智慧冷鏈自動售賣機公司產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略分析

1、泓域/智慧冷鏈自動售賣機公司產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略分析智慧冷鏈自動售賣機公司產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112794883 一、 產(chǎn)品競爭性 PAGEREF _Toc112794883 h 2 HYPERLINK l _Toc112794884 二、 產(chǎn)品未來的發(fā)展前途 PAGEREF _Toc112794884 h 2 HYPERLINK l _Toc112794885 三、 產(chǎn)品組合優(yōu)化戰(zhàn)略的含義 PAGEREF _Toc112794885 h 3 HYPERLINK l _Toc112794886 四、 產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略 PAGEREF _

2、Toc112794886 h 4 HYPERLINK l _Toc112794887 五、 產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的層次 PAGEREF _Toc112794887 h 9 HYPERLINK l _Toc112794888 六、 產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的影響因素 PAGEREF _Toc112794888 h 10 HYPERLINK l _Toc112794889 七、 項目概況 PAGEREF _Toc112794889 h 11 HYPERLINK l _Toc112794890 八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112794890 h 14 HYPERLINK l _Toc112794891

3、九、 推進冷鏈物流全流程創(chuàng)新 PAGEREF _Toc112794891 h 15 HYPERLINK l _Toc112794892 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc112794892 h 19 HYPERLINK l _Toc112794893 十一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112794893 h 19 HYPERLINK l _Toc112794894 十二、 項目經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc112794894 h 20 HYPERLINK l _Toc112794895 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112794895 h

4、21 HYPERLINK l _Toc112794896 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112794896 h 22 HYPERLINK l _Toc112794897 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112794897 h 24 HYPERLINK l _Toc112794898 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112794898 h 26 HYPERLINK l _Toc112794899 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112794899 h 29 HYPERLINK l _Toc112794900 十三、 投資方案 PAGEREF _T

5、oc112794900 h 30 HYPERLINK l _Toc112794901 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112794901 h 32 HYPERLINK l _Toc112794902 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112794902 h 32 HYPERLINK l _Toc112794903 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112794903 h 34 HYPERLINK l _Toc112794904 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112794904 h 35 HYPERLINK l _Toc112794905 項目投資計劃與資金籌

6、措一覽表 PAGEREF _Toc112794905 h 36產(chǎn)品競爭性產(chǎn)品的競爭性是指該類產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家有多少，競爭程度的大小。如果選擇某種產(chǎn)品，其生產(chǎn)廠家不多，則競爭性弱；反之，競爭性強。企業(yè)應盡量選擇那些市場需求量大而競爭對手少的產(chǎn)品進行開發(fā)和生產(chǎn)。因此，進行產(chǎn)品戰(zhàn)略選擇時，要了解該類或該種產(chǎn)品的市場競爭情況，要分析研究競爭對手，并從生產(chǎn)能力、技術力量、資金、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、服務等方面判斷彼此的實力、優(yōu)勢和劣勢。如果本企業(yè)與對手的實力旗鼓相當，而市場需求量又大，則可選擇與對手相同的產(chǎn)品戰(zhàn)略，開發(fā)和生產(chǎn)與對手相同或相似的產(chǎn)品；如果對手實力強，技高一籌，應避實就虛，努力開發(fā)那些對手不開發(fā)或很

7、少生產(chǎn)，而又是市場所需要的產(chǎn)品，應生產(chǎn)出具有本企業(yè)特色、能爭奪市場優(yōu)勢的產(chǎn)品。產(chǎn)品未來的發(fā)展前途產(chǎn)品未來發(fā)展前途是指產(chǎn)品在未來一定時期，如35年、810年、10年以上，是否有發(fā)展前途。主要根據(jù)該類產(chǎn)品或該品種的市場需求量來做出判斷。如果該類或該品種近期和遠期的需求量都大，會使企業(yè)產(chǎn)品有較高的銷售增長率，那么產(chǎn)品就有發(fā)展前途值得開發(fā)和生產(chǎn)。產(chǎn)品組合優(yōu)化戰(zhàn)略的含義產(chǎn)品組合優(yōu)化戰(zhàn)略就是依據(jù)產(chǎn)品組合的方法，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全部產(chǎn)品及其組合進行全面分析評估，以此做出產(chǎn)品優(yōu)化的規(guī)劃與謀略。這其中的產(chǎn)品組合是指一個企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營的全部產(chǎn)品線、產(chǎn)品項目的組合方式，它包括四個變數(shù)：廣度、長度、深度和密度。產(chǎn)品組

8、合的廣度，指一個企業(yè)所擁有的產(chǎn)品線的數(shù)量。較多的產(chǎn)品線，說明產(chǎn)品組合的廣度較寬。產(chǎn)品組合的長度，指企業(yè)所擁有的產(chǎn)品品種的平均數(shù)，即全部品種數(shù)除以全部產(chǎn)品線數(shù)所得的商。產(chǎn)品組合的深度，指每個品種的花色、規(guī)格有多少。產(chǎn)品組合的密度，指各產(chǎn)品線的產(chǎn)品在最終使用、生產(chǎn)條件、分銷等方面的相關產(chǎn)品程度。產(chǎn)品組合的四個因素和促進銷售、增加利潤都有密切的關系。一般來說，拓寬、增加產(chǎn)品線有利于發(fā)揮企業(yè)的潛力、開拓新的市場；延長或加深產(chǎn)品線可以適合更多的特殊需要；加強產(chǎn)品線之間的密度，可以增強企業(yè)的市場地位，發(fā)揮和提高企業(yè)在有關專業(yè)上的能力。由此可見，產(chǎn)品組合優(yōu)化戰(zhàn)略在企業(yè)的產(chǎn)品戰(zhàn)略中有著重要的作用。產(chǎn)品結構優(yōu)化

9、戰(zhàn)略（一）產(chǎn)品結構的概念產(chǎn)品結構是指社會產(chǎn)品各個組成部分所占的比重和相互關系的總和。它可以反映社會生產(chǎn)的性質(zhì)和發(fā)展水平、資源的利用狀況，以及滿足社會需要的程度。從宏觀上講，指一個國家或一個地區(qū)的各類型產(chǎn)品在國民經(jīng)濟中的構成情況；從微觀上講，指一個企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品中各類產(chǎn)品的比例關系。（二）產(chǎn)品結構優(yōu)化的內(nèi)涵產(chǎn)品結構優(yōu)化是指在滿足社會需要和國家要求的基礎上，在各種相關因素（技術裝備、生產(chǎn)能力、企業(yè)資源、市場銷售等）約束條件下，尋求企業(yè)各種不同產(chǎn)品之間的最佳組合。產(chǎn)品結構優(yōu)化的整個過程也是企業(yè)產(chǎn)品戰(zhàn)略決策的過程。它是企業(yè)遵循一定的優(yōu)化原則，考慮多方面的有利條件和制約因素，運用科學的決策方法和手段，對

10、多種產(chǎn)品組合的方案進行論證、比較，直至最終找出不同產(chǎn)品的最佳組合。企業(yè)產(chǎn)品的組合隨市場需求、資源條件和經(jīng)營環(huán)境等各種因素的變化而變動。它的優(yōu)化只有通過不斷開發(fā)新產(chǎn)品、改進或淘汰老產(chǎn)品，適時調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品戰(zhàn)略才能實現(xiàn)。（三）產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略的類型企業(yè)對在一定條件下形成的產(chǎn)品結構，應該隨著市場需求的變化，適時地進行必要的調(diào)整，重新進行優(yōu)化。調(diào)整和優(yōu)化的內(nèi)容不同，從而形成以下不同的優(yōu)化戰(zhàn)略。1產(chǎn)品方向結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)的產(chǎn)品為不同的對象、不同的領域服務，各不同服務方向的產(chǎn)品所占的比重不同，就形成具有不同特點的產(chǎn)品方向結構。如企業(yè)為重工業(yè)服務的產(chǎn)品比重大，則叫重型產(chǎn)品結構；若為輕工紡織業(yè)服務的產(chǎn)品比重大

11、，則叫輕型產(chǎn)品結構。企業(yè)外銷產(chǎn)品比重大，則叫外向型產(chǎn)品結構；內(nèi)銷產(chǎn)品比重大，則叫內(nèi)向型產(chǎn)品結構。企業(yè)的產(chǎn)品方向結構優(yōu)化戰(zhàn)略如何選擇，取決于企業(yè)的目標市場戰(zhàn)略。如果企業(yè)既為重工業(yè)服務，也為輕紡工業(yè)服務，但以重工業(yè)為主要目標市場，則應向以重型產(chǎn)品為主導產(chǎn)品的方向優(yōu)化，實施重型產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略；反之，企業(yè)以輕紡工業(yè)為主要目標市場，則應向以輕型產(chǎn)品為主導產(chǎn)品的方向優(yōu)化，實施輕型產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。如果企業(yè)產(chǎn)品以國外市場為主，則應向以外銷產(chǎn)品為主導的方向優(yōu)化，實行外向型產(chǎn)品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略；如果企業(yè)以國內(nèi)市場為主，則應向以內(nèi)銷產(chǎn)品為主導的方向優(yōu)化，實行內(nèi)向型產(chǎn)品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略。2產(chǎn)品用途結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)所

12、生產(chǎn)的產(chǎn)品有多種用途，不同用途的產(chǎn)品所占比重不同，就形成不同特點的產(chǎn)品用途結構。例如，企業(yè)的產(chǎn)品形成生產(chǎn)用和生活用相結合、軍用和民用相結合、專用和通用相結合的產(chǎn)品結構。在產(chǎn)品用途結構上如何優(yōu)化，應根據(jù)產(chǎn)品和市場需求的特點及其發(fā)展趨勢來做出選擇。有的企業(yè)的產(chǎn)品以生產(chǎn)用為主，選擇生產(chǎn)資料產(chǎn)品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)則以生活用為主，選擇消費資料產(chǎn)品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)形成軍民兼用的產(chǎn)品結構，選擇以民品為主的民品結構優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)選擇以通用為主的通用型產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略；有的企業(yè)則選擇以專用為主的專用型產(chǎn)品結構戰(zhàn)略。隨著市場環(huán)境的發(fā)展變化，主導產(chǎn)品的地位也會轉化，企業(yè)產(chǎn)品用途結構的戰(zhàn)略也應調(diào)整，

13、重新優(yōu)化選擇。3產(chǎn)品技術結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)生產(chǎn)高、中、低不同技術水平的產(chǎn)品，各種不同技術的產(chǎn)品所占比重不同，就形成具有不同特點的產(chǎn)品技術結構。技術水平高的產(chǎn)品所占比重大，叫先進產(chǎn)品結構或技術密集型產(chǎn)品結構；技術水平低的產(chǎn)品所占比重大，叫初級技術產(chǎn)品結構或叫勞動密集型產(chǎn)品結構；介于兩者之間的，叫中級技術產(chǎn)品結構或適用先進技術型產(chǎn)品結構。企業(yè)如何優(yōu)化產(chǎn)品的技術結構，應根據(jù)自己的資金狀況、技術基礎、人員素質(zhì)和用戶需要做出正確的選擇。一般來說，企業(yè)應由實施初級技術的產(chǎn)品結構戰(zhàn)略，轉變?yōu)檫x擇實用先進技術型產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略，或選擇先進型產(chǎn)品為主的產(chǎn)品技術結構優(yōu)化戰(zhàn)略。但另有一些企業(yè)在今后一定時期內(nèi)仍然堅持

14、選擇以勞動密集型為主的產(chǎn)品技術結構戰(zhàn)略，以適應國內(nèi)外市場對低層次技術產(chǎn)品的需要。4產(chǎn)品檔次結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)生產(chǎn)多種質(zhì)量水平、多種價格水平的產(chǎn)品，從而形成不同檔次的產(chǎn)品結構。優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的產(chǎn)品比重大，叫高檔產(chǎn)品結構；中質(zhì)中價的產(chǎn)品比重大，叫中檔產(chǎn)品結構；低質(zhì)低價的產(chǎn)品比重大，叫低檔產(chǎn)品結構。一般說來，企業(yè)都是高、中、低檔產(chǎn)品結構相結合，優(yōu)化戰(zhàn)略決策在于以哪一檔次的產(chǎn)品為主，這要根據(jù)顧客的需求層次和購買力水平來確定。有的企業(yè)以滿足高收入的居民層或以投資規(guī)模大的用戶的需要為主，選擇高檔產(chǎn)品結構戰(zhàn)略；有些企業(yè)以滿足收入中等的居民層或投資規(guī)模中等的用戶的需求為主，選擇中檔產(chǎn)品結構戰(zhàn)略；有些企業(yè)以滿足低收入

15、的居民層的需求為主，選擇低檔產(chǎn)品結構戰(zhàn)略。隨著用戶和消費者購買力水平的提高、需求結構的變化，總的趨勢是應提高中檔、高檔產(chǎn)品的比重，選擇以高檔或中檔產(chǎn)品為主的產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。但應看到，相當一部分用戶和消費者的購買力水平還不高，因此，不少企業(yè)還應考慮選擇以低檔為主，或以中低檔為主的產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。5產(chǎn)品材質(zhì)結構的優(yōu)化戰(zhàn)略企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品使用了多種資源、多種材質(zhì)，從而形成不同資源特點的產(chǎn)品材質(zhì)結構。紡織廠純棉產(chǎn)品比重大，叫棉紡織品結構；毛紡織品比重大，叫毛紡織品結構；化纖紡織品比重大，叫化纖紡織品結構；以建筑材料廠、家具廠利用金屬材料為主，則形成金屬材料產(chǎn)品結構；以木材加工為主，叫木材產(chǎn)品結構；以

16、塑料材料為主，叫塑料產(chǎn)品結構。每個企業(yè)究竟以何種材質(zhì)為主，應根據(jù)我國和本地的資源條件，或進口某些原材料韻可能條件，以及考慮用戶和消費者的需求，做出正確的選擇，形成具有某種資源優(yōu)勢的產(chǎn)品材質(zhì)結構優(yōu)化戰(zhàn)略。例如，有些紡織廠所在地區(qū)棉花資源豐富，消費者對棉紡織品的需求也大，因此應選擇以棉花為主要原料的棉紡織品結構的優(yōu)化戰(zhàn)略。根據(jù)高級賓館、辦公大樓對鋁合金門窗的大量需求，一些建材廠應選擇以合金材料為主的金屬材料產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。6產(chǎn)品序列結構的優(yōu)化戰(zhàn)略一些大型企業(yè)既生產(chǎn)初級產(chǎn)品、中間產(chǎn)品，也生產(chǎn)最終產(chǎn)品，各個階段的產(chǎn)品所占比重不同，就形成不同階段特點的產(chǎn)品序列結構。在三個階段的產(chǎn)品中，初級產(chǎn)品比重大，

17、叫初級型產(chǎn)品結構；中間產(chǎn)品比重大，叫中間型產(chǎn)品結構；最終產(chǎn)品比重大，叫最終型產(chǎn)品結構。一般說來，最終產(chǎn)品附加價值大，因此，應選擇以最終產(chǎn)品為主的產(chǎn)品結構優(yōu)化戰(zhàn)略。例如大型紡織印染聯(lián)合企業(yè)，既生產(chǎn)棉紗和坯布等初級產(chǎn)品，生產(chǎn)印染布等中間產(chǎn)品，又生產(chǎn)服裝等最終產(chǎn)品。而服裝產(chǎn)品的附加價值比棉紗、坯布、印染布要高得多。凡有條件的大型紡織公司應選擇以服裝這種最終產(chǎn)品為主的產(chǎn)品系列結構優(yōu)化戰(zhàn)略。產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的層次產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略包括產(chǎn)品戰(zhàn)略愿景、產(chǎn)品平臺、產(chǎn)品線、產(chǎn)品開發(fā)項目四個層次。（一）產(chǎn)品戰(zhàn)略愿景產(chǎn)品戰(zhàn)略愿景是企業(yè)關于產(chǎn)品定位和市場目標的理念和愿景，它為下一層次產(chǎn)品平臺的性質(zhì)、演化和競爭地位提供指導。產(chǎn)品

18、戰(zhàn)略愿景是“瓜種”，它從本質(zhì)上決定了長什么樣的藤，結什么樣的瓜。（二）產(chǎn)品平臺產(chǎn)品平臺是企業(yè)核心技術的集合，是使企業(yè)所有產(chǎn)品線和產(chǎn)品根植于此的公共平臺。產(chǎn)品平臺開發(fā)包括產(chǎn)品平臺概念評估、產(chǎn)品平臺規(guī)劃和產(chǎn)品平臺設計。產(chǎn)品平臺是“瓜的主藤”，它為“支藤”和“瓜”提供養(yǎng)分。（三）產(chǎn)品線產(chǎn)品線是基于產(chǎn)品平臺的同類產(chǎn)品集合。產(chǎn)品線規(guī)劃是一個分時段的，基于市場、競爭要求和資源狀況的有條件的產(chǎn)品開發(fā)計劃，它決定具體產(chǎn)品的開發(fā)方向和升級替代策略。產(chǎn)品線是“瓜的支藤”，它將結出“瓜”。（四）產(chǎn)品開發(fā)項目產(chǎn)品開發(fā)項目是基于產(chǎn)品線規(guī)劃的單項新產(chǎn)品的開發(fā)，產(chǎn)品線規(guī)劃的具體實施是最終的“瓜”。產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的影響因素實施

19、產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，需要綜合考慮市場需求和企業(yè)內(nèi)部條件來確定開發(fā)方向，具體要考慮以下因素：（一）技術可行性檢驗技術可行性要求企業(yè)有足夠的生產(chǎn)能力以及產(chǎn)品或服務能實現(xiàn)設計的功能。比如，某公司開發(fā)新產(chǎn)品的原型，將這種新產(chǎn)品安在一個正常的燈泡上可使燈泡的使用壽命延長10倍，市場前景非?？捎^，而且該公司可以利用自己閑置的機器生產(chǎn)這種產(chǎn)品，但存在的問題是需要找到一種能抗高溫的黏合劑。該公司自己沒有這方面的技術能力開發(fā)這種抗高溫的黏合劑，若與國際上較先進的廠商合作開發(fā)，產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略費用將遠遠超出利潤，因此從整體上來分析，這是不成功的。（二）成本投入能力規(guī)模越大，資金投入越大，成本回收就越慢。如果沒有一定的資金準

20、備和回籠投資的思想準備，產(chǎn)品開發(fā)，特別是新產(chǎn)品開發(fā)就要慎重而行。（三）經(jīng)營網(wǎng)絡能力點企業(yè)自經(jīng)營以來若只熟悉低檔市場，擁有一批低檔產(chǎn)品的代理商，那么，產(chǎn)品開發(fā)時產(chǎn)品定位最好是在低檔范圍內(nèi)，否則，不僅會造成原有資源的浪費，另外開發(fā)新的商業(yè)網(wǎng)絡需要的雄厚資本，也會增加企業(yè)負擔，更重要的是，重新開發(fā)商業(yè)網(wǎng)絡未必能達到預期的目的。（四）市場的可行性檢驗商業(yè)可行性的結果將證實開發(fā)的新產(chǎn)品或服務是否會有市場，顧客是否愿意購買企業(yè)的新產(chǎn)品或新服務，對新產(chǎn)品或新服務有多大的需求，企業(yè)是否可以從新產(chǎn)品或服務中贏利。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設地點

21、：xx園區(qū)4、項目聯(lián)系人：石xx（二）主辦單位基本情況公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務、可靠的質(zhì)量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，

22、并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求發(fā)展的方針。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于

23、xx園區(qū)，占地面積約51.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資21896.94萬元，其中：建設投資18178.75萬元，占項目總投資的83.02%；建設期利息246.69萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金3471.50萬元，占項目總投資的15.85%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資21896.94萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）11827.96萬元。（六）申請銀行借款方案

24、根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額10068.98萬元。（七）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：43300.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：35819.74萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：5455.46萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：18.67%。5、全部投資回收期（Pt）：5.81年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：19130.73萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需12個月的時間。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析全力以赴穩(wěn)增長，經(jīng)濟綜合實力躍升新量級。地區(qū)生產(chǎn)總值突破9000億

25、元、達到9321.19億元，增長7.0%，增速分別高于全國、全省0.9和1.0個百分點，經(jīng)濟總量提前一年實現(xiàn)“十三五”目標。財政總收入突破1500億元、達到1533.89億元，一般公共預算收入702.56億元，稅收占比82.7%。規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值突破6000億元，增加值增長6.9%，增速在9個國家中心城市中排名第二。2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃的收官之年，是迎全運加快國家中心城市建設的攻堅之年，也是十項重點工作的突破之年。做好今年工作，意義深遠、任務艱巨、責任重大。力爭實現(xiàn)今年經(jīng)濟社會發(fā)展的主要預期目標：地區(qū)生產(chǎn)總值增長7.5%左右；規(guī)模以上工業(yè)增加值增長8%；全社會固定資產(chǎn)

26、投資增長8%；城鄉(xiāng)居民人均可支配收入與經(jīng)濟發(fā)展同步增長；保持物價總體平穩(wěn)；主要污染物排放總量削減完成省上下達任務。推進冷鏈物流全流程創(chuàng)新以科技創(chuàng)新和數(shù)字轉型為引領，全面提升冷鏈物流信息化、智能化水平，推廣先進冷鏈技術設備設施應用，有效促進冷鏈物流業(yè)態(tài)模式創(chuàng)新和行業(yè)治理能力現(xiàn)代化。完善冷鏈物流公共信息系統(tǒng)。依托中國（重慶）國際貿(mào)易“單一窗口”，完善重慶城鄉(xiāng)冷鏈物流信息平臺，引導冷庫、大型農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場和商貿(mào)連鎖企業(yè)、重點食品藥品生產(chǎn)加工基地、第三方冷鏈物流企業(yè)等上云上線，強化生產(chǎn)、倉儲、運輸、銷售等環(huán)節(jié)全過程監(jiān)控，實現(xiàn)供需精準對接。推動全市冷鏈物流公共信息平臺與全國各地冷鏈流通公共信息服務平臺有

27、效銜接。鼓勵建設第三方冷鏈信息平臺。引導重點企業(yè)搭建第三方市場化冷鏈服務平臺，提供冷鏈貨源、車輛、包裝、運輸?shù)刃畔⒎?，提高冷鏈物流運行效率。大力推動第三方冷鏈物流服務平臺對接全市冷鏈物流公共信息平臺，促進冷鏈物流資源互通共享。鼓勵各級冷鏈物流節(jié)點、冷鏈物流運輸企業(yè)等使用第三方冷鏈信息平臺，節(jié)約信息建設資金投入。鼓勵企業(yè)使用公共信息平臺或自建的冷鏈物流信息平臺開放接口、共享共用。推動大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、5G、區(qū)塊鏈、人工智能等技術在冷鏈物流領域廣泛應用，鼓勵綜合保稅區(qū)、國家物流樞紐、冷鏈物流節(jié)點等實施冷鏈設施信息化改造，推廣自動立體貨架、智能分揀、物流機器人、溫度監(jiān)控等智能設備應用，打造自動化無人

28、冷鏈倉。以醫(yī)藥品、高端生鮮等特色高附加值冷鏈產(chǎn)品為試點，推廣應用無人機、無人車冷鏈物流配送服務。支持冷鏈物流企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、生產(chǎn)加工企業(yè)等對冷庫、廚房、低溫車間等建筑物圍欄護結構、制冷系統(tǒng)等實施節(jié)能改造，推廣合同能源管理、節(jié)能診斷等模式創(chuàng)新。充分發(fā)揮長江黃金水道功能，整合冷鏈產(chǎn)品資源，探索推廣應用冷藏船。加強移動式新型分級預冷裝置、多溫區(qū)陳列銷售設備、大容量冷卻冷凍機械、節(jié)能環(huán)保多溫層冷鏈運輸工具等冷鏈設備的研發(fā)制造，支持農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地、城區(qū)建設移動冷庫等基礎設施。支持企業(yè)運用傳感器、過程控制芯片、可編程邏輯控制器、導航定位等物聯(lián)網(wǎng)技術和網(wǎng)絡通信技術，對現(xiàn)有車輛進行智能化創(chuàng)新設計和升級改造，

29、推動冷鏈運輸智能化發(fā)展。大力發(fā)展生鮮溫控供應鏈，推廣“連鎖直銷+冷鏈配送”“產(chǎn)地采購+廚房+食材冷鏈配送”“生鮮電商+冷鏈宅配”“網(wǎng)絡化冷庫+生鮮加工配送”等新型冷鏈物流經(jīng)營模式。鼓勵冷鏈物流企業(yè)參與客戶供應鏈管理，開展定制化冷鏈服務。鼓勵上下游企業(yè)加強冷鏈物流領域的戰(zhàn)略合作，組建多種形式的冷鏈物流聯(lián)盟，實現(xiàn)聯(lián)盟內(nèi)企業(yè)流程再造，共建冷鏈物流供應鏈體系。支持農(nóng)產(chǎn)品流通模式創(chuàng)新，推動新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體應用農(nóng)超對接、農(nóng)批對接、農(nóng)企對接、農(nóng)社對接等農(nóng)產(chǎn)品流通模式，促進產(chǎn)地到銷地直供模式發(fā)展。推進大型農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)流通、銷售企業(yè)開放冷鏈物流體系，提供社會化、網(wǎng)絡化的冷鏈物流服務。積極推廣“分時段配送”“無接觸

30、配送”“夜間配送”，發(fā)展與新消費方式融合的冷鏈配送新業(yè)態(tài)、新模式。鼓勵生鮮農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營主體加強與配送、快遞等企業(yè)合作，提供多品種、小批量、多批次的精準高效共同配送服務。鼓勵快遞物流企業(yè)與農(nóng)村生鮮電商協(xié)同發(fā)展，加快建設涉農(nóng)電商平臺，發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流服務。引導國家骨干冷鏈物流基地、一級二級冷鏈物流節(jié)點、重點冷鏈物流企業(yè)等運營主體強化冷鏈中長距離運輸?shù)慕y(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，鼓勵開展規(guī)?；滏溛锪鞲删€運輸。加強與上海港、天津港、廣州港、廣西北部灣港等口岸銜接，大力發(fā)展公路冷鏈班車、鐵路冷鏈專列、“滬渝直達快線”冷鏈班輪等干線運輸模式。開通連接優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)的冷鏈航空貨運通道，提高航空干線運輸比例。推動建立跨運輸

31、方式的冷藏集裝箱循環(huán)共享共用系統(tǒng)，提高冷鏈物流干支銜接能力和轉運分撥效率。推廣應用單元化包裝，推動冷鏈運輸全程“不倒拖”“不倒箱”。推廣使用新能源新型冷藏車、多溫層冷藏車、冷藏集裝箱、冷藏廂式半掛車等標準化冷鏈物流運輸設施設備，引導適冷食品藥品干支線運輸、城市配送使用冷藏車輛。優(yōu)化重要冷鏈物流節(jié)點運輸組織模式，鼓勵開行冷鏈專線班車，推動重點冷鏈物流節(jié)點“串珠成鏈”，提升冷鏈運輸效率。完善城市配送冷藏車輛通行管理制度，確保冷鏈配送車輛便利通行。統(tǒng)一城市配送冷藏車輛標識，對統(tǒng)一外觀標識的城市配送冷藏車輛，充分保障并優(yōu)先發(fā)放城市配送“綠色通行證”。依托汽車制造、冷機和保溫廂體制造等企業(yè)，推動九龍坡、

32、永川、璧山、兩江新區(qū)等地發(fā)展冷鏈裝備制造業(yè)集群，鼓勵研發(fā)、制造冷藏運輸車、保鮮車、保溫車等運輸設備，冷庫制冷設備，冷水預冷、冷風預冷、真空預冷或混合預冷等預冷設備，全自動屠宰預冷一體化設備，標準化冷藏集裝箱、標準化周轉箱、標準化托盤、可循環(huán)使用的標準化溫控包裝盒等冷鏈載具，提高冷鏈物流裝備生產(chǎn)與保障能力。推動產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，積極招引龍頭企業(yè)，大力發(fā)展冷鏈無人配送應用場景，延展完善智慧冷鏈物流產(chǎn)業(yè)鏈條。支持冷鏈裝備制造企業(yè)面向市場提供冷鏈物流整體解決方案，開展整體解決方案、總集成總承包、融資租賃等市場營銷新模式。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結

33、構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：石xx3、注冊資本：950萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-12-217、營業(yè)期限：2013-12-21至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過

34、明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求發(fā)展的方針。項目經(jīng)濟效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所

35、有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入43300.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入25980.0032475

36、.0036805.0043300.002增值稅924.511222.561421.261719.322.1銷項稅3377.404221.754784.655629.002.2進項稅2452.892999.193363.393909.683稅金及附加110.95146.71170.56206.323.1城建稅64.7285.5899.49120.353.2教育費附加27.7436.6842.6451.583.3地方教育附加18.4924.4528.4334.39（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增

37、值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1719.32萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用35819.74萬元，其中：可變成本29898.88萬元，固定成本5920.86萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本34360.48萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單

38、位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費16809.1821011.4723813.0028015.302工資及福利費1883.581883.581883.581883.583修理費457.65457.65457.65457.654其他費用4003.954003.954003.954003.954.1其他制造費用307.01307.01307.01307.014.2其他管理費用315.27315.27315.27315.274.3其他營業(yè)費用3381.673381.673381.673381.675經(jīng)營成本23154.3627356.6530158.1834360.486

39、折舊費949.74949.74949.74949.747攤銷費16.1416.1416.1416.148利息支出493.38493.38493.38493.389總成本費用24613.6228815.9131617.4435819.749.1其中：固定成本5920.865920.865920.865920.869.2可變成本18692.7622895.0525696.5829898.88（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加206.32萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達

40、產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7273.94（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7273.9425.00%=1818.48（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7273.94萬元，繳納企業(yè)所得稅1818.48萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=7273.94-1818.48=5455.46（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入25980.0032475.0036805.

41、0043300.002稅金及附加110.95146.71170.56206.323總成本費用24613.6228815.9131617.4435819.744利潤總額1255.433512.385017.007273.945應納所得稅額1255.433512.385017.007273.946所得稅313.86878.101254.251818.487凈利潤941.572634.283762.755455.468期初未分配利潤0.00847.413133.526206.659可供分配的利潤941.573481.696896.2711662.1110法定盈余公積金94.16348.17689.6

42、31166.2111可供分配的利潤847.413133.526206.6510495.9012未分配利潤847.413133.526206.6510495.9013息稅前利潤2062.674883.866764.639585.80（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=18.67%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率18.67%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所

43、得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=5354.12（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值5354.12萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.81年。本期項目全部投資回收期5.81年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投

44、資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0025980.0032475.0036805.0043300.001.1營業(yè)收入0.0025980.0032475.0036805.0043300.002現(xiàn)金流出18178.7525348.2128024.0832758.8035608.242.1建設投資18178.750.002.2流動資金2082.90520.722430.061041.442.3經(jīng)營成本23154.3627356.6530158.1834360

45、.482.4稅金及附加110.95146.71170.56206.323所得稅前凈現(xiàn)金流量-18178.75631.794450.924046.207691.764累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-18178.75-17546.96-13096.04-9049.84-1358.085調(diào)整所得稅515.671220.961691.162396.456所得稅后凈現(xiàn)金流量-18178.75317.933572.822791.955873.287累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-18178.75-17860.82-14288.00-11496.05-5622.77計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：25.02

46、%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：18.67%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：12226.92萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：5354.12萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.16年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.81年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性

47、角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為19.43。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為17.70。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付

48、息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額10068.9810068.9810068.9810068.981.2當期還本付息246.69493.38493.38493.38493.381.2.1還本1.2.2付息246.69493.38493.38493.38493.381.3期末借款余額10068.9810068.9810068.9810068.9810068.982利息備付率19.433償債備付率17.70（十）級標題經(jīng)濟評價結論根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入43300.00萬元，綜合總成本費用35819.7

49、4萬元，稅金及附加206.32萬元，凈利潤5455.46萬元，財務內(nèi)部收益率18.67%，財務凈現(xiàn)值5354.12萬元，全部投資回收期5.81年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。投資方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定

50、（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資18178.75萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計15728.88萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為8600.58萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)

51、品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6770.69萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為357.61萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2023.76萬元。（五）預備費本期項目預備費為426.11萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用8600.586770.69357.6115728.881.1建筑工程費8600.588600.581.2設備購置費6770.696770.691.3安裝工程費357.61357.612其他費用2023.762023.762.1土地出讓金807.05807.053預備費426.11426.113.1基本預備費165.13165.133.2漲價預備費260.98260.984投資合計18178.75（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款10068.98萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息246.69萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息246.69246.690.001.1.1期初借款余額10068.981.1.2當期借款10068.9810068.980.001.1.3當期應計利息246.69246.690.001