員工參與公司治理的理論依據(jù)

1、員工參與公司治理的理論依據(jù)（一）雙因素經(jīng)濟(jì)理論雙因素經(jīng)濟(jì)理論是在20世紀(jì)50年代由路易斯凱爾索提出來的該 理論認(rèn)為，生產(chǎn)要素有兩種：資本和勞動(dòng)；工人只擁有勞動(dòng)而不擁有 資本，導(dǎo)致了財(cái)富分配的嚴(yán)重不公。在正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，任何人不 僅通過勞動(dòng)獲得收入，而且還可以通過資本來獲得收入，這是人的基 本權(quán)利；人類社會(huì)需要一種既能到達(dá)公平又能促進(jìn)增長的制度，這種 制度必須提供一種使每個(gè)人都能獲得勞動(dòng)收入和資本收入的結(jié)構(gòu)勞動(dòng) 者的勞動(dòng)收入和資本收入應(yīng)該結(jié)合在一起。1967年，凱爾索提出了職 工持股計(jì)劃，通過信貸的方式使勞動(dòng)者變成公司資本的所有者。1986 年，凱爾索在民主與經(jīng)濟(jì)力量正式提出了 “雙因素經(jīng)濟(jì)論

2、”。作 為西方倡導(dǎo)員工持股計(jì)劃第一人，凱爾索的雙因素經(jīng)濟(jì)理論一直是被 看做是論述員工持股原因的經(jīng)典思想。其理論意義在于揭示了員工階 層貧困的原因，即在一個(gè)資本作用日趨重要的社會(huì)中，由于他們?nèi)狈?資本所有權(quán)而不能提供資本收益。其實(shí)踐意義在于：在保持私有資本 所有制的前提下為員工階層找到一條緩解或擺脫貧困的道路。雙因素 理論為員工持股計(jì)劃奠定了理論基礎(chǔ)。（二）人力資本理論與新增長理論20世紀(jì)60年代，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨和貝克爾創(chuàng)立了人力資本理 論。該理論認(rèn)為資本不僅包括物質(zhì)資本，而且包括人力資本，特別是 人力資本已成為現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長的主要?jiǎng)恿蜎Q定性因素。舒爾茨 在其人力資本投資一書中指出：“勞

3、動(dòng)者成為資本擁有者不是由 于公司股票的所有權(quán)擴(kuò)散到民間，而是由于勞動(dòng)者掌握了具有經(jīng)濟(jì)價(jià) 值的知識(shí)和技能。這種知識(shí)和技能在很大程度上是投資人結(jié)果，它們 同其他人力投資結(jié)合在一起是造就技術(shù)先進(jìn)國家生產(chǎn)優(yōu)勢和重要原 因。”羅默和盧卡斯進(jìn)一步將人力資本理論引入新增長理論，他們認(rèn) 為知識(shí)和人力資本是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長的新源泉和決定性因素，一國的經(jīng) 濟(jì)增長取決于特殊的知識(shí)的增長和專業(yè)化的人力資本的增長，而傳統(tǒng) 的資本（物質(zhì)資本）對(duì)經(jīng)濟(jì)增長和企業(yè)收益的主導(dǎo)作用開始動(dòng)搖。因 此，人力資本理論與新增長理論也就成為人力資本參與公司治理的重 要依據(jù)。（三）人力資本投資理論布萊爾認(rèn)為股東并不是唯一投資人和風(fēng)險(xiǎn)投資者，員工也

4、提供了 特殊的投資，并與股東承當(dāng)著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。員工即人力資本在企業(yè)通 過自身學(xué)習(xí)或?qū)I(yè)培訓(xùn)形成的特殊的工作能力、技術(shù)、方法以及特定 的信息，使他們具有更高的生產(chǎn)效率，給企業(yè)帶來了開展機(jī)會(huì)；但是 也正是由于這種技能所帶來的專用性，使得員工與企業(yè)所有者都承當(dāng) 了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一旦經(jīng)營失敗，員工原有的專用性資本也就不復(fù) 存在。同時(shí)員工的退出會(huì)給員工本人以及用工企業(yè)帶來很大的損失： 對(duì)員工而言，退出企業(yè)意味著原有的專用性價(jià)值會(huì)降低或蕩然無存； 對(duì)于企業(yè)，那么需要承當(dāng)原有員工的培訓(xùn)費(fèi)、新舊員工的替換本錢以及 新員工工作效率損失等。布萊爾指出：“在公司專用化人力資本已成 為財(cái)富創(chuàng)造的關(guān)鍵因素的企業(yè)里，解

5、決公司治理問題的一個(gè)重要方案 是增加員工的所有權(quán)和公司財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)?！币虼藛T工也應(yīng)該提供企 業(yè)的所有權(quán)，參與公司治理。人力資本投資理論是員工參與公司治理 的重要依據(jù)。（四）利益相關(guān)者理論利益者是指影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或被企業(yè)經(jīng)營所影響的個(gè)人或團(tuán) 體。伴隨著公司制企業(yè)的開展，企業(yè)要想取得經(jīng)營成功，必須處理好 各種關(guān)系，包括供應(yīng)商、顧客、員工、社區(qū)等各利益關(guān)系。其中企業(yè) 員工就是企業(yè)要妥善處理的重要相關(guān)者之一。同時(shí)企業(yè)的員工由于其 利益與企業(yè)開展密切相關(guān)，而且他們身處企業(yè)內(nèi)部，相比分散的股東 更容易掌握企業(yè)的真實(shí)狀況，因此員工可能是比股東更有效的公司監(jiān) 管者。（五）提供經(jīng)濟(jì)理論提供經(jīng)濟(jì)論形成于20世

6、紀(jì)80年代，其創(chuàng)始人為美國麻省理工學(xué) 院經(jīng)濟(jì)學(xué)教授馬丁 L魏茨曼。他的代表作是1984年出版的提供經(jīng)濟(jì) 論。作者在理論分析的基礎(chǔ)上，提出提供制這一經(jīng)濟(jì)主張，用以解 決滯脹問題。提供經(jīng)濟(jì)論主要思想是把工資制度改為利潤提供制度，把職工的 勞動(dòng)報(bào)酬與企業(yè)的利潤相聯(lián)系，職工以勞動(dòng)為標(biāo)準(zhǔn)按比例提供利潤。 這樣，職工和資本家在工資談判中，確定的不再是具體的工資額，而 是確定在企業(yè)未來的收益中的提供比率。魏茨曼首先將雇員的報(bào)酬制 度分為工資制度和提供制度兩種模式。工資制度指的是“廠商對(duì)雇員 的報(bào)酬是與某種同廠商經(jīng)營甚至同廠商所做或能做的一切無關(guān)的外在 的核算單位（例如貨幣或生活費(fèi)用指數(shù)）相聯(lián)系”；提供制度那

7、么是 “工人的工資與某種能夠恰當(dāng)反映廠商經(jīng)營的指數(shù)（譬如廠商的收入 或利潤）相聯(lián)系”。在魏茨曼看來，現(xiàn)在資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的“停滯膨脹正產(chǎn)生于 工資制度這種特殊的勞動(dòng)報(bào)酬模式”。當(dāng)務(wù)之急是“通過改變勞動(dòng)報(bào) 酬的性質(zhì)來觸及現(xiàn)代資本主義經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行方式，并直接在個(gè)別廠商層 次上矯正根本的結(jié)構(gòu)缺陷”。因?yàn)楫?dāng)今的主要經(jīng)濟(jì)問題，從本質(zhì)上看 不是宏觀的問題，而恰恰是微觀的行為、制度和政策問題?！八枰?的工資改革的性質(zhì)并不十分復(fù)雜，基本做法是把工資制度改變?yōu)樘峁?制度”。假設(shè)使現(xiàn)行的工資制度轉(zhuǎn)向提供制度，首先要利用輿論工具， 使提供制度給社會(huì)帶來的良好宏觀經(jīng)濟(jì)效果為人們所理解和接受。應(yīng) 當(dāng)從社會(huì)意識(shí)、教育和

8、信息等多方面入手，以便把社會(huì)責(zé)任感注入勞 資的集體協(xié)議過程中，使工會(huì)、公司和普通公民都了解采用提供制的 目的和采用工資制的危害。其次是運(yùn)用宏觀經(jīng)濟(jì)手段，鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行 提供制度。他建議將勞動(dòng)收入分成兩個(gè)局部：工資收入和提供收入。 對(duì)這兩個(gè)局部在稅收上區(qū)別對(duì)待，對(duì)提供收入予以減稅。政府應(yīng)當(dāng)成 立專門的提供制度實(shí)施機(jī)構(gòu)，由它來制定提供制度的標(biāo)準(zhǔn)。（六）經(jīng)濟(jì)民主理論民主的首要含義就是參與，經(jīng)濟(jì)民主意味著人人都有參與經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)的權(quán)利。然而現(xiàn)行的公司治理理念圍繞股東利益最大化，員工除了 得到勞動(dòng)報(bào)酬外，沒有權(quán)利參與公司的經(jīng)營決策，因此民主只是股東 的民主，資本的民主，而員工卻享受不到真正的民主。因此伴隨民

9、主 觀念從政治不斷向經(jīng)濟(jì)的滲透，必須要求員工也要參與公司治理。民主公司制理論是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家艾勒曼提出來的。艾勒曼認(rèn)為 “經(jīng)濟(jì)民主可以簡單地定義為混合的市場經(jīng)濟(jì)，其中處于支配地位的 經(jīng)濟(jì)企業(yè)是民主的工人擁有的公司，工人和公司之間的關(guān)系是成員關(guān) 系，即一個(gè)經(jīng)濟(jì)版的公民身份，而不是雇傭關(guān)系”。他認(rèn)為“人 人擁有與生俱來的不可剝奪的享有自己勞動(dòng)成果的權(quán)利和民主自治權(quán) 利”；認(rèn)為民主公司制應(yīng)當(dāng)是蒙德拉式合作社和美國的員工持股計(jì)劃 中最有價(jià)值思想的混合物。“職工主體論”是由蔣一葦提出來的。他認(rèn)為職工是社會(huì)主義的 主體。“全民所有制企業(yè)的職工被認(rèn)為是國家的職工，由國家進(jìn)行招 工，所謂用工制度，在全民所有制企業(yè)來說就是國家招工，類似于國 家雇工，因此很難消除在職工中存在的雇用觀念。”他指出：“社會(huì) 主義公有制決定了勞動(dòng)人民是生產(chǎn)資料的主人，從而也是社會(huì)的主人、 國家的主人，這是調(diào)動(dòng)億萬勞動(dòng)人民社會(huì)主義積極性的基礎(chǔ)。但是， 勞動(dòng)人民的主人翁地位，還不能只就全國范圍、全社會(huì)范圍而言。如 果不能在生產(chǎn)上，在他所參與的生產(chǎn)單位里有當(dāng)家做主的權(quán)利，他就 不能在經(jīng)常的現(xiàn)實(shí)生活中發(fā)揮主人翁的責(zé)任感?！倍唧w實(shí)現(xiàn)職工 在企業(yè)中的主體地位，就必須對(duì)傳統(tǒng)的所有制進(jìn)行改革。蔣一葦認(rèn)為, 應(yīng)該通過廣義的企業(yè)民主，如勞動(dòng)制度的民主化、產(chǎn)權(quán)制度的民主化、 經(jīng)營制度的民主化、分配制度的民主化、領(lǐng)導(dǎo)制度的民主化來實(shí)現(xiàn)