實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)考試大綱

1、聲明：本資料由大伙兒論壇國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師考試專(zhuān)區(qū)HYPERLINK /forum-184-1.html/forum-184-1.html收集整理，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出自 HYPERLINK 更多國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師考試信息，考試真題，模擬題下載 HYPERLINK /forum-184-1.html /forum-184-1.html大伙兒論壇，全免費(fèi)公益性考試論壇，期待您的光臨！實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)考試大綱A.Conduct Engagements （2535 percent） （Proficiency Level）實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù) （2535%） （要求熟練掌握）1.Research and apply

2、appropriate standards：研究和采納適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)：a.IIA Professional Practices Framework （e.g.， Code of Ethics， Standards， Practice Advisories）IIA 專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)框架（如：道德規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)務(wù)公告）；b.Other professional.， legal， and regulatory standards其他職業(yè)的、法律的和法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)；2.Maintain awareness of potential for fraud when conducting an engagement在實(shí)施審

3、計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，要保持防范潛在舞弊的意識(shí)：a.Notice indicators or symptoms of fraud注意舞弊的跡象和征兆；b.Design appropriate engagement steps to address significant risk of fraud設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)步驟以應(yīng)對(duì)重大的舞弊風(fēng)險(xiǎn)；c.Employ audit tests to detect fraud采納審計(jì)測(cè)試以發(fā)覺(jué)舞弊；d.Determine if any suspected fraud merits investigation確定是否應(yīng)對(duì)任何可疑的舞弊進(jìn)行調(diào)查3.Collect data.收集

4、證據(jù)。4.Evaluate the relevance， sufficiency， and competence of evidence.評(píng)估證據(jù)的相關(guān)性、充分性和證明力。5.Analyze and interpret data.分析和解釋證據(jù)。6.Develop workpapers.編制工作底稿。7.Review workpapers.復(fù)核工作底稿。8.Communicate interim progress.溝通中期進(jìn)展情況。9.Draw conclusions.得出結(jié)論。10.Develop recommendations when appropriate.在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候編制建議書(shū)。11

5、.Report engagement results報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果：a.Conduct exit conference召開(kāi)退出會(huì)議；b.Prepare report or other communication編制報(bào)告或其他溝通文件；c.Approve engagement report批準(zhǔn)業(yè)務(wù)報(bào)告；d.Determine distribution of report確定報(bào)告的分發(fā)；e.Obtain management response to report取得治理層對(duì)報(bào)告的反饋意見(jiàn)；12.Conduct client satisfaction survey.實(shí)施顧客中意度調(diào)查。13.Com

6、plete performance appraisals of engagement staff.完成業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。B.Conduct Specific Engagements （25 35 percent） （Proficiency Level）實(shí)施具體業(yè)務(wù) （2535 %）（要求熟練掌握）1.Conduct assurance engagements.實(shí)施確認(rèn)業(yè)務(wù)：a.Fraud investigation.舞弊調(diào)查。1）Determine appropriate parties to be involved with investiagion確定調(diào)查的適當(dāng)對(duì)象；2）Establis

7、h facts and extent of fraud （e.g.， interviews， interrogations， and data analysis）證實(shí)舞弊事實(shí)和程度（如，面談、訊問(wèn)和數(shù)據(jù)分析）；3）Report outcomes to apprpriate parties向適當(dāng)方面報(bào)告結(jié)果；4）Complete a process review to improve controls to prevent fraud and recommend changes對(duì)過(guò)程進(jìn)行檢查以改善預(yù)防舞弊的操縱，并提出改進(jìn)建議。b.Risk and control self-assessment

8、風(fēng)險(xiǎn)和操縱自我評(píng)價(jià)。1）Facilitated approach推動(dòng)法（a）Client-facilitated業(yè)務(wù)客戶推動(dòng)（b）Audit-facilitated審計(jì)推動(dòng)2）Questionnaire approach調(diào)查問(wèn)卷法3）Self-certification approach自我認(rèn)證法c.Audits of third parties.第三方的審計(jì)。d.Quality audit engagements.質(zhì)量審計(jì)業(yè)務(wù)。e.Due diligence audit engagements.盡職調(diào)查審計(jì)業(yè)務(wù)。f.Security audit engagements.安全審計(jì)業(yè)務(wù)。g.Pr

9、ivacy audit engagements.保密審計(jì)業(yè)務(wù)。h.Performance （key performance indicators） audit engagements績(jī)效（要緊績(jī)效指標(biāo)）審計(jì)業(yè)務(wù)i.Operational （efficiency and effectiveness） audit engagements經(jīng)營(yíng)（效率和效果）審計(jì)業(yè)務(wù)j.Financial audit engagements.財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)。k.Compliance audit engagements合規(guī)性審計(jì)業(yè)務(wù)l.Information technology （IT） audit engagement

10、s.信息技術(shù) （IT） 審計(jì)業(yè)務(wù)。 1）Operating systems操作系統(tǒng)（a）Mainframe大型機(jī)（b）Server服務(wù)器 （c）Workstations工作站 2）Application development應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā)（a）System life cycle周期法（b）Prototyping原型法（c）End user computing終端用戶計(jì)算3）Data and network communications數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)通信4）Voice communications語(yǔ)音通訊5）System security （e.g.， firewalls， access contr

11、ol）系統(tǒng)安全（如，防火墻、訪問(wèn)操縱）6）Contingency planning應(yīng)急打算7）Databases數(shù)據(jù)庫(kù)8）Data center operations數(shù)據(jù)中心運(yùn)行9）Web infrastructureWeb基礎(chǔ)設(shè)施10）Software licensing軟件許可11）Electronic funds transfer （EFT） and Electronic data interchange （EDI）電子資金轉(zhuǎn)帳和電子數(shù)據(jù)交換12）e-Commerce電子商務(wù)13）Information protection （e.g.， viruses， privacy）信息防護(hù)（如：

12、病毒、保密）14）Encryption加密15）Enterprise-wide resource planning （ERP） software （e.g.， SAP R/3）企業(yè)資源打算軟件（如：SAP R/3）2.Conduct consulting engagements實(shí)施咨詢業(yè)務(wù)。a.Internal control training內(nèi)部操縱培訓(xùn)b.Business process review業(yè)務(wù)流程檢查c.Benchmarking基準(zhǔn)比較法d.Information technology （IT）and systems development信息技術(shù)（IT）與系統(tǒng)開(kāi)發(fā)e.Desi

13、gn of performance measurement systems業(yè)績(jī)測(cè)評(píng)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)C.Monitor Engagement Outcomes （515 percent）（Proficiency Level）監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)果 （515%）（要求熟練掌握）1.Determine appropriate follow-up activity by the internal audit activity依照內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)確定適當(dāng)?shù)母櫥顒?dòng)。2.Identify appropriate method to monitor engagement outcomes確認(rèn)監(jiān)督業(yè)務(wù)結(jié)果的適當(dāng)方法。3.Co

14、nduct follow-up activity實(shí)施跟蹤活動(dòng)。4.Communicate monitoring plan and results溝通監(jiān)督打算和結(jié)果。D.Fraud Knowledge Elements （5 15 percent）舞弊知識(shí)要點(diǎn)（515%）1.Discovery sampling （Awareness Level）發(fā)覺(jué)抽樣。（要求了解）2.Interrogation techniques （Awareness Level）訊問(wèn)技術(shù)。（要求了解）3.Forensic auditing （Awareness Level）司法鑒定審計(jì)。（要求了解）4.Legal haz

15、ards （Awareness Level）法律漏洞。（要求了解）5.Use of computers in analyzing data （Proficiency Level）利用計(jì)算機(jī)分析數(shù)據(jù)。（要求熟練掌握）6.Red flags （Proficiency Level）紅旗標(biāo)志。（要求熟練掌握）7.Types of fraud （Proficiency Level）舞弊類(lèi)型。（要求熟練掌握）E.Engagement Tools （15 - 25 percent）業(yè)務(wù)工具 （15 - 25 %）1.Sampling （Awareness Level）抽樣。（要求了解）a.Nonstatis

16、tical （judgmental）非統(tǒng)計(jì) （推斷）b.Statistical統(tǒng)計(jì)2.Statistical analyses （process control techniques） （Awareness Level）統(tǒng)計(jì)分析 （過(guò)程操縱技術(shù)）。（要求了解）3.Data gathering tools （Proficiency Level）證據(jù)收集工具。（要求熟練掌握）a.Interviewing面談b.Questionnaires調(diào)查問(wèn)卷c.Checklists檢查清單4.Analytical review techniques （Proficiency Level）分析性復(fù)核技術(shù)。（要求

17、熟練掌握）a.Ratio estimation比率可能b.Variance analysis （e.g.， budget vs. actual）變量分析 （如，預(yù)算與實(shí)際相比較）c.Other reasonableness tests其他合理性測(cè)試5.Observation （Proficiency Level）觀看。（要求熟練掌握）6.Problem solving. （Proficiency Level）解決問(wèn)題。（要求熟練掌握）7.Risk and control self-assessment（CSA）（Awareness Level）風(fēng)險(xiǎn)和操縱的自我評(píng)價(jià) （CSA）。（要求了解）8.Computerized audit tools and techniques（Proficiency Level）計(jì)算機(jī)審計(jì)工具和技術(shù)。（要求熟練掌握）a.Embedded audit modules嵌入式審計(jì)模塊b.Data extraction techniques數(shù)據(jù)提取技術(shù)c.