中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行規(guī)章制度

1、 HYPERLINK / 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行方法的通知（2007年11月20日財(cái)企2007304號(hào)）國資委，中國煙草總公司、有關(guān)中央治理企業(yè)：為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)工作，依照國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見（國發(fā)200726號(hào)）等規(guī)定，我們制定了中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行方法，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。附件：1.中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行方法2.年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算表（不發(fā)部門、企業(yè)）（略）3.年中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算表4.年中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算表附件1：中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行方法第一條為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)工作，依照國務(wù)院關(guān)于

2、試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見（國發(fā)200726號(hào)）等規(guī)定，制定本方法。第二條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算試行范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)和中國煙草總公司（以下簡稱中央企業(yè)）。第三條財(cái)政部為國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，負(fù)責(zé)編制中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案；國資委、中國煙草總公司為中央國有資本經(jīng)營預(yù)算單位（以下簡稱中央預(yù)算單位），負(fù)責(zé)編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。第四條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成。預(yù)算收入依照中央財(cái)政當(dāng)年取得的企業(yè)國有資本收益以及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入編制；預(yù)算支出依照預(yù)算收入規(guī)模編制，不列赤字。第五條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入反映當(dāng)年企業(yè)國有資本收益可能入庫數(shù)額及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入，包

3、括以下項(xiàng)目內(nèi)容：（一）利潤收入，即國有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定上交國家的稅后利潤；（二）股利、股息收入，即國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的股利和股息；（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即國有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓收入；（四）清算收入，即扣除清算費(fèi)用后國有獨(dú)資企業(yè)清算收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的清算收入；（五）其他國有資本經(jīng)營收入；（六）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。第六條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由財(cái)政部組織中央預(yù)算單位依照中央企業(yè)年度盈利情況和年度國有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整打算進(jìn)行測算。第七條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出要緊用于：依照產(chǎn)業(yè)進(jìn)展規(guī)劃、國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、國有企

4、業(yè)進(jìn)展要求以及國家戰(zhàn)略、安全需要的支出，彌補(bǔ)國有企業(yè)改革成本方面的支出和其他支出。第八條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照資金使用性質(zhì)劃分為資本性支出、費(fèi)用性支出和其他支出。（一）資本性支出，即向新設(shè)企業(yè)注入國有資本金，向現(xiàn)有企業(yè)增加資本性投入，向公司制企業(yè)認(rèn)購股權(quán)、股份等方面的資本性支出；（二）費(fèi)用性支出，即彌補(bǔ)企業(yè)改革成本等方面的費(fèi)用性支出；（三）其他支出，即用于社會(huì)保障等方面的支出。第九條中央預(yù)算單位依照所監(jiān)管中央企業(yè)提出的中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目打算編制本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。第十條中央企業(yè)編制國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目打算包括以下內(nèi)容：（一）編制報(bào)告。1.項(xiàng)目名稱及要緊內(nèi)容；2.

5、項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)差不多情況；3.項(xiàng)目實(shí)施的要緊目的和目標(biāo)；4.資本性支出項(xiàng)目包括項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)，項(xiàng)目可行性分析，項(xiàng)目投資方案與資金籌措方案，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與年度打算安排，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的分析等；5.費(fèi)用性支出項(xiàng)目包括立項(xiàng)的必要性，項(xiàng)目具體的支出范圍，項(xiàng)目資金測算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等；6.項(xiàng)目績效考核及其有關(guān)責(zé)任的落實(shí)；7.項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)提供的其他相關(guān)材料。（二）中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算表。1.中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表（財(cái)資企預(yù)01表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排的相關(guān)內(nèi)容；2.中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表（財(cái)資企預(yù)02表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)情況；3.中央企業(yè)國有資本經(jīng)

6、營預(yù)算支出項(xiàng)目表（財(cái)資企預(yù)03表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目安排的明細(xì)內(nèi)容。第十一條中央企業(yè)將國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目打算報(bào)相關(guān)中央預(yù)算單位，同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部。中央預(yù)算單位審核匯總后編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。第十二條中央預(yù)算單位編制的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案包括以下內(nèi)容：（一）編制報(bào)告。1.企業(yè)的差不多情況（包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國有資本經(jīng)營狀況等）；2.年度預(yù)算支出規(guī)模及分類；3.預(yù)算年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出所要達(dá)到的政策目標(biāo)；4.預(yù)算編制的要緊依據(jù)；5.預(yù)算編制的組織及企業(yè)編報(bào)情況。（二）中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算表。1.中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營

7、預(yù)算支出表（財(cái)資預(yù)01表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出匯總情況；2.中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表（財(cái)資預(yù)02表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)情況；3.中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表（財(cái)資預(yù)03表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目安排的相關(guān)內(nèi)容。（三）中央企業(yè)編報(bào)的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目打算。第十三條中央預(yù)算單位將本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部依照預(yù)算收入和中央預(yù)算單位上報(bào)的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案，統(tǒng)籌安排、綜合平衡后，編制中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。第十四條財(cái)政部編制的中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案包括以下內(nèi)容：（一）編制報(bào)告。1.預(yù)算年度國有資本經(jīng)營預(yù)

8、算收支規(guī)模；2.預(yù)算編制的原則和依據(jù)；3.對中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案的審核講明；4.預(yù)算要緊收支內(nèi)容。（二）中央國有資本經(jīng)營預(yù)算表。1.中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收支總表（財(cái)資預(yù)總01表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收支匯總情況；2.中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表（財(cái)資預(yù)總02表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入情況；3.中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表（財(cái)資預(yù)總03表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出匯總情況；4.中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表（財(cái)資預(yù)總04表），反映中央預(yù)算單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況；5.中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表（財(cái)資預(yù)總05表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目安

9、排的相關(guān)內(nèi)容。第十五條財(cái)政部對中央預(yù)算單位報(bào)送的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案中的支出項(xiàng)目，納入財(cái)政部國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目庫，按輕重緩急排序，實(shí)行滾動(dòng)治理。第十六條財(cái)政部于每年8月起，開始編制下一年度中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案，同時(shí)向中央預(yù)算單位和中央企業(yè)下發(fā)編報(bào)年度中央國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案和支出項(xiàng)目打算的通知。第十七條中央企業(yè)于每年9月底往常，將編報(bào)的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目打算報(bào)中央預(yù)算單位，并抄報(bào)財(cái)政部。第十八條中央預(yù)算單位于每年10月底往常，將所編制的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案報(bào)財(cái)政部。第十九條財(cái)政部于每年12月底往常，將中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案報(bào)國務(wù)院。第二十條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)國

10、務(wù)院批準(zhǔn)后，財(cái)政部于預(yù)算執(zhí)行年度3月底往常，批復(fù)各中央預(yù)算單位；中央預(yù)算單位在財(cái)政部批復(fù)本單位預(yù)算之日起15個(gè)工作日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管企業(yè)，同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部備案。第二十一條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算按財(cái)政年度編制，自公歷1月1日至12月31日。第二十二條本方法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。第二十三條本方法自印發(fā)之日起施行。附件3： 年中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算表 編制單位：(中央預(yù)算單位) 單位編輯： 編制日期：年 月日 單位負(fù)責(zé)人簽章：國有資本經(jīng)營預(yù)算主管司(局)負(fù)責(zé)人簽章：制表人簽章： 財(cái)資預(yù)01表 中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表 填報(bào)單位： 金額單位：萬元科目編碼科目名稱(功能)合計(jì)資本性支出費(fèi)用性支出其

11、他支出一、農(nóng)林水事務(wù)(一)農(nóng)業(yè)(二)林業(yè)一、交通運(yùn)輸(一)公路水路運(yùn)輸(二)民用航空運(yùn)輸三、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)(一)采掘業(yè)(二)制造業(yè) 合計(jì)財(cái)資預(yù)02表 中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表 填報(bào)單位： 金額單位：萬元企業(yè)名稱(一級企業(yè))合計(jì)資本性支出費(fèi)用性支出其他支出一、中國石油天然氣集團(tuán)公司二、國家電網(wǎng)公司三、中國石油化下集團(tuán)公司合計(jì)中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表 財(cái)資預(yù)03表填報(bào)單位：金額單位：萬元總支出截至上年底累計(jì)安排支出本年安排支出項(xiàng)目項(xiàng)目承擔(dān)項(xiàng)其中：財(cái)項(xiàng)目名稱起始年終止年其中：財(cái)政其中：財(cái)政編碼排序號(hào)目企業(yè)金額金額金額政安排支安排支出安排支出出一、資本性支出(一)新設(shè)企

12、業(yè)注入國有資本1 2 (二)補(bǔ)充企業(yè)國有資本1 2 (三)認(rèn)購股權(quán)，股份1 2 (四)其他資本性支出1 2 二、費(fèi)用性支出(一)(二)(三) 三、其他支出(一)(二)(三) 合計(jì)附件4： 年中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算表 編制單位：(中央企業(yè)) 單位編輯： 支出功能分類科目編碼： 編制日期：年 月日 單位負(fù)責(zé)人簽章：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章 制表人簽章：財(cái)資企預(yù)01表 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表 填報(bào)單位：金額單位：萬元總支出本年安排支出項(xiàng)目名稱金額其中：財(cái)政安排支出金額其中：財(cái)政安排支出一、資本性支出(一)新設(shè)企業(yè)注入國有資本(二)補(bǔ)充企業(yè)國有資本(三)認(rèn)購股權(quán)、股份(四)其他資本性支出二、費(fèi)用性支出三、其他支出合計(jì)預(yù)02表 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表填報(bào)單位：金額單位：萬元企業(yè)名稱(承擔(dān)項(xiàng)目企業(yè))合計(jì)資本性支出費(fèi)用性支出其他支出一、公司 合計(jì) 財(cái)資企預(yù)03表 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目