國際貨款的支付資料

1、國際貨款的支付資料本章主要內(nèi)容 支付工具匯票、本票、支票支付方式匯付、托收、信用證支付條款第一節(jié) 票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。特性設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性?票據(jù)法?一、匯票一匯票的含義 Bill of Exchange,Draft我國?票據(jù)法?的定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。英國票據(jù)法的定義：匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令無條件書面

2、支付命令二匯票的當(dāng)事人出票人 the drawer受票人 the drawee, payer收款人 the payee匯票的流轉(zhuǎn)程序在逆匯時(shí)是出口方受益人銀行進(jìn)口方申請(qǐng)人，在順匯時(shí)那么是進(jìn)口方出口方銀行。(順匯是指一國債務(wù)人通過外匯銀行將款項(xiàng)付給另一國債權(quán)人。逆匯是指一國債權(quán)人通過銀行向債務(wù)國收取款項(xiàng)。)所以可想而知匯票的出票人可以是賣方也可以是買方了! 通常是賣方！受票人就是付款人，是指承受匯票的指令，承擔(dān)付款責(zé)任的人；通常是買方!受款人就是收款人，是指領(lǐng)受匯票載明金額的人。 通常是出口地銀行！三匯票的內(nèi)容 要式齊全說明“匯票字樣無條件的書面支付命令確定的金額付款人名稱收款人名稱出票日期出票

3、人簽章四匯票的種類商業(yè)匯票出票人是商號(hào)或個(gè)人銀行匯票出票人是銀行 光票不附帶任何商業(yè)單據(jù) 跟單匯票隨附商業(yè)單據(jù)較為常用即期匯票 遠(yuǎn)期匯票 見票后假設(shè)干天付款 Pay at 30 days after sight.出票后假設(shè)干天付款Pay at 30 days after date of draft.運(yùn)輸單據(jù)日后假設(shè)干天付款Pay at 30 days after date of B/L.指定日期付款Pay at 10th July,2004.Pay. at sight. 商業(yè)承兌匯票由商業(yè)企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票 銀行承兌匯票由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票注意：一張匯票可能同時(shí)具備幾種性質(zhì) 由出口商簽發(fā)

4、的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是。A、商業(yè)匯票 B、銀行匯票 C、即期匯票 D、跟單匯票BC五匯票的使用即期匯票的使用出票背書 提示付款 拒付 追索 遠(yuǎn)期匯票的使用出票 背書 提示 承兌 背書 提示付款 拒付追索 拒付追索票據(jù)行為1、出票 to draw填寫匯票和交付匯票收款人抬頭的填法限制性抬頭不能流通轉(zhuǎn)讓，只有指定的收款人可以收取票款指示性抬頭經(jīng)持票人背書后可以轉(zhuǎn)讓持票人或來人抬頭無需背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓匯票的開立可以是單張或多張。國內(nèi)匯票多為單張匯票sola bill。國外匯票是一式多份，如一式兩份的“付一不付二、“付二不付一的匯票。假設(shè)兩份匯票都經(jīng)背書人或承兌人不經(jīng)意的背書或

5、承兌，且落入正當(dāng)持票人之手，那么背書人或承兌人應(yīng)同時(shí)對(duì)這兩張匯票負(fù)責(zé)。2、提示 presentation持票人將匯票提交受票人，要求承兌或付款的行為承兌提示付款提示付款人見到匯票叫“見票3、承兌 Acceptance受票人同意執(zhí)行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承擔(dān)到期付款的責(zé)任承兌必須寫在匯票上匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為承兌人Acceptor)，并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為次債務(wù)人承兌行為的完成包括兩個(gè)動(dòng)作：寫成和交付。寫成。付款人在票面上作承兌有以下不同的做法：僅有付款人的簽名；加注“承兌Accepted 字樣并簽名；付款人簽名并加注承兌日期；加注“承兌Accepted 字樣、簽

6、名并加注承兌日期。例如： John Smith (付款人簽名) Accepted (“承兌字樣) John Smith (付款人簽名) John Smith (付款人簽名) 28 Mar., 2000 (承兌日期) Accepted (“承兌字樣) John Smith (付款人簽名) 28 Mar., 2000 (承兌日期) 可見，受票人簽名是承兌的必要內(nèi)容，“承兌字樣的記載那么可有可無，承兌日期的記載那么視情況而定，如見票后定期付款的匯票就必須記載。4、付款 payment付款人向收款人支付匯票金額付款后，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告終止5、背書 Endorsement背書人在匯票反面記載

7、有關(guān)事項(xiàng)并經(jīng)簽章后交給受讓人受讓人由此取得匯票的權(quán)利，成為持票人三種方式：空白背書記名背書限制性背書1特別背書special endorsement，又稱為記名背書或正式背書。即持票人在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)注明了被背書人的名稱。背書內(nèi)容完整、全面。例如：（匯票背面）Pay to XYZ Co. or orderFor ABC Import and Export Company ,FuzhouLi Hua(General Manager)被背書人作為持票人可以繼續(xù)進(jìn)展背書轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。如下：2空白背書blank endorsement，又稱不記名背書。即背書人僅在反面簽名，而不注明被背書人。做此背書后，

8、被背書人要再轉(zhuǎn)讓，只需憑交付即可。例如：（匯票背面）For ABC Import and Export Company ,FuzhouLi Hua (General Manager) 指示性抬頭的匯票經(jīng)過空白背書后使匯票成為來人抬頭式匯票，受讓人可以僅憑交付來轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利。已做空白背書的指示性抬頭匯票，任何持票人均可將空白背書轉(zhuǎn)變?yōu)橛浢硶?，只要在背書人名稱與簽字上面加注“付給XXX或指定人即可。此后的被背書人可以繼續(xù)空白背書或記名背書。 值得注意的是，經(jīng)空白背書轉(zhuǎn)變成的來人抬頭匯票與原來是來人抬頭的匯票是有區(qū)別的，前者可以繼續(xù)恢復(fù)成指示性抬頭記名背書，而后者即使再做成記名背書也始終是來人匯

9、票。3限制性背書restrictive endorsement。指背書人在票據(jù)反面簽字、限定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓字樣的背書。例如：（匯票背面）Pay to John Smith only(or not transferable or not negotiable) Li Hua 經(jīng)過限制性背書后，指示性抬頭的匯票成為了限制性抬頭的匯票，就不能繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓其權(quán)利，同時(shí)，也只有限制性背書的被背書人才能要求付款人付款。 對(duì)于限制性背書的被背書人的轉(zhuǎn)讓權(quán)利，各國票據(jù)法有不同的規(guī)定。英國?票據(jù)法?認(rèn)為限制性背書的被背書人無權(quán)再轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利；我國?票據(jù)法?和?日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法?規(guī)定限制性背書的

10、票據(jù)仍可由被背書人進(jìn)一步轉(zhuǎn)讓，但原背書人即做限制性背書的背書人只對(duì)直接后手負(fù)責(zé)，對(duì)其他后手不承擔(dān)保證責(zé)任。4有條件的背書(conditional endorsement)。指“交付給被背書人的指示是帶有條件的，即只有在所附條件完成時(shí)才把匯票交付給被背書人。該條件僅對(duì)背書人和被背書人起約束作用，與付款人、出票人承擔(dān)的責(zé)任無關(guān)。例如：（匯票背面）Pay to the order of B Co. On delivery of B/L No.123 For A Co., London (Signed) 由于匯票是無條件支付命令，因而多數(shù)國家包括我國的?票據(jù)法?規(guī)定：“有條件背書的背書行為是有效的，但

11、背書條件無效。即這些條件不具有法律效力。因此，有條件背書的受讓人在行使票據(jù)權(quán)利或再轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，他可以不理會(huì)前手所附加的條件。但英國?票據(jù)法?規(guī)定匯票的開立不能有條件，但允許背書附加條件。5托收背書endorsement for collection。指背書人在背書時(shí)記載“委托收款for collection字樣委托被背書人以代理人的身份行使匯票權(quán)利的背書。例如：（匯票背面）Pay to the order of Bank of China, New York Branch for collectionFor ABC Import and Export Company ,FuzhouLi Hua

12、 (General Manager) 托收背書的目的是委托被背書人收款，背書人只是賦予被背書人以代理權(quán)。被背書人雖持有匯票，但不能進(jìn)展背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利，只能繼續(xù)進(jìn)展委托收款背書?？梢?，托收背書并非所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓，匯票的所有權(quán)仍屬于原背書人。例如，一張出票人A，收款人B，A開立后交付給B，B憑背書或單純性的交付轉(zhuǎn)讓給C，C再轉(zhuǎn)讓給D。如果D不再轉(zhuǎn)讓，他便成了最后持票人。那么B是A的后手、C和D的前手，C是D的前手、A和B的后手，A、B、C均是D的前手。如以下圖所示：A出票人收款人第一受讓人D持票人 第一背書人 第一被背書人 第二受讓人 第二背書人 第二被背書人背書人必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任：1承擔(dān)票

13、據(jù)付款人付款或承兌的保證責(zé)任；2如果付款人或承兌人拒付，背書人應(yīng)場(chǎng)付票款，再行使追索權(quán)；3擔(dān)保其前手的全部背書都是真實(shí)的，票據(jù)是有效的。6、貼現(xiàn) Discount遠(yuǎn)期匯票持有人想提前取得票款，將匯票背書后轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行扣除從轉(zhuǎn)讓日到到期日的利息后將票款付給持票人，到期日再向付款人收回足額票款7、拒付 Dishonour三種情況持票人作承兌提示時(shí)遭到拒絕承兌持票人作付款提示時(shí)遭到拒絕付款付款人拒不見票、死亡、破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能匯票遭到拒付后，持票人即對(duì)其前手及出票人產(chǎn)生追索權(quán)拒付通知、拒付記錄、拒付證書8、追索 Recourse匯票遭到拒付，持票人具有對(duì)其前手要求歸還匯票金額及費(fèi)用的

14、權(quán)利持票人必須依法發(fā)出拒付通知，作出拒付記錄或拒付證書如果已承兌的匯票遭拒付，持票人可向法院起訴，要求承兌人付款二、本票 Promissory Note 一含義本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)無條件的付款承諾二當(dāng)事人出票人收款人三本票的種類商業(yè)本票銀行本票說明：我國進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，用本票作為支付工具的不多，即使使用也是銀行本票。即期本票遠(yuǎn)期本票當(dāng)事人份數(shù)承兌付款責(zé)任本票與匯票的區(qū)別三、支票 Cheque,Check一含義 支票是是出票人簽發(fā)、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù) 即以銀行為付款人的

15、即期匯票二支票的種類普通支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票未劃線支票劃線支票保付支票第二節(jié) 匯付一、含義Remittance債務(wù)人通過銀行將款項(xiàng)交債權(quán)人或收款人小提示：支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。二、匯付的當(dāng)事人匯款人進(jìn)口商或債務(wù)人收款人出口商或債權(quán)人匯出行進(jìn)口地銀行匯入行出口地銀行三、匯付的種類一信匯 Mail Transfer(M/T)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書或支付通知書通過郵政信件寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人郵寄費(fèi)用較低，且資金在途時(shí)間長，因此收費(fèi)較低匯款時(shí)間長，且信件容易積壓或喪失二電匯 Telegraphic Tra

16、nsfer(T/T)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以加押電報(bào)或電傳發(fā)出付款委托通知書給匯入行，授權(quán)解付款項(xiàng)給收款人匯款迅速，平安可靠費(fèi)用較高信匯和電匯的一般業(yè)務(wù)程序：匯款人(進(jìn)口商合同匯出行匯入行收款人出口商匯款申請(qǐng)書，交款付匯回單付款通知書匯款通知收據(jù)付款付迄借記通知三票匯 Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為付款人的銀行即期匯票，交匯款人自行寄交或帶交收款人，憑票向匯入行收款匯入行無須通知收款人票匯的一般業(yè)務(wù)程序：匯款人合同匯出行匯入行收款人票匯申請(qǐng)書，交款付匯銀行即期匯票票匯通知書提示匯票銀行即期匯票付

17、款付迄借記通知三種匯付方式有何異同？不同點(diǎn)使用的結(jié)算工具不同判定真實(shí)性的方法不同收款人取款方式不同流通性不同銀行對(duì)匯款資金可利用程度不同匯費(fèi)不同一樣點(diǎn)都是匯出行應(yīng)匯款人的要求將款項(xiàng)匯交收款人都屬于順匯范疇都有四個(gè)當(dāng)事人四、匯付在國際貿(mào)易中的運(yùn)用預(yù)付貨款指進(jìn)口商先將局部或全部貨款匯交給出口商，出口商收到貨款后發(fā)貨。貨到付款指在簽定合同后，出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物將貨款匯交出口商。憑單付款指進(jìn)口方通過銀行將款項(xiàng)匯給出口方所在地銀行匯入行，并指示該行憑出口方提供的某些商業(yè)票據(jù)或某種裝運(yùn)證明把貨款付給出口方。五、匯付的性質(zhì)和特點(diǎn)匯付的性質(zhì)屬于商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡手續(xù)簡便、費(fèi)用低廉六、合同中

18、的匯付條款應(yīng)明確匯付時(shí)間、匯付方法和金額例 如1買方應(yīng)不遲于6月25日將100%的貨款用票匯預(yù)付至賣方。 2買方應(yīng)于4月20日前將30%貨款電匯至賣方，其余貨款收到正本提單 后5日內(nèi)支付。第三節(jié) 托收一、含義 Collection是指由接到委托指示的銀行辦理金融票據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。URC522是指由賣方債權(quán)人開立匯票，委托出口地銀行通過在國外的分行或代理行，向買方債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。通俗的說法二、托收的當(dāng)事人委托人出口商托收行出口地銀行代收行進(jìn)口地銀行付款人進(jìn)口商提示行需要時(shí)的代理委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系三

19、、托收的種類托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單一光票托收不附帶任何商業(yè)單據(jù)，僅憑金融單據(jù)委托銀行收款多用用于小額交易、貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、局部預(yù)付款、分期付款、貿(mào)易附屬費(fèi)用等的收取二跟單托收金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或只憑商業(yè)單據(jù)的托收出口方根據(jù)買賣合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開立匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托托收行通過代收行向進(jìn)口方收款根據(jù)交單條件分為付款交單和承兌交單 付款交單 Documents against Payment(D/P) 買方付清貨款后才能取得貨運(yùn)單據(jù)即期付款交單 D/P at sight遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人

20、進(jìn)口商合同代收行/提示行托收行委托人出口商托收申請(qǐng)書即期匯票貨運(yùn)單據(jù)即期匯票貨運(yùn)單據(jù)付款提示付款交單轉(zhuǎn)賬交款遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申請(qǐng)書遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)承兌提示付款交單轉(zhuǎn)賬交款承兌匯票付款提示在遠(yuǎn)期付款交單條件下，如果付款日晚于到貨日，進(jìn)口方可采取兩種方法提前付款贖單憑信托收據(jù)借單D/PT/R進(jìn)口方憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，表示以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并成認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行誰借出單據(jù)，誰承擔(dān)責(zé)任委托人出口商付款人進(jìn)口商托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同托收委托書委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌承兌

21、提示交付貨物憑T/R交付單據(jù)遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單D/P.T/R承兌交單 Documents against Acceptance D/A買方在匯票上承兌后即可取得貨運(yùn)單據(jù)承兌交單一般業(yè)務(wù)程序：付款人進(jìn)口商合同代收行/提示行托收行委托人(出口商托收申請(qǐng)書遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)遠(yuǎn)期匯票貨運(yùn)單據(jù)承兌提示付款交單轉(zhuǎn)賬交款承兌匯票付款提示一樣點(diǎn)：進(jìn)口人承兌匯票后即可取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物。不同點(diǎn)：在D/P.T/R方式下，由于代收銀行握有進(jìn)口人出具給代收銀行的信托收據(jù)，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當(dāng)事人一方向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。在D/A方式下，如進(jìn)口人不付款，那么只能由出

22、口人自己向進(jìn)口人追償。四、托收的特點(diǎn)及使用逆匯托收是一種商業(yè)信用，靠的是買賣雙方的信用銀行只提供效勞?托收統(tǒng)一規(guī)那么?URC522 本卷須知：認(rèn)真調(diào)查進(jìn)口商的資信了解商品在進(jìn)口國的市場(chǎng)行情熟悉進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制法規(guī)及習(xí)慣做法嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定裝運(yùn)貨物、制作單據(jù)，以防止被進(jìn)口商找到任何拒付的理由。出口商應(yīng)力爭自辦保險(xiǎn)，并選擇投保出口信用險(xiǎn)。盡量選擇付款交單方式。五、買賣合同中的托收條款即期付款交單：“買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時(shí)立即付款，付款后交單。遠(yuǎn)期付款交單：“買方對(duì)賣方開具的見票后45天付款的跟單匯票，于提示事應(yīng)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單。承兌交

23、單：“憑付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單。應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限等問題第四節(jié) 信用證一、含義 Letter of Credit (L/C)進(jìn)口商出口商銀行國際貨物買賣合同申請(qǐng)開證有條件支付承諾：出口商提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)簡言之：信用證是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。二、信用證的當(dāng)事人開證申請(qǐng)人進(jìn)口商 Applicant ,Opener開證銀行進(jìn)口地銀行 Opening Bank,Issuing Bank通知行開證行在出口地的代理人，只負(fù)責(zé)鑒別信 用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù) Advising Bank,Notifying Bank受益人出口商，有

24、時(shí)也可能是中間商 Beneficiary議付行愿意買入受益人交來的跟單匯票的銀行 Negotiating Bank付款行信用證上指定的付款銀行 Paying Bank保兌行在信用證上加具保兌的銀行，具有 與開證行一樣的責(zé)任和地位償付行開證行指定的對(duì)議付行或代付行進(jìn)展償付的銀行三、信用證的內(nèi)容對(duì)L/C本身的說明L/C的種類、性質(zhì)、號(hào)碼、開證日期、有效期、付款地點(diǎn)等L/C有關(guān)當(dāng)事人的名稱、地址開證申請(qǐng)人、受益人、開證行及其指定的通知行、議付行、付款行、償付行、保兌行等對(duì)受益人提交的單據(jù)的描述發(fā)票、裝箱單、貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單、使用匯票的說明等對(duì)貨物的描述商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等對(duì)運(yùn)輸?shù)囊筮\(yùn)

25、輸方式、裝運(yùn)期限、起運(yùn)地、目的地、可否分批、可否轉(zhuǎn)運(yùn)等開證行對(duì)受益人或匯票持有人保證付款的責(zé)任文句及適用的慣例其他事項(xiàng)特殊指示如：限制性議付條款、限制性運(yùn)輸條款等，包含軟條款案例分析：我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對(duì)買方的開證時(shí)間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開場(chǎng)向買方催開L/C，經(jīng)屢次催證，買方于11月25日將L/C 開抵我方。我方于12月5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。 問：1銀行拒付有無道理？為什么？2此案例中，我方有哪些失誤？注意：合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；假設(shè)未規(guī)定，賣方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)

26、開立信用證。L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系： L/C的有效期：一般L/C的有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)定有效期的信用證無效。 L/C的裝運(yùn)期：一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；假設(shè)只有有效期而無裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期。 L/C的交單期：根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行拒絕承受遲于運(yùn)輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何，交單期不得晚于L/C的有效期。四、信用證的支付流程開證申請(qǐng)人進(jìn)口商受益人出口商付款行/開證行通知行/議付行五、信用證的特點(diǎn)開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)自足的文件信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)?跟單信用證統(tǒng)一慣例?UCP500六、信用證的種類一根據(jù)是否可撤銷可撤銷信用證

27、Revocable L/C不可撤銷信用證Irrevocable L/C撤銷L/C的限制性條件：?UCP500?規(guī)定，假設(shè)L/C中未說明“不可撤銷或“可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷L/C。不可撤銷L/CIrrevocable L/C 不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。這種信用證對(duì)受益人較有保障，在國際貿(mào)易中，使用最為廣泛。但凡不可撤銷信用證,在信用證中應(yīng)注明不可撤銷字樣,并載有開證行保證付款的文句。可撤銷L/CRevocable L/C 可撤銷信用證是指開證行對(duì)所開信用證不必征得

28、受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。但凡可撤銷信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷字樣，以資識(shí)別。這種信用證對(duì)出口人極為不利。因此，出口人一般不承受這種信用證。需要指出的是，只要可撤銷信用證已被受益人利用，那么開證銀行的撤銷或修改通知，即不發(fā)生效力。鑒于國際上開立的信用證，絕大局部都是不可撤銷的，因此，?UCP600?規(guī)定，如信用證中無說明“不可撤銷或“可撤銷的信用證，應(yīng)視為不可撤銷信用證。說明：1、可撤銷L/C上必須注明“可撤銷字樣；2、有關(guān)銀行在收到開證行的修改或撤銷通知之前已作出議付或承兌，那么該L/C不得修改或撤銷；3、我們只承受不可撤銷L/C。二根據(jù)是否加保兌保兌信用證Con

29、firmed L/C 指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行不保兌信用證Unconfirmed L/C) 開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都是用這種不保兌的信用證。案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì)L/C的付款責(zé)任。問：我方應(yīng)如何處理？不可撤銷的保兌的L/C對(duì)出口商來說有雙重保證。三根據(jù)付款期限即期信用證sight credi

30、t。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證遠(yuǎn)期信用證usance L/C。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。銀行承兌遠(yuǎn)期信用證延期付款信用證假遠(yuǎn)期買方信用證 信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期(Usane LC Payable at Sight)條款四根據(jù)是否可以議付議付信用證自由議付信用證限制議付信用證付款信用證五根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證Transferable Credit滿足中間商和代理商的需要L

31、/C只能轉(zhuǎn)讓一次?？赊D(zhuǎn)讓L/C上注明“transferable注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓時(shí)才可轉(zhuǎn)讓，否那么視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。六循環(huán)信用證信用證被全部或局部使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用種類：按時(shí)間循環(huán)L/C和按金額循環(huán)L/C適用于分批均勻交貨優(yōu)點(diǎn)在于：進(jìn)口方可以不必屢次開證，從而節(jié)省開證費(fèi)用，同時(shí)也可簡化出口方的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證那么可屢次循環(huán)使用。這種信用證通常在分批均勻交貨的情況下采用。 七對(duì)開信用證兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立多用于易貨貿(mào)易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易對(duì)開信用證的特點(diǎn)是第一張信用證的受益人出口人和開證申請(qǐng)人進(jìn)口人就是第二張信用證的開證申請(qǐng)人和受益人，第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行。兩張信用證的金額相等，同時(shí)互開，也可先后開立。對(duì)開信用證多用于易貨交易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)，交易的雙方都擔(dān)憂對(duì)方憑第一張信用證出口或進(jìn)口后，另外一方不履行進(jìn)口或出口的義務(wù)，于是采用這種互相聯(lián)系互為條件的開證方法，用以彼此約束。八對(duì)背信用證對(duì)背信用證又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為根底，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。對(duì)背信用證的受益人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的