全國稅收調(diào)查填報(bào)說明

1、(一) 、信息表 XXB1. 納稅稅人識別號號 B1填寫主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)為為納稅人確確定的納稅稅人識別號號2. 納稅稅人名稱 B2納稅人名稱稱以該納稅稅人在工商商行政管理理局登記注注冊的漢字字名稱為準(zhǔn)準(zhǔn)。3. 國民民經(jīng)濟(jì)行業(yè)業(yè)類別代碼碼 B3按納稅人實(shí)實(shí)際從事的的主要社會會經(jīng)濟(jì)活動動性質(zhì)分類類，按GBB/T47754-22011執(zhí)執(zhí)行4. 納稅稅人登記注注冊類型代代碼 B44企業(yè)按工商商行政管理理機(jī)關(guān)登記記或變更登登記時(shí)核定定的注冊類類型填寫5. 是否否為法人企企業(yè) B55以工商行政政管理機(jī)關(guān)關(guān)登記注冊冊的為準(zhǔn)，00表示非獨(dú)獨(dú)立核算的的非法人企企業(yè)，1表表示是獨(dú)立立核算的非非法人企業(yè)業(yè)，2表示示

2、法人企業(yè)業(yè)6. 企業(yè)業(yè)隸屬關(guān)系系 B6僅限于國有有、集體、國有獨(dú)資資企業(yè)，即即納稅人登登記類型代代碼為1110、1200、1151的的納稅人填填寫！7. 中央央企業(yè)代碼碼 B7中央企業(yè)（企企業(yè)行政隸隸屬關(guān)系代代碼為110），其其企業(yè)主管管部門代碼碼按以下規(guī)規(guī)定填寫（其其分類大致致為：991開頭頭表示工業(yè)業(yè)企業(yè)，92開開頭表示流流通企業(yè)，93開開頭表示新新聞出版，94開開頭表示郵郵政通信，95開開頭表示交交通企業(yè)，96開開頭表示金金融保險(xiǎn)企企業(yè)，997開頭頭表示水電電工程；98開開頭表示建建筑安裝企企業(yè)）；99開開頭表示其其他企業(yè)（企企業(yè)行政隸隸屬關(guān)系代代碼不為10），中中央級企業(yè)業(yè)合并會計(jì)計(jì)報(bào)

3、表的成成員企業(yè)填填寫母公司司代碼。8. 上市市區(qū)域 CC8用1位數(shù)字字表示非上上市公司，上上海證券交交易所，深深圳證券交交易所，香香港證券交交易所，納納斯達(dá)克上上市公司，美美國證券交交易所，紐紐約證券交交易所，倫倫敦證券交交易所，新新加坡證券券交易所，其其他證券交交易所9. 股票票代碼 EE8股票代碼用用6位數(shù)字字表示（限限在上海、深圳上市市的公司根根據(jù)其上市市證券代碼碼數(shù)字部分分填寫）10. 所所在地行政政區(qū)劃代碼碼 B9填寫登記注注冊地的行行政區(qū)劃代代碼11. 增增值稅繳納納方式代碼碼 B100用1位數(shù)字字表示非增增值稅納稅稅人，0表表示非增值值稅納稅人人，1表示示獨(dú)立繳納納增值稅的的一般

4、納稅稅人，2表表示獨(dú)立繳繳納增值稅稅的小規(guī)模模納稅人，33表示作為為分支機(jī)構(gòu)構(gòu)其增值稅稅由總機(jī)構(gòu)構(gòu)匯總繳納納的納稅人人，4表示示作為總機(jī)機(jī)構(gòu)繳納包包括分支機(jī)機(jī)構(gòu)增值稅稅的納稅人人增值稅的的一般納稅稅人12. 增增值稅優(yōu)惠惠政策代碼碼 B111根據(jù)免稅、減稅、即即征即退、先征后退退（返）等等增值稅優(yōu)優(yōu)惠類型，從從列表中選選擇適用的的政策。可可多選13. 增增值稅出口口退稅方式式代碼 BB12用1位數(shù)字字表示，00表示未辦辦理出口退退（免）稅稅認(rèn)定的納納稅人，11表示已辦辦理出口退退（免）稅稅認(rèn)定的屬屬于一般納納稅人的生生產(chǎn)企業(yè)，22表示已辦辦理出口退退稅認(rèn)定的的屬于一般般納稅人的的外貿(mào)企業(yè)業(yè)，3

5、表示示已辦理出出口退（免免）稅認(rèn)定定的增值稅稅小規(guī)模納納稅人，44表示已辦辦理出口退退（免）稅稅認(rèn)定的其其他納稅人人14. B13用1位數(shù)字字表示，00表示不是是營業(yè)稅改改征增值稅稅試點(diǎn)納稅稅人，1表表示是營業(yè)業(yè)稅改征增增值稅試點(diǎn)點(diǎn)納稅人15. 加加工貿(mào)易企企業(yè)代碼 B14用1位數(shù)字字表示，00表示非加加工貿(mào)易企企業(yè)，1表表示海關(guān)特特殊監(jiān)管區(qū)區(qū)內(nèi)加工貿(mào)貿(mào)易企業(yè)，22表示海關(guān)關(guān)特殊監(jiān)管管區(qū)外加工工貿(mào)易企業(yè)業(yè)16. 加加工貿(mào)易企企業(yè)類型 B15用1位數(shù)字字表示不是是加工貿(mào)易易企業(yè)，00表示本年年未發(fā)生加加工貿(mào)易業(yè)業(yè)務(wù)，1表表示本年發(fā)發(fā)生進(jìn)料加加工業(yè)務(wù)，22表示本年年發(fā)生來料料加工業(yè)務(wù)務(wù)，3表示示本

6、年既發(fā)發(fā)生進(jìn)料加加工又發(fā)生生來料加工工業(yè)務(wù)17. 海海關(guān)特殊監(jiān)監(jiān)管區(qū)域代代碼 B116僅限于注冊冊在保稅區(qū)區(qū)、出口加加工區(qū)、綜綜合保稅區(qū)區(qū)、保稅港港區(qū)、保稅稅物流園區(qū)區(qū)、保稅物物流中心BB型等各類類海關(guān)特殊殊監(jiān)管區(qū)域域或場所內(nèi)內(nèi)的企業(yè)填填寫18. 消消費(fèi)稅繳納納方式代碼碼 B177用1位數(shù)字字表示，主主要分為消消費(fèi)稅納稅稅人和非消消費(fèi)稅納稅稅人兩類。具體參見見下拉框選選項(xiàng)。19. 營營業(yè)稅繳納納方式代碼碼 B188用1位數(shù)字字表示，00表示非營營業(yè)稅納稅稅人，1表表示依率計(jì)計(jì)征、獨(dú)立立繳納營業(yè)業(yè)稅的納稅稅人，2表表示核定征征收、獨(dú)立立繳納營業(yè)業(yè)稅的納稅稅人，3表表示作為分分支機(jī)構(gòu)其其營業(yè)稅由由

7、總機(jī)構(gòu)匯匯總繳納的的納稅人，44表示作為為總機(jī)構(gòu)繳繳納包括分分支機(jī)構(gòu)營營業(yè)稅的納納稅人20. 營營業(yè)稅優(yōu)惠惠政策代碼碼 B199政策規(guī)定允允許扣除的的營業(yè)額不不屬于減免免稅優(yōu)惠。根據(jù)免稅稅、減稅、先征后退退（返）等等營業(yè)稅優(yōu)優(yōu)惠類型，從從列表中選選擇適用的的政策,可可多選21. B20用1位數(shù)字字表示。00表示本年年度未發(fā)生生應(yīng)交城市市維護(hù)建設(shè)設(shè)稅，1表表示納稅人人適用1%稅率，22表示納稅稅人適用55%稅率，33表示納稅稅人適用77%稅率，44表示納稅稅人適用兩兩個(gè)以上稅稅率22. 企企業(yè)所得稅稅繳納方式式代碼 BB21用1位數(shù)字字表示，00表示非企企業(yè)所得稅稅納稅人，11表示依率率計(jì)征并獨(dú)

8、獨(dú)立繳納企企業(yè)所得稅稅的納稅人人，2表示示核定征收收并獨(dú)立繳繳納企業(yè)所所得稅的納納稅人，33作為分支支機(jī)構(gòu)其企企業(yè)所得稅稅由總機(jī)構(gòu)構(gòu)匯總繳納納的納稅人人，4表示示作為總機(jī)機(jī)構(gòu)繳納包包括分支機(jī)機(jī)構(gòu)企業(yè)所所得稅的納納稅人23. 企企業(yè)所得稅稅征收機(jī)關(guān)關(guān)代碼 BB22用1位數(shù)字字表示。00表示非企企業(yè)所得稅稅納稅人，11表示國稅稅部門征收收，2表示示地稅部門門征收24. 房房產(chǎn)稅繳納納方式代碼碼 B2330表示非房房產(chǎn)稅納稅稅人，1表表示房產(chǎn)稅稅納稅人且且房產(chǎn)全部部位于城市市市區(qū)，22表示房產(chǎn)產(chǎn)稅納稅人人且房產(chǎn)全全部位于縣縣城，3表表示房產(chǎn)稅稅納稅人且且房產(chǎn)全部部位于建制制鎮(zhèn)，4表表示房產(chǎn)稅稅納稅人

9、且且房產(chǎn)全部部位于工礦礦區(qū)，5表表示房產(chǎn)稅稅納稅人且且應(yīng)稅房產(chǎn)產(chǎn)座落地在在上述兩種種或兩種以以上地點(diǎn)25. 城城鎮(zhèn)土地使使用稅繳納納方式代碼碼 B2440表示非城城鎮(zhèn)土地使使用稅納稅稅人，1表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且土地全部部位于城市市市區(qū)，22表示城鎮(zhèn)鎮(zhèn)土地使用用稅納稅人人且土地全全部位于縣縣城，3表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且土地全部部位于建制制鎮(zhèn)，4表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且土地全部部位于工礦礦區(qū)，5表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且應(yīng)稅土地地座落上述述兩種或兩兩種以上地地區(qū)26. 車車船稅繳納納方式 BB250表示非車車船稅納稅稅人，1表表示車船稅稅納稅人，22表示

10、代收收（扣）代代繳義務(wù)人人，3表示示既是車船船稅納稅人人又是代收收（扣）代代繳義務(wù)人人27. 土土地增值稅稅繳納方式式 B2660表示本年年度未發(fā)生生應(yīng)交土地地增值稅的的企業(yè)，11表示本年年度發(fā)生應(yīng)應(yīng)交土地增增值稅的企企業(yè)28. 耕耕地占用稅稅繳納方式式 B2770表示本年年度未發(fā)生生應(yīng)交耕地地占用稅的的企業(yè)，11表示本年年度發(fā)生應(yīng)應(yīng)交耕地占占用稅的企企業(yè)29. 契契稅繳納方方式 B2280表示本年年度未發(fā)生生應(yīng)交契稅稅的企業(yè)，11表示本年年度發(fā)生應(yīng)應(yīng)交契稅的的企業(yè)30. 是是否編制現(xiàn)現(xiàn)金流量表表 B2990表示不編編制現(xiàn)金流流量表，11表示編制制現(xiàn)金流量量表31. 開開業(yè)（成立立）時(shí)間（年年

11、） B330內(nèi)資企業(yè)以以工商注冊冊時(shí)間為準(zhǔn)準(zhǔn)，外商投投資企業(yè)和和外國企業(yè)業(yè)以批準(zhǔn)證證書時(shí)間為為準(zhǔn)32. 調(diào)調(diào)查方式代代碼區(qū)號 B32用1位數(shù)字字表示0、是重點(diǎn)調(diào)調(diào)查擔(dān)不是是抽樣調(diào)查查的納稅人人，1、是是抽樣調(diào)查查的但不是是重點(diǎn)調(diào)查查的納稅人人，2、既既是抽樣調(diào)調(diào)查又是重重點(diǎn)調(diào)查的的納稅人33. 自自定義代碼碼區(qū)號 BB33請稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)填寫6位位自定義代代碼34. 修修改后納稅稅人識別號號 B344(二) 、企業(yè)表 B01. 本年年一般貨物物及勞務(wù)銷銷售額全年年 F2是指企業(yè)國國內(nèi)銷售一一般貨物及及勞務(wù)應(yīng)繳繳納增值稅稅并核算銷銷項(xiàng)額的不不含增值稅稅銷售額?？砂凑罩髦鞴芏悇?wù)機(jī)機(jī)關(guān)審核確確認(rèn)的全年年

12、匯總的增增值稅納稅稅申報(bào)表中中一般貨物物及勞務(wù)銷銷售額欄的的本年累計(jì)計(jì)數(shù)填寫，不不包含第55行即征即即退銷售額額。2. 本年年按簡易征征收辦法征征稅貨物銷銷售額 FF3是指企業(yè)國國內(nèi)銷售貨貨物或勞務(wù)務(wù)按簡易辦辦法征收增增值稅的銷銷售額，可可按照主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的全年匯匯總的增值值稅申報(bào)表表中“按簡易征征收辦法征征稅貨物銷銷售額”欄的本年年累計(jì)數(shù)填填寫，小規(guī)規(guī)模納稅人人也在此填填寫。3. 本年年內(nèi)銷貨物物或勞務(wù)免免征增值稅稅的銷售額額 F4是指企業(yè)國國內(nèi)銷售貨貨物勞務(wù)按按照國家稅稅收政策直直接免征增增值稅的銷銷售額，可可按照主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的全年（按按稅款所屬屬時(shí)間確定定，下

13、同）匯匯總的增值值稅納稅申申報(bào)表中“貨物或勞勞務(wù)免征增增值稅的銷銷售額”欄的本年年累計(jì)數(shù)填填寫。4. 本年年即征即退退貨物及勞勞務(wù)銷售額額 F5是指企業(yè)國國內(nèi)銷售貨貨物勞務(wù)按按照國家稅稅收政策給給予即征即即退的銷售售額，可按按照主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報(bào)報(bào)表中“即征即退退銷售額”欄的本年年累計(jì)數(shù)填填寫。5. 本年年銷項(xiàng)稅額額 F6按本表所列列公式計(jì)算算填寫6. 適用用17%稅稅率的銷項(xiàng)項(xiàng)稅額 FF7根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報(bào)報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率率”為17的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本本項(xiàng)目不含含適用177稅率的的銷貨

14、退回回、折讓及及折扣的銷銷項(xiàng)稅額合合計(jì)數(shù)。7. 適用用13%稅稅率的銷項(xiàng)項(xiàng)稅額 FF8根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報(bào)報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率率”為13的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本本項(xiàng)目不含含適用133稅率的的銷貨退回回、 折讓讓及折扣的的銷項(xiàng)稅額額合計(jì)數(shù)。8. 適用用11%稅稅率的銷項(xiàng)項(xiàng)稅額 FF9僅限營業(yè)稅稅改征增值值試點(diǎn)納稅稅人填寫。根據(jù)主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的全年匯匯總的增值值稅納稅申申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率率”為11的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本本項(xiàng)目不含含適用111稅率的的銷貨退回回、 折讓讓及折扣的的銷項(xiàng)稅額額合計(jì)數(shù)。9.

15、適用用6%稅率率的銷項(xiàng)稅稅額 F110僅限營業(yè)稅稅改征增值值試點(diǎn)納稅稅人填寫。根據(jù)主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的全年匯匯總的增值值稅納稅申申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率率”為6的的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本本項(xiàng)目不含含適用6稅率的銷銷貨退回、 折讓及及折扣的銷銷項(xiàng)稅額合合計(jì)數(shù)。10. 本本年進(jìn)項(xiàng)稅稅額 F111指納稅人本本期申報(bào)抵抵扣的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額。根根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報(bào)報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)稅額額”欄合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。11. 適適用17%稅率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 F12一般納稅人人根據(jù)主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用117稅率率的“本期發(fā)生生額”指

16、標(biāo)的全全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。12. 其其中：采購購國產(chǎn)設(shè)備備進(jìn)項(xiàng)稅額額 F133指納稅人當(dāng)當(dāng)年在國內(nèi)內(nèi)采購設(shè)備備時(shí)取得的的增值稅專專用發(fā)票上上標(biāo)明的增增值稅額，按按年終累計(jì)計(jì)額填寫。13. 海海關(guān)完稅憑憑證適用117%稅率率抵扣的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 F14填寫以進(jìn)口口環(huán)節(jié)海關(guān)關(guān)代征增值值稅專用繳繳款書為抵抵扣憑證，適適用17稅率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額全全年累計(jì)數(shù)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)小于或等等于增值值稅納稅申申報(bào)表附列列資料二第五欄一一致。14. 其其中：進(jìn)口口機(jī)器設(shè)備備進(jìn)項(xiàng)稅額額 F155指納稅人當(dāng)當(dāng)年進(jìn)口設(shè)設(shè)備時(shí)向主主管海關(guān)繳繳納的進(jìn)口口環(huán)節(jié)增值值稅，根據(jù)據(jù)進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)海關(guān)代征征增值稅專專用繳款書書及進(jìn)口設(shè)設(shè)備規(guī)模，按按年

17、終累計(jì)計(jì)額填寫。15. 適適用13%稅率或扣扣除率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 F16一般納稅人人根據(jù)主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)確認(rèn)的增增值稅納稅稅申報(bào)表“本期進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額”欄適用113稅率率的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的全全年累計(jì)數(shù)數(shù)填列。16. 海海關(guān)完稅憑憑證適用113%稅率率抵扣的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 F17填寫以進(jìn)口口環(huán)節(jié)海關(guān)關(guān)代征增值值稅專用繳繳款書為抵抵扣憑證，適適用13稅率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額全全年累計(jì)數(shù)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)小于或等等于增值值稅納稅申申報(bào)表附列列資料二第五欄一一致。17. 農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品收購購憑證抵扣扣進(jìn)項(xiàng)稅額額 F188填寫以農(nóng)產(chǎn)產(chǎn)品收購發(fā)發(fā)票和普通通發(fā)票為抵抵扣憑證，適適用13稅率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額全全年累計(jì)數(shù)數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)小于等

18、于于增值稅稅納稅申報(bào)報(bào)表附列資資料二第第六欄。18. 適適用11%稅率或扣扣除率的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 F19一般納稅人人從營業(yè)稅稅改征增值值稅地區(qū)取取得的，根根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)確確認(rèn)的增值值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用111稅率率的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的全全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。19. 適適用6%稅稅率或扣除除率的進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額 FF20一般納稅人人從營業(yè)稅稅改征增值值稅地區(qū)取取得的，根根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)確確認(rèn)的增值值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用66稅率的的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的全全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。20. 適適用7%扣扣除率購銷銷貨物所支支付運(yùn)費(fèi)的的進(jìn)項(xiàng)稅額額 F211是指增值稅稅一般納稅稅人因購銷銷增值稅應(yīng)應(yīng)

19、稅貨物取取得按規(guī)定定允許抵扣扣的運(yùn)費(fèi)憑憑證依7%計(jì)算扣除除的進(jìn)項(xiàng)稅稅額，按經(jīng)經(jīng)主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)認(rèn)的增值稅稅納稅申報(bào)報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)”欄適用77扣除率率的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的全全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。21. 適適用6%、5%、44%征收率率的進(jìn)項(xiàng)稅稅額 F222根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)確確認(rèn)的增值值稅納稅申申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用66、5、4、3%和22%征收率率的“本期發(fā)生生額”指標(biāo)的全全年合計(jì)數(shù)數(shù)填列。22. 本本年進(jìn)項(xiàng)稅稅轉(zhuǎn)出額 F23根據(jù)企業(yè)全全年匯總的的增值稅納納稅申報(bào)表表中“本期進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額”欄各減項(xiàng)項(xiàng)（即“免稅貨物物用”、“非應(yīng)稅項(xiàng)項(xiàng)目用”、 “非正常損損失”和“簡易辦法法征稅貨物物用”、“免抵退貨

20、貨物不得抵抵扣稅額”和“其他”）的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)之之和填列。23. 期期初留抵增增值稅額 F24指上年年末末尚未抵扣扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額。應(yīng)按按主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審核核確認(rèn)的稅稅款所屬期期為當(dāng)年11月份的增增值稅納稅稅申報(bào)表“稅款計(jì)算算”欄“上期留抵抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”填寫，也也可按照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交增增值稅”明細(xì)科目目“進(jìn)項(xiàng)稅額額”欄本年期期初余額數(shù)數(shù)填寫。24. 本本年應(yīng)抵扣扣稅額合計(jì)計(jì) F255生產(chǎn)企業(yè)按按公式255=11-23+224-511，外貿(mào)企企業(yè)按公式式25=111-233+2425. 以以期末留抵抵稅額抵頂頂欠稅額 F26指納稅人根根據(jù)國稅發(fā)發(fā)200041112號的規(guī)規(guī)定，經(jīng)縣縣以上

21、稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)準(zhǔn)，以當(dāng)期期的期末留留抵稅額抵抵減的欠繳繳增值稅和和欠稅滯納納金，應(yīng)按按照稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)的實(shí)際際審批數(shù)填填寫。26. 本本年實(shí)際抵抵扣的稅額額 F277按增值稅納納稅申報(bào)表表稅款計(jì)計(jì)算欄實(shí)際抵扣扣稅額行行的合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本本項(xiàng)目包含含本期實(shí)際際抵扣的期期初留抵增增值稅稅額額，但不含含出口免抵抵退稅貨物物已退稅額額。27. 本本年按簡易易征收辦法法計(jì)算的應(yīng)應(yīng)納稅額 F28反映一般納納稅人采用用簡易征收收辦法計(jì)算算的應(yīng)納稅稅額， 根根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的全年匯總總的增值稅稅申報(bào)表中中“銷項(xiàng)”欄“適用6征收率的的貨物”、“適用5%征收率的的海洋石油油”和“適用4征收率的的貨物”的

22、“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。本本項(xiàng)目不含含適用6、5%或或4征收收率的銷貨貨退回、折折讓及折扣扣的應(yīng)交增增值稅合計(jì)計(jì)數(shù)。如為為小規(guī)模納納稅人，則則以本期依依征收率計(jì)計(jì)算的應(yīng)納納稅額填寫寫。28. 本本年應(yīng)納稅稅額減征額額 F299指當(dāng)年納稅稅人銷售貨貨物按增值值稅應(yīng)納稅稅額減半征征收的增值值稅稅額，可可按照增值值稅納稅申申報(bào)表中的的應(yīng)納稅額額減征額累累計(jì)數(shù)填寫寫。29. 本本年應(yīng)納稅稅額合計(jì) F30按本表所列列公式計(jì)算算填寫30. 本本年應(yīng)交查查補(bǔ)增值稅稅額 F331按納稅申報(bào)報(bào)表要求填填寫，是指指本期納稅稅人接受稅稅務(wù)檢查，按按規(guī)定在抵抵減上期留留抵稅額后后，應(yīng)補(bǔ)征征以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算

23、算繳納的增增值稅額。31. 年年初未交增增值稅額 F32指當(dāng)年初企企業(yè)應(yīng)繳未未繳的增值值稅額。應(yīng)應(yīng)按照“應(yīng)交稅金金未交增增值稅”明細(xì)科目目貸方本年年期初余額額數(shù)填寫，如如果“應(yīng)交稅金金未交增增值稅”明細(xì)科目目為借方余余額，則以以“”號在本項(xiàng)項(xiàng)目內(nèi)反映映。32. 年年初逾期未未繳增值稅稅額 F333指當(dāng)年初企企業(yè)逾期未未交(含緩緩交) 以以前年度的的增值稅稅稅額。應(yīng)按按照主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的稅款所屬屬期為當(dāng)年年1月份的的增值稅納納稅申報(bào)表表“稅款計(jì)算算”欄“截止上期期累計(jì)欠稅稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)據(jù)填列。33. 本本年已納增增值稅額 F34是指當(dāng)年11月1日至至12月331日實(shí)際際以現(xiàn)金或或銀行

24、結(jié)算算繳納的增增值稅額，包包括清理以以前年度欠欠稅額、本本年度多交交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份份以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納的稅稅款所屬期期為上一年年度的稅額額，也包括括本年度內(nèi)內(nèi)查補(bǔ)以前前年度和本本年度增值值稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納稅額額和代扣代代繳的稅額額，不包括括下一年11月份申報(bào)報(bào)繳納的稅稅款所屬期期為上一年年度的增值值稅額，按按本表所列列公式計(jì)算算填寫34. 本本年就地已已納增值稅稅額 F335是指當(dāng)年11月1日至至12月331日在機(jī)機(jī)構(gòu)所在縣縣（市）實(shí)實(shí)際以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的增值稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和上一年年1月份以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納

25、的稅款款所屬期為為上一年度度的稅額，也也包括本年年度內(nèi)查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度和本年度度增值稅的的實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納稅額和代代扣代繳的的稅額，不不包括下一一年1月份份申報(bào)繳納納的稅款所所屬期為當(dāng)當(dāng)年度的增增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交增增值稅”會計(jì)科目目“已交稅金金”欄與“應(yīng)交稅金金未交增增值稅”會計(jì)科目目借方發(fā)生生額的合計(jì)計(jì)數(shù)分析填填寫，也可可根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的增值稅稅稅收繳款書書匯總分析析填寫。35. 本本年清理以以往年度欠欠交增值稅稅額 F336指當(dāng)年納稅稅人清理以以往年度欠欠交增值稅稅而以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的增值稅額額。應(yīng)根據(jù)據(jù)本期蓋有有銀行收訖訖章的增值值稅

26、稅收繳繳款書分析析填寫。36. 本本年已納查查補(bǔ)增值稅稅額 F337指當(dāng)年納稅稅人根據(jù)查查補(bǔ)開具繳繳款書已以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納的增值值稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的增值稅稅稅收繳款書書分析填寫寫。37. 本本年異地已已納增值稅稅額 F338是指當(dāng)年11月1日至至12月331日在非非機(jī)構(gòu)所在在縣（市）實(shí)實(shí)際以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的增值稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和當(dāng)年11月份以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納的稅款所所屬期為上上一年度的的稅額，也也包括本年年度內(nèi)查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度和本年度度增值稅的的實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納稅額和代代扣代繳的的稅額，不不

27、包括下一一年1月份份申報(bào)繳納納的稅款所所屬期為當(dāng)當(dāng)年度的增增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交增增值稅”會計(jì)科目目“已交稅金金”欄與“應(yīng)交稅金金未交增增值稅”會計(jì)科目目借方發(fā)生生額的合計(jì)計(jì)數(shù)分析填填寫，也可可根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的增值稅稅稅收繳款書書匯總分析析填寫。38. 年年末未交增增值稅額 F39反映企業(yè)當(dāng)當(dāng)年末未交交的增值稅稅稅額，指指納稅人當(dāng)當(dāng)年末應(yīng)繳繳未繳的增增值稅額。按本表所所列公式計(jì)計(jì)算填寫。39. 年年末逾期未未繳增值稅稅額 F440是指當(dāng)年末末企業(yè)逾期期未交的增增值稅的欠欠稅數(shù)額，包包括以前年年度的欠稅稅數(shù)額。應(yīng)應(yīng)按照主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審核確認(rèn)認(rèn)的稅款所所屬期為當(dāng)當(dāng)年12

28、月月份的增值值稅納稅申申報(bào)表“稅款計(jì)算算”欄“截止上期期累計(jì)欠稅稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)據(jù)填寫。40. 本本年查補(bǔ)增增值稅抵頂頂留抵稅額額 F411指納稅人本本期在稅務(wù)務(wù)查補(bǔ)中，查查補(bǔ)稅額按按規(guī)定抵減減的留抵稅稅額。應(yīng)根根據(jù)稅務(wù)檢檢查處理決決定書和有有關(guān)帳務(wù)處處理分析填填寫。41. 年年末留抵進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額 F42指納稅人當(dāng)當(dāng)年末應(yīng)抵抵未抵的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅余額額。按本表表所列公式式計(jì)算填寫寫42. 本本年收到的的以增值稅稅還貸稅額額 F433指當(dāng)年度因因歸還外匯匯項(xiàng)目貸款款而經(jīng)審批批收到的增增值稅額。43. 本本年收到的的內(nèi)銷貨物物先征后退退、即征即即退的增值值稅額 FF44指當(dāng)年納稅稅人內(nèi)銷貨貨物按先征征后退、

29、即即征即退政政策規(guī)定實(shí)實(shí)際收到的的增值稅額額。44. 本本年出口貨貨物銷售額額 F455指出口企業(yè)業(yè)在當(dāng)年11月1日至至12月331日期間間報(bào)關(guān)出口口并在財(cái)務(wù)務(wù)上做銷售售的出口貨貨物勞務(wù)銷銷售額。包包括適用和和不適用出出口退（免免）稅政策策的全部出出口貨物勞勞務(wù)的銷售售額。45. 本本年適用出出口退稅政政策的出口口貨物銷售售額 F446指企業(yè)在當(dāng)當(dāng)年1月11日至122月31日日期間報(bào)關(guān)關(guān)出口并在在財(cái)務(wù)上做做銷售的全全部（包括括單證不齊齊部分）適適用出口退退（免）稅稅政策的出出口貨物銷銷售額。具具體為: 增值稅一一般納稅人人的外貿(mào)企企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出出口貨物勞勞務(wù)銷售額額；增值稅稅一般納

30、稅稅人的生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)實(shí)行行“免、抵、退”辦法出口口貨物勞務(wù)務(wù)的銷售額額；以及其其他實(shí)行免免稅辦法的的出口貨物物勞務(wù)銷售售額。46. 本本年收齊單單證的出口口貨物銷售售額 F447指實(shí)行“免免、抵、退退”辦法的生生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)行“免、退”辦法的外外貿(mào)企業(yè)、以及其他他實(shí)行免稅稅辦法的出出口企業(yè)在在當(dāng)年在當(dāng)當(dāng)年1月11日至122月31日日期間發(fā)生生并在財(cái)務(wù)務(wù)上做銷售售的適用出出口退（免免）稅政策策且申報(bào)退退（免）稅稅的出口貨貨物勞務(wù)的的銷售額。47. 本本年按退稅稅率計(jì)算的的出口貨物物免抵退稅稅額 F448反映出口企企業(yè)在當(dāng)年年1月1日日至12月月31日期期間申報(bào)經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)退稅部門門審核受理理的免抵

31、退退稅額。按按本表所列列公式計(jì)算算填寫48. 本本年免抵退退稅抵減額額 F499對實(shí)行“免免、抵、退退”辦法出口口貨物的生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人，該該指標(biāo)反映映在當(dāng)年11月1日至至12月331日期間間免稅購進(jìn)進(jìn)原材料的的價(jià)格與出出口貨物退退稅率的乘乘積，可根根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)出口口貨物免、抵、退稅稅申報(bào)匯總總表中“免抵退稅稅額抵減額額”指標(biāo)本年年累計(jì)數(shù)填填寫。對有有加工貿(mào)易易業(yè)務(wù)的外外貿(mào)公司增增值稅一般般納稅人，該該指標(biāo)反映映在當(dāng)年11月1日至至12月331日期間間保稅進(jìn)口口的原材料料按規(guī)定應(yīng)應(yīng)抵減的稅稅額。只從從事一般貿(mào)貿(mào)易出口的的外貿(mào)公司司增值稅一一般納稅人人、實(shí)行免免征增值稅稅辦法出口

32、口煙草產(chǎn)品品的卷煙生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人和和自產(chǎn)貨物物實(shí)行免征征增值稅辦辦法的增值值稅小規(guī)模模納稅人不不填寫此項(xiàng)項(xiàng)目。49. 本本年（免抵抵）退稅額額 F500反映出口企企業(yè)在當(dāng)年年1月1日日至12月月31日期期間出口貨貨物發(fā)生的的已申報(bào)抵抵減進(jìn)料稅稅額后的免免抵退稅額額凈額。按按本表所列列公式計(jì)算算填寫50. 本本年適用出出口退稅政政策出口貨貨物的應(yīng)退退稅額 FF51指當(dāng)年1月月1日至112月311日期間因因出口適用用出口退稅稅政策的貨貨物勞務(wù)而而發(fā)生，已已申報(bào)抵減減進(jìn)料稅額額后的應(yīng)退退稅額凈額額。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口口貨物勞務(wù)務(wù)企業(yè)增值值稅一般納納稅人可根根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)出口口

33、貨物免、抵、退稅稅申報(bào)匯總總表中“當(dāng)期應(yīng)退退稅額”指標(biāo)本年年累計(jì)數(shù)或或增值稅納納稅申報(bào)表表“稅款計(jì)算算”欄“免抵退貨貨物已退稅稅額”指標(biāo)的全全年合計(jì)數(shù)數(shù)填寫。實(shí)實(shí)行“免、退”辦法出口口貨物的外外貿(mào)公司增增值稅一般般納稅人根根據(jù)相關(guān)資資料分析計(jì)計(jì)算填寫。出口自產(chǎn)產(chǎn)貨物實(shí)行行免征增值值稅辦法的的增值稅小小規(guī)模納稅稅人和實(shí)行行免征增值值稅辦法出出口煙草產(chǎn)產(chǎn)品的卷煙煙生產(chǎn)企業(yè)業(yè)增值稅一一般納稅人人不填寫此此項(xiàng)目。51. 本本年實(shí)行“免、抵、退”辦法出口口貨物的免免抵稅額 F52指實(shí)行“免免、抵、退退”辦法出口口貨物的生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人在在當(dāng)年1月月1日至112月311日期間出出口貨物勞勞務(wù)

34、,經(jīng)稅稅務(wù)機(jī)關(guān)退退稅部門審審核批準(zhǔn)的的發(fā)生的免免抵稅額，可可根據(jù)生生產(chǎn)企業(yè)出出口貨物免免、抵、退退稅申報(bào)匯匯總表中中“當(dāng)期免抵抵稅額”指標(biāo)本年年累計(jì)數(shù)填填寫。外貿(mào)貿(mào)公司增值值稅一般納納稅人、出出口自產(chǎn)貨貨物實(shí)行免免征增值稅稅辦法的增增值稅小規(guī)規(guī)模納稅人人和實(shí)行免免征增值稅稅辦法出口口煙草產(chǎn)品品的卷煙生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人不不填寫此項(xiàng)項(xiàng)目。52. 年年初適用出出口退稅政政策出口貨貨物的應(yīng)退退未退稅額額 F533反映企業(yè)上上一年底以以前適用出出口退稅政政策出口貨貨物勞務(wù)發(fā)發(fā)生的應(yīng)退退未退稅額額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)當(dāng)年的累計(jì)計(jì)數(shù)。實(shí)行行“免、抵、退”辦法出口口貨物的生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人和和實(shí)行

35、“免、退”辦法出口口貨物的專專業(yè)外貿(mào)公公司增值稅稅一般納稅稅人可根據(jù)據(jù)相關(guān)資料料分析填寫寫。出口自自產(chǎn)貨物勞勞務(wù)實(shí)行免免征增值稅稅辦法的增增值稅小規(guī)規(guī)模納稅人人和實(shí)行免免征增值稅稅辦法出口口煙草產(chǎn)品品的卷煙生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人不不填寫此項(xiàng)項(xiàng)目。53. 二二增值稅出出口退本年年適用出口口退稅政策策出口貨物物實(shí)際收到到的退稅額額 F544指企業(yè)在當(dāng)當(dāng)年1月11日至122月31日日期間實(shí)際際收到的本本年度和以以前年度適適用出口退退稅政策出出口貨物勞勞務(wù)的退稅稅額。實(shí)行行“免、抵、退”辦法出口口貨物的生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人和和實(shí)行“免、退”辦法出口口貨物的外外貿(mào)公司增增值稅一般般納稅

36、人可可根據(jù)相關(guān)關(guān)資料分析析填寫。出出口自產(chǎn)貨貨物實(shí)行免免征增值稅稅辦法的增增值稅小規(guī)規(guī)模納稅人人和實(shí)行免免征增值稅稅辦法出口口煙草產(chǎn)品品的卷煙生生產(chǎn)企業(yè)增增值稅一般般納稅人不不填寫此項(xiàng)項(xiàng)目。54. 年年末適用出出口退稅政政策出口貨貨物的應(yīng)退退未退稅額額 F555反映企業(yè)截截止到當(dāng)年年12月331日應(yīng)退退未退的本本年度和以以前年度適適用出口退退稅政策出出口貨物勞勞務(wù)累計(jì)的的稅額，按按本表所列列公式計(jì)算算填寫。55. 本本年收到的的出口貨物物實(shí)退消費(fèi)費(fèi)稅額 FF56指納稅人自自營出口或或委托外貿(mào)貿(mào)代理出口口應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品（出口口免稅的貨貨物除外），由由稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)審批并實(shí)實(shí)際收到的的退還消費(fèi)費(fèi)稅額。5

37、6. 加加工貿(mào)易保保稅進(jìn)口料料件的金額額（按到岸岸價(jià)填報(bào)） F57企業(yè)當(dāng)年從從事來料加加工、進(jìn)料料加工貿(mào)易易方式時(shí)，以以保稅方式式進(jìn)口的料料件總額，根根據(jù)海關(guān)報(bào)報(bào)關(guān)單上申申報(bào)的到岸岸價(jià)折合人人民幣填報(bào)報(bào)。57. 加加工貿(mào)易保保稅直接出出口到境外外的金額（人人民幣按離離岸價(jià)填報(bào)報(bào)） F558企業(yè)當(dāng)年從從事來料加加工、進(jìn)料料加工貿(mào)易易方式時(shí)，保保稅直接出出口到境外外的貨物總總額，根據(jù)據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)關(guān)單上申報(bào)報(bào)的離岸價(jià)價(jià)折合人民民幣填報(bào)。58. 加加工貿(mào)易保保稅出口到到海關(guān)特殊殊監(jiān)管區(qū)域域或場所的的金額 FF59企業(yè)當(dāng)年從從事來料加加工、進(jìn)料料加工貿(mào)易易方式時(shí)，保保稅出口到到境內(nèi)綜合合保稅區(qū)、保稅港區(qū)區(qū)

38、、出口加加工區(qū)、保保稅物流中中心（B型型）等海關(guān)關(guān)特殊監(jiān)管管區(qū)域或場場所的貨物物總額，根根據(jù)海關(guān)報(bào)報(bào)關(guān)單上申申報(bào)的離岸岸價(jià)折合人人民幣填報(bào)報(bào)。但不包包括出口到到境內(nèi)保稅稅區(qū)的貨物物。59. 加加工貿(mào)易轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入貨物的的金額 FF60從事來料加加工、進(jìn)料料加工貿(mào)易易的企業(yè)，當(dāng)當(dāng)年從其他他加工貿(mào)易易企業(yè)以保保稅方式轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入的貨物物（料件）總總額，根據(jù)據(jù)海關(guān)加工工貿(mào)易手冊冊有關(guān)指標(biāo)標(biāo)折合人民民幣填報(bào)。60. 加加工貿(mào)易轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出貨物的的金額 FF61從事來料加加工、進(jìn)料料加工貿(mào)易易的企業(yè)，當(dāng)當(dāng)年以保稅稅方式轉(zhuǎn)出出到其他加加工貿(mào)易企企業(yè)的貨物物（料件）總總額，根據(jù)據(jù)海關(guān)加工工貿(mào)易手冊冊有關(guān)指標(biāo)標(biāo)折合人民民幣填報(bào)

39、。61. 加加工貿(mào)易貨貨物內(nèi)銷應(yīng)應(yīng)納增值稅稅稅額 FF62企業(yè)當(dāng)年經(jīng)經(jīng)商務(wù)部門門批準(zhǔn)后，保保稅貨物因因故國內(nèi)銷銷售時(shí)的貨貨物金額（折折合人民幣幣填報(bào)）。62. 加加工貿(mào)易轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的的補(bǔ)稅和利利息金額 F63企業(yè)當(dāng)年因因加工貿(mào)易易貨物內(nèi)銷銷，由海關(guān)關(guān)按規(guī)定補(bǔ)補(bǔ)征的保稅稅料件的進(jìn)進(jìn)口環(huán)節(jié)稅稅收及相應(yīng)應(yīng)利息。63. 加加工貿(mào)易采采購國產(chǎn)料料件的金額額 F644企業(yè)當(dāng)年從從事加工貿(mào)貿(mào)易生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營過程中中，采購的的國產(chǎn)料件件（不包括括設(shè)備）的的金額。64. 來來料加工收收取的工繳繳費(fèi) F665企業(yè)當(dāng)年從從事來料加加工業(yè)務(wù)收收取的加工工工繳費(fèi)金金額全額。65. 本本年貨物進(jìn)進(jìn)口額（不不含加工貿(mào)貿(mào)易保稅進(jìn)

40、進(jìn)口） FF66指當(dāng)年1月月1日至112月311日實(shí)際報(bào)報(bào)關(guān)進(jìn)口的的金額，不不包括從事事加工貿(mào)易易發(fā)生的保保稅貨物進(jìn)進(jìn)口額。根根據(jù)進(jìn)口貨貨物報(bào)關(guān)單單匯總填列列。66. 本本年已納進(jìn)進(jìn)口環(huán)節(jié)增增值稅 FF67指當(dāng)年1月月1日至112月311日實(shí)際繳繳納的進(jìn)口口環(huán)節(jié)增值值稅。根據(jù)據(jù)全年蓋有有銀行收訖訖章的海關(guān)關(guān)代征增值值稅繳款書書匯總填列列。67. 本本年已納進(jìn)進(jìn)口環(huán)節(jié)消消費(fèi)稅 FF68指當(dāng)年1月月1日至112月311日實(shí)際繳繳納的進(jìn)口口環(huán)節(jié)消費(fèi)費(fèi)稅。根據(jù)據(jù)全年蓋有有銀行收訖訖章的海關(guān)關(guān)代征消費(fèi)費(fèi)稅繳款書書匯總填列列。68. 本本年已納進(jìn)進(jìn)口關(guān)稅 F69指當(dāng)年度11月1日至至12月331日實(shí)際際繳

41、納的進(jìn)進(jìn)口關(guān)稅，按按蓋有銀行行收訖章的的全年進(jìn)口口關(guān)稅繳款款書匯總填填列。69. 本本年已納出出口關(guān)稅 F70指當(dāng)年1月月1日至112月311日實(shí)際繳繳納的出口口關(guān)稅，按按蓋有銀行行收訖章的的全年出口口關(guān)稅繳款款書匯總填填列。70. 本本年內(nèi)銷貨貨物計(jì)征消消費(fèi)稅的銷銷售額 FF71是指納稅人人本年國內(nèi)內(nèi)銷售應(yīng)稅稅消費(fèi)品的的銷售額（指指從價(jià)定率率征收消費(fèi)費(fèi)稅的貨物物，包括先先從量、后后從價(jià)定率率征收的煙煙、酒），包包括視同銷銷售貨物的的銷售額。按全年匯匯總的納稅稅申報(bào)表中中有關(guān)項(xiàng)目目分析填寫寫。該項(xiàng)目目不包括僅僅實(shí)行從量量定額征收收消費(fèi)稅的的應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品的銷售售額。71. 本本年內(nèi)銷貨貨物免征消

42、消費(fèi)稅的銷銷售額 FF72是指納稅人人本年內(nèi)銷銷按規(guī)定免免征消費(fèi)稅稅的應(yīng)稅消消費(fèi)品的銷銷售額，包包括視同銷銷售貨物的的銷售額。按全年匯匯總的納稅稅申報(bào)表中中有關(guān)項(xiàng)目目分析填寫寫。該項(xiàng)目目不包括僅僅實(shí)行從量量定額征收收消費(fèi)稅的的應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品的銷售售額。72. 本本年出口的的貨物免征征消費(fèi)稅的的銷售額 F73是指納稅人人本年銷售售出口按規(guī)規(guī)定免征消消費(fèi)稅的應(yīng)應(yīng)稅消費(fèi)品品的銷售額額，包括出出口免征消消費(fèi)稅的應(yīng)應(yīng)稅消費(fèi)品品的銷售額額（指從價(jià)價(jià)定率征收收消費(fèi)稅的的貨物，包包括先從量量、后從價(jià)價(jià)定率征收收的煙、酒酒）。73. 本本年按規(guī)定定的稅率（或或稅額）計(jì)計(jì)征的應(yīng)交交消費(fèi)稅額額 F744是指納稅人人本

43、年銷售售的從價(jià)定定率征收的的應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品的銷售售額按稅法法規(guī)定的稅稅率計(jì)征的的應(yīng)交消費(fèi)費(fèi)稅額與從從量定額征征收的應(yīng)稅稅消費(fèi)品的的銷售數(shù)量量按稅法規(guī)規(guī)定的單位位稅額計(jì)征征的應(yīng)交的的消費(fèi)稅額額。74. 本本年準(zhǔn)予抵抵減或抵扣扣的消費(fèi)稅稅額 F775是指納稅人人本年外購購或委托加加工應(yīng)稅消消費(fèi)品用于于連續(xù)生產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品，按規(guī)規(guī)定允許扣扣除的消費(fèi)費(fèi)稅額。按按“應(yīng)交稅金金應(yīng)交消費(fèi)費(fèi)稅”借方發(fā)生生額分析填填寫。75. 按按政策規(guī)定定減征的消消費(fèi)稅額 F76是指納稅人人按規(guī)定減減免的消費(fèi)費(fèi)稅額。76. 本本年應(yīng)交消消費(fèi)稅額 F77是指納稅人人當(dāng)年向稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申申報(bào)的應(yīng)繳繳納的消費(fèi)費(fèi)稅額。按按本表所列列公

44、式計(jì)算算填寫。77. 本本年從價(jià)計(jì)計(jì)征的應(yīng)交交消費(fèi)稅額額 F788是指納稅人人當(dāng)年銷售售應(yīng)稅消費(fèi)費(fèi)品時(shí)按銷銷售額和從從價(jià)稅率計(jì)計(jì)算繳納的的消費(fèi)稅額額。78. 本本年應(yīng)交按按規(guī)定代收收代繳、代代扣代繳消消費(fèi)稅額 F79是指負(fù)有代代收（扣）代代繳消費(fèi)稅稅的義務(wù)人人按規(guī)定應(yīng)應(yīng)代收（扣扣）代繳的的消費(fèi)稅額額?？筛鶕?jù)據(jù)代扣代代繳稅款報(bào)報(bào)告表分分析計(jì)算填填列，也可可按納稅申申報(bào)表或有有關(guān)會計(jì)科科目的項(xiàng)目目填寫。79. 本本年應(yīng)交查查補(bǔ)消費(fèi)稅稅額 F880是指納稅人人接受稅務(wù)務(wù)檢查，應(yīng)應(yīng)納的查補(bǔ)補(bǔ)的以前年年度和本年年度的消費(fèi)費(fèi)稅額，包包括查補(bǔ)的的以往年度度應(yīng)代扣代代繳的消費(fèi)費(fèi)稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)有關(guān)關(guān)稅務(wù)處理理決

45、定書的的補(bǔ)稅金額額匯總填寫寫，或者根根據(jù)“應(yīng)交稅金金應(yīng)交消消費(fèi)稅”明細(xì)科目目分析計(jì)算算填列。80. 年年初未交消消費(fèi)稅 FF81指納稅人年年初應(yīng)繳未未繳的消費(fèi)費(fèi)稅額。應(yīng)應(yīng)按“應(yīng)交稅金金應(yīng)交消費(fèi)費(fèi)稅”的期初貸貸方余額填填寫。如余余額在借方方，則以“”號在本項(xiàng)項(xiàng)目內(nèi)反映映。81. 年年初逾期未未繳消費(fèi)稅稅 F822指當(dāng)年初企企業(yè)逾期未未交(含緩緩交) 以以前年度的的消費(fèi)稅稅稅額?？筛鶕?jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)審審核確認(rèn)的的上一年初初逾期未交交消費(fèi)稅額額填寫。82. 本本年已納消消費(fèi)稅額 F83是指當(dāng)年11月1日至至12月331日實(shí)際際以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納的消消費(fèi)稅額，包包括清理以以前年度欠欠稅額、本本

46、年度多交交稅額和當(dāng)當(dāng)年1月份份以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納的稅稅款所屬期期為上一年年度的稅額額，也包括括本年度內(nèi)內(nèi)查補(bǔ)以前前年度和本本年度消費(fèi)費(fèi)稅的實(shí)際際以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納稅額額和按規(guī)定定代扣代繳繳的消費(fèi)稅稅額，不包包括下一年年1月份申申報(bào)繳納的的稅款所屬屬期為當(dāng)年年度的消費(fèi)費(fèi)稅稅額，按按本表所列列公式計(jì)算算填寫83. 本本年就地已已納消費(fèi)稅稅額 F884是指當(dāng)年11月1日至至12月331日在機(jī)機(jī)構(gòu)所在縣縣（市）實(shí)實(shí)際以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的消費(fèi)稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和當(dāng)年11月份以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納的稅款所所屬期為上上一年度的的稅額，也也包括本年

47、年度內(nèi)查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度和本年度度消費(fèi)稅的的實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的消消費(fèi)稅額，不不包括下一一年1月份份申報(bào)繳納納的稅款所所屬期為當(dāng)當(dāng)年度的消消費(fèi)稅稅額額，可按照照“應(yīng)交稅金金-應(yīng)交交消費(fèi)稅”會計(jì)科目目的本期借借方發(fā)生額額分析填寫寫，也可根根據(jù)本期蓋蓋有銀行收收訖章的消消費(fèi)稅稅收收繳款書匯匯總分析填填寫。84. 本本年已納代代收代繳、代扣代繳繳消費(fèi)稅額額 F855是指負(fù)有代代收（扣）代代繳消費(fèi)稅稅的義務(wù)人人按規(guī)定繳繳納的代收收（扣）代代繳的消費(fèi)費(fèi)稅額，不不包括查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度代收代繳繳、代扣代代繳的消費(fèi)費(fèi)稅。按蓋蓋有銀行收收訖章的消消費(fèi)稅稅收收繳款書分分析填寫。8

48、5. 本本年清理以以前年度欠欠交消費(fèi)稅稅額 F886指當(dāng)年納稅稅人清理以以往年度欠欠交消費(fèi)稅稅而以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的消費(fèi)稅額額。應(yīng)根據(jù)據(jù)本期蓋有有銀行收訖訖章的消費(fèi)費(fèi)稅稅收繳繳款書分析析填寫。86. 本本年已納查查補(bǔ)消費(fèi)稅稅額 F887指當(dāng)年納稅稅人根據(jù)查查補(bǔ)開具繳繳款書已以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納的消費(fèi)費(fèi)稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的消費(fèi)稅稅稅收繳款書書分析填寫寫。87. 本本年異地已已納消費(fèi)稅稅額 F888是指當(dāng)年11月1日至至12月331日在非非機(jī)構(gòu)所在在縣（市）實(shí)實(shí)際以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的消費(fèi)稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和當(dāng)年11月份

49、以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納的稅款所所屬期為上上一年度的的稅額，也也包括本年年度內(nèi)查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度和本年度度消費(fèi)稅的的實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的消消費(fèi)稅額，不不包括下一一年1月份份申報(bào)繳納納的稅款所所屬期為當(dāng)當(dāng)年度的消消費(fèi)稅稅額額，可按照照“應(yīng)交稅金金-應(yīng)交交消費(fèi)稅”會計(jì)科目目的本期借借方發(fā)生額額分析填寫寫，也可根根據(jù)本期蓋蓋有銀行收收訖章的消消費(fèi)稅稅收收繳款書匯匯總分析填填寫。88. 年年末未交消消費(fèi)稅額 F89反映企業(yè)當(dāng)當(dāng)年末未交交的消費(fèi)稅稅稅額，指指納稅人上上一年末應(yīng)應(yīng)繳未繳的的消費(fèi)稅額額。按本表表所列公式式計(jì)算填寫寫。89. 年年末逾期未未繳消費(fèi)稅稅額數(shù) F

50、F90是指當(dāng)年末末企業(yè)逾期期未交的消消費(fèi)稅的欠欠稅數(shù)額，包包括以前年年度結(jié)轉(zhuǎn)到到本年的欠欠稅數(shù)額。90. 本本年計(jì)征營營業(yè)稅的收收入 F991是指納稅人人當(dāng)年因提提供營業(yè)稅稅應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)、轉(zhuǎn)讓無無形資產(chǎn)或或者銷售不不動產(chǎn)所取取得的全部部價(jià)款和價(jià)價(jià)外費(fèi)用，包包括“政策規(guī)定定允許扣除除的營業(yè)額額”中所指的的政策規(guī)定定允許扣除除的營業(yè)額額和“適用免稅稅政策的營營業(yè)額”。按本表表所列公式式計(jì)算填寫寫91. 本本年就地計(jì)計(jì)征營業(yè)稅稅的收入 F92指納稅人當(dāng)當(dāng)年在其機(jī)機(jī)構(gòu)所在縣縣（市）發(fā)發(fā)生的營業(yè)業(yè)稅應(yīng)稅收收入總額。92. 本本年異地計(jì)計(jì)征營業(yè)稅稅的收入 F93指納稅人當(dāng)當(dāng)年外出經(jīng)經(jīng)營在企業(yè)業(yè)非機(jī)構(gòu)所所在縣

51、（市市）營業(yè)稅稅應(yīng)稅收入入總額。93. 政政策規(guī)定允允許扣除的的營業(yè)額 F94是指政策規(guī)規(guī)定允許從從計(jì)征營業(yè)業(yè)稅的收入入中扣除的的項(xiàng)目營業(yè)業(yè)額。即，聯(lián)聯(lián)運(yùn)、旅游游、建筑總總承包、金金融商品轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等勞務(wù)務(wù)按政策規(guī)規(guī)定允許從從計(jì)征營業(yè)業(yè)稅的收入入中扣除的的金額。該該項(xiàng)目不包包括金融機(jī)機(jī)構(gòu)往來收收入。94. 應(yīng)應(yīng)稅營業(yè)額額 F955按本表所列列公式計(jì)算算填寫。95. 適適用免稅政政策的營業(yè)業(yè)稅 F996是指納稅人人當(dāng)年提供供的營業(yè)稅稅應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)，轉(zhuǎn)讓無無形資產(chǎn)或或者銷售不不動產(chǎn)取得得的應(yīng)稅收收入中按規(guī)規(guī)定免征營營業(yè)稅的營營業(yè)額。96. 按按政策規(guī)定定的減免營營業(yè)稅額 F97是指按稅收收政策規(guī)定定減免

52、的營營業(yè)稅額。該項(xiàng)目根根據(jù)企業(yè)經(jīng)經(jīng)主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審批批和備案的的減免稅額額填寫。97. 本本年應(yīng)交營營業(yè)稅額 F98是指按企業(yè)業(yè)“應(yīng)交稅金金-應(yīng)交營營業(yè)稅”科目的本本年貸方累累計(jì)發(fā)生額額分析計(jì)算算填列，不不應(yīng)包含查查補(bǔ)以前年年度的營業(yè)業(yè)稅款額,代收（扣扣）代繳營營業(yè)稅額98. 本本年應(yīng)交按按規(guī)定代收收代繳、代代扣代繳營營業(yè)稅額 F99是指負(fù)有代代收（扣）代代繳營業(yè)稅稅的義務(wù)人人按規(guī)定應(yīng)應(yīng)代收（扣扣）代繳的的營業(yè)稅額額?？筛鶕?jù)據(jù)代扣代代繳稅款報(bào)報(bào)告表分分析計(jì)算填填列，也可可按納稅申申報(bào)表或有有關(guān)會計(jì)科科目的項(xiàng)目目填寫。99. 本本年應(yīng)交查查補(bǔ)營業(yè)稅稅額 F1100根據(jù)稅務(wù)部部門下達(dá)的的稅務(wù)處理理

53、決定書的的補(bǔ)稅金額額分析填列列，或者根根據(jù)“應(yīng)交稅金金應(yīng)交營營業(yè)稅”明細(xì)科目目分析計(jì)算算填列。100. 四營業(yè)稅稅指標(biāo)（按按填表說明明并參考營營業(yè)稅納稅稅申報(bào)表有有關(guān)數(shù)據(jù)填填寫）年初初未交營業(yè)業(yè)稅額全年年累計(jì)數(shù)或或期初、期期末數(shù) FF101指納稅人當(dāng)當(dāng)年初應(yīng)繳繳未繳的營營業(yè)稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金金-應(yīng)交營營業(yè)稅”的期初貸貸方余額填填寫。如余余額在借方方，則以“”號在本項(xiàng)項(xiàng)目內(nèi)反映映。101. 逾期未繳繳營業(yè)稅額額 F1002是指當(dāng)年初初企業(yè)逾期期未交的營營業(yè)稅的欠欠稅（含緩緩稅）數(shù)額額，包括以以前年度的的欠稅數(shù)額額。102. 本年已納納營業(yè)稅額額 F1003是指企業(yè)本本年1月11日至122月31

54、日日實(shí)際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納的營業(yè)稅稅額，含當(dāng)當(dāng)年1月份份以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納的稅稅款所屬期期為上年度度的稅額，不不含下一年年1月份以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納的稅款款所屬期為為當(dāng)年度112月份的的稅額，包包括清理以以前年度欠欠稅額、本本年度多交交稅額、本本年度查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度以現(xiàn)金或或銀行結(jié)算算繳納稅額額和按規(guī)定定代扣代繳繳的營業(yè)稅稅額。按本本表所列公公式計(jì)算填填寫103. 本年就地地已納營業(yè)業(yè)稅額 FF104是指企業(yè)本本年1月11日至122月31日日在機(jī)構(gòu)所所在縣（市市）實(shí)際以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納的營業(yè)業(yè)稅額，含含當(dāng)年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的稅款所屬屬期為上年年度的

55、稅額額，不含下下一年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的稅款所屬屬期為當(dāng)年年度12月月份的稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額、本年度度查補(bǔ)以前前年度以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的營營業(yè)稅額。可按照“應(yīng)交稅金金應(yīng)交營業(yè)業(yè)稅”科目的本本期借方發(fā)發(fā)生額分析析填寫，也也可根據(jù)本本期蓋有銀銀行收訖章章的營業(yè)稅稅稅收繳款款書匯總分分析填寫。104. 本年已納納代收代繳繳、代扣代代繳營業(yè)稅稅額 F1105是指負(fù)有代代收（扣）代代繳營業(yè)稅稅的義務(wù)人人按規(guī)定繳繳納的代收收（扣）代代繳的營業(yè)業(yè)稅額，不不包括查補(bǔ)補(bǔ)以前年度度代收代繳繳、代扣代代繳的營業(yè)業(yè)稅。按蓋蓋有銀行收

56、收訖章的營營業(yè)稅稅收收繳款書分分析填寫。105. 本年清理理以前年度度的欠交營營業(yè)稅額 F1066指當(dāng)年納稅稅人清理以以往年度欠欠交營業(yè)稅稅而以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的營業(yè)稅額額。應(yīng)根據(jù)據(jù)本期蓋有有銀行收訖訖章的營業(yè)業(yè)稅稅收繳繳款書分析析填寫。106. 本年已納納查補(bǔ)以前前年度和本本年度的營營業(yè)稅額 F1077指當(dāng)年納稅稅人根據(jù)查查補(bǔ)開具繳繳款書已以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納的營業(yè)業(yè)稅額。應(yīng)應(yīng)根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的營業(yè)稅稅稅收繳款書書分析填寫寫。107. 本年異地地已納營業(yè)業(yè)稅額 FF108是指企業(yè)本本年1月11日至122月31日日在非機(jī)構(gòu)構(gòu)所在縣（市市）實(shí)際以以現(xiàn)金或銀銀行結(jié)算繳繳納

57、的營業(yè)業(yè)稅額，含含當(dāng)年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的稅款所屬屬期為上年年度的稅額額，不含下下一年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結(jié)結(jié)算繳納的的稅款所屬屬期為當(dāng)年年度12月月份的稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額、本年度度查補(bǔ)以前前年度以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結(jié)算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的營營業(yè)稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金金應(yīng)交營業(yè)業(yè)稅”科目的本本期借方發(fā)發(fā)生額分析析填寫，也也可根據(jù)本本期蓋有銀銀行收訖章章的營業(yè)稅稅稅收繳款款書匯總分分析填寫。108. 年末未交交營業(yè)稅額額 F1009反映企業(yè)本本年末應(yīng)交交未交的營營業(yè)稅額。按本表所所列公式計(jì)計(jì)算填寫。109. 年末逾期期未繳營業(yè)業(yè)稅額

58、 FF110是指當(dāng)年末末企業(yè)逾期期未交的營營業(yè)稅的欠欠稅（含緩緩稅）數(shù)額額，包括以以前年度結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到本年年的欠稅數(shù)數(shù)額。110. 房產(chǎn)面積積合計(jì) FF111指房產(chǎn)證所所登記的建建筑面積合合計(jì)數(shù)（對對總分機(jī)構(gòu)構(gòu)，若匯總總繳納房產(chǎn)產(chǎn)稅，由總總機(jī)構(gòu)按匯匯總數(shù)填寫寫，否則由由總分機(jī)構(gòu)構(gòu)分別填寫寫），房產(chǎn)產(chǎn)證按套內(nèi)內(nèi)面積登記記的，填寫寫套內(nèi)面積積合計(jì)數(shù)。納稅人有有未辦理房房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證證的應(yīng)稅房房產(chǎn)的，按按購房合同同或臺賬記記載內(nèi)容填填寫。111. 其中：從價(jià)計(jì)稅稅的房產(chǎn)原原值（自用用房產(chǎn)) F1122按納稅申報(bào)報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目填寫（對對總分機(jī)構(gòu)構(gòu)，若匯總總繳納房產(chǎn)產(chǎn)稅，由總總機(jī)構(gòu)按匯匯總數(shù)填寫寫，否則由由總分

59、機(jī)構(gòu)構(gòu)分別填寫寫）。112. 計(jì)稅余值值合計(jì) FF113指房產(chǎn)原值值減除扣除除額的余值值合計(jì)數(shù)（對對總分機(jī)構(gòu)構(gòu)，若匯總總繳納房產(chǎn)產(chǎn)稅，由總總機(jī)構(gòu)按匯匯總數(shù)填寫寫，否則由由總分機(jī)構(gòu)構(gòu)分別填寫寫）。按納納稅申報(bào)表表對應(yīng)項(xiàng)目目填寫。113. 稅率 F1144由系統(tǒng)自動動產(chǎn)生114. 減稅、免免稅稅額 F1155指自用房產(chǎn)產(chǎn)按照條例例或稅收規(guī)規(guī)范性文件件規(guī)定實(shí)際際享受的減減免稅額。115. 應(yīng)納房產(chǎn)產(chǎn)稅稅額 F1166指減免后應(yīng)應(yīng)納房產(chǎn)稅稅稅額116. 已納房產(chǎn)產(chǎn)稅稅額 F1177按納稅申報(bào)報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目填寫。117. 租金收入入 （1116=1117） F1188指取得的租租金收入合合計(jì)數(shù)。按按納稅

60、申報(bào)報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目填寫。118. 其中：出出租住房租租金收入 F1199指納稅人出出租住房用用于居住取取得的租金金收入，包包括根據(jù)稅稅收規(guī)范性性文件規(guī)定定減按4%的稅率計(jì)計(jì)征房產(chǎn)稅稅的企業(yè)單單位出租住住房收入，企企業(yè)單位出出租公租房房、廉租房房租金收入入和企業(yè)向向職工出租租的單位自自有住房的的租金收入入。無法取取得該項(xiàng)目目數(shù)據(jù)的，可可不填寫。119. 減稅、免免稅的稅額額 F1220指出租房產(chǎn)產(chǎn)按照條例例或稅收規(guī)規(guī)范性文件件規(guī)定實(shí)際際享受的減減免稅額。120. 應(yīng)納房產(chǎn)產(chǎn)稅稅額 F1211指減免后應(yīng)應(yīng)納房產(chǎn)稅稅稅額121. 已納房產(chǎn)產(chǎn)稅稅額 F1222按納稅申報(bào)報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)項(xiàng)目填寫。122. 土