入2其中：收回應(yīng)收賬款3 收回投資收益4 其它現(xiàn)金收入5三、可供使用現(xiàn)金合計(jì)6四、本期現(xiàn)金支出7其中： 支付直接成本8

54、支付工資9 支付管理費(fèi)用10 支付財(cái)務(wù)費(fèi)用11 支付營(yíng)業(yè)費(fèi)用12 支付營(yíng)業(yè)稅金13 支付所得稅14 支付其它稅金15 購(gòu)置固定資產(chǎn)16 長(zhǎng)期投資17 分給其他單位利潤(rùn)18 其它現(xiàn)金支出19 歸還借款20 短期證券投資21五、現(xiàn)金多于或不足22六、資金的籌集合計(jì)23其中：向銀行借款24部融資25 出售短期投資26七、期末現(xiàn)金余額27附表八： 損益參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：項(xiàng)目行次項(xiàng)目簡(jiǎn)要說(shuō)明一季度預(yù)計(jì)二季度預(yù)計(jì)三季度預(yù)計(jì)四季度預(yù)計(jì)全年合計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金與附加3二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)5減：管理費(fèi)用6 營(yíng)業(yè)費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用8三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9加：投資收益10 補(bǔ)貼收入11 營(yíng)業(yè)外收入12減：營(yíng)業(yè)外成本13四、利潤(rùn)總額14減：所得稅15五、凈利潤(rùn)16少數(shù)股東損益17六、集團(tuán)權(quán)益18附表九：固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃審核參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：申報(bào)物品名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額預(yù)計(jì)購(gòu)買(mǎi)時(shí)間（請(qǐng)?jiān)陬A(yù)計(jì)月份里劃勾）備注說(shuō)明123456789101112名稱一型號(hào)1型號(hào)2名稱二型號(hào)1型號(hào)2每月金額合計(jì)附表十： 年度薪酬福利預(yù)算參考表填報(bào)單位： 日期： 金額單位：項(xiàng)目行次一季度二季度三季度四季度全年合計(jì)上年同期本年預(yù)計(jì)變